Повышение эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России» на современном этапе

Актуальность  темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

На данном этапе банки начинают все более взвешенно подходить  к оценке всех рисков, в том числе  к риску активных межбанковских  операций, к которым относятся: межбанковское  кредитование, открытие и ведение  операций через счета НОСТРО в  других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными  бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали, более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа эффективности финансового состояния банков.

Анализ эффективности состояния  банка в современных условиях является основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и  их клиентами.

Сегодня, когда изменилась экономическая  ситуация в стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей  становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка. А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль финансового анализа в финансовой устойчивости ими трудно переоценить. Коммерческие банки являются важнейшим  звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая  часть денежного оборота в  государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения  временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Актуальность темы объясняется  тем, что коммерческие банки, мобилизуя  временно свободные средства на рынке  кредитных ресурсов, с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, имеющего целью выявление, на возможно более ранних стадиях проблем в деятельности коммерческого банка, жизненно необходим для финансовой и социальной стабильности нашего государства.

Однако теоретические вопросы  финансового анализа в банках остаются до настоящего времени недостаточно разработанными четко не выявлены место  и роли финансового анализа в  управлении коммерческим банком, поэтому  выбранная тема актуальна с позиций  практического применения его в  деятельности банков.

Целью выпускной квалификационной работы изучение с теоретической и практической точек зрения эффективность ОАО «Сбербанк России» и разработка путей совершенствования деятельности на современном этапе.

Исходя из цели данной работы, необходимо решить следующие задачи:

- дать понятие эффективности  деятельности коммерческого банка;

- рассмотреть сущность и содержание  финансового анализа банка;

- изучить методические подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно методику анализа финансового состояния коммерческого;

- провести анализ и оценку  положения банка на финансовом  рынке, определить показатели  эффективности деятельности коммерческого  банка, проследить их изменения  и структуру на протяжении  анализируемого периода;

- установить соответствие коэффициентов  нормативным значениям, представить  соответствующие выводы, сделанные  на основе отчетности коммерческого  банка;

- выявить проблемы и разработать  стратегию развития по повышению  эффективности деятельности коммерческого  банка.

Объект исследования работы – финансовая деятельность филиала коммерческого банка ОАО Сбербанк России в период с 2009 по 2011 год, включительно.

Предмет исследования выпускной  квалификационной работы – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.

Теоретической основой  работы явились классические и современные научные разработки отечественных и зарубежных специалистов, исследующих проблемы анализа и оценки эффективности деятельности коммерческих банков.

Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, инструкции, регулирующие отношения в области банковского дела.

Методологическую базу исследования составилиметоды чтения финансовых отчетов, среди которых можно выделить: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, метод финансовых коэффициентов, сравнительный анализ, факторный анализ.

Информационной базой для проведения исследований организации анализа и оценки эффективности показателей деятельности коммерческого банка послужили внутренняя банковская документация и бухгалтерская отчетность ОАО Сбербанк России за 2009 – 2011 год.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что применение новых технологий (преобразований) позволит банку расширить ассортимент услуг, увеличить круг постоянных клиентов, получать более высокий уровень прибыли, что приведет к повышению общего уровня эффективности организации и управления деятельностью банка. Что в дальнейшем благотворно скажется на развитии банковского сектора экономике страны в целом.

Цели и задачи работы предопределили её структуру, которая состоит из введения, трех частей, заключения и списка литературы и приложений.

В первой главе изложены теоретические  аспекты анализа эффективности, деятельности коммерческого банка, даны такие понятия, как коммерческий банк и эффективность банковской деятельности. Приведена методика анализа  финансового состояния коммерческого  банка.

Во второй главе дана организационно-экономическая  характеристика деятельности ОАО Сбербанк России. Представлено положение Сбербанка  России на финансовом рынке. Приведен анализ основных показателей эффективности  деятельности, таких как активы –  пассивы, доходы – расходы и прибыль  банка. Также рассчитаны основные коэффициенты и представлены нормативы, в соответствии с которыми делается вывод о работе банка.

В третьей главе дипломной работы представлены основные проблемы и направления  преобразований ОАО Сбербанка России, а также разработаны пути совершенствования  деятельности и представлены ожидаемые  результаты.

Сp; m``ГЛАВА 2. Анализ эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России» 2.1. Характеристика ОАО «Сбербанк России» и оценка его положения на финансовом рынке России

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти  два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института  страны.

Сбербанк сегодня – это современный  универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует  в социальной и экономической  жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности  является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений  с вкладчиками – залогом его  успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей  деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства  жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие  в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению  качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем  за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.[55, c 6-15]

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время  в нее входят 17 территориальных  банков и около 20 тысяч подразделений  по всей стране. Сбербанк постоянно  развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует  увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Надежность и безупречная репутация  Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых  агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

С января 2010-2012 гг. «Сбербанк  России» продемонстрировал высокую  эффективность деятельности, улучшил  финансовую отчетность, что явилось  объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 2.

Капитал Банка в течение  анализируемого периода 01.2010-01.2012 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2012 – 10419 млн.руб. (01.2010 – 7097млн.руб., 01.2011 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 2

Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России"

за 2010 – 2012 год

За 2010 год прибыль Сбербанка  возросла на 186 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012 прибыль составила 408,9млрд.руб.(01.2010 – 21,6млрд. руб., 01.2011 – 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли  увеличился объем чистой прибыли, которая  составляла на 01.2010 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2012 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2010 года.

Увеличение чистой прибыли  за 2010-2011 год привело к росту  показателей рентабельности. За 2010-2011 год Банк продемонстрировал высокие  результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2012), рентабельность активов 3,2% (01.2012). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз  по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2009-2011 год увеличился на 45,2% в связи  с ростом объема кредитования как  физических лиц, так и корпоративных  клиентов.(01.2010 - 5265.4млрд.руб., 01.2011 – 5843,4 млрд.руб., 01.2012 – 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию  за 2010 год увеличилась в 2,7 раз  и составила на 01.2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость  значительно выросла в цене. За прошедший 2011 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию(01.2012)., это  частично связано с отрицательной  переоценкой офисной недвижимости.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы составляют более  четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня —  современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных  групп клиентов в широком спектре  банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля Сбербанка на финансовом рынке (таблица 3), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые  позволяют дать объективную оценку эффективной работы Сбербанка России на сегодняшний день.[54, c. 2-5]

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что увеличилась доля Сбербанка  в активах банковского сектора  до 26,8%. На данное увеличение повлиял  портфель ценных бумаг банка, который  за анализируемый период значительно  возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно  понизилась за 2010 год до 26,4%, но к 2012 году доля капитала составила 29,1%.

Таблица 3

Доля Сбербанка на различных  сегментах финансового рынка

за 2009-2001 гг., %.

Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически  неизменными на протяжении всего  анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32,9% (2011 год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5% , частных клиентов с 49,4 до 46,6%.

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и  привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.

Международные рейтинговые  агентства Fitch и Moody’s присвоили Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня. Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ данных агентств (таблица 4).

8 апреля 2011 года рейтинговое  агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С.

Таблица 4

Кредитные рейтинги ОАО «Сбербанка России» за 2009 – 2011 гг. [36, c.16-22]

При этом 25 января 2012 года рейтинговое  агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.[50, c. 2-9]

2.2. Анализ активов  и пассивов ОАО «Сбербанка  России»

Проведение горизонтального  и вертикального анализа баланса  является первой стадией оценки финансового  состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения  степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень  выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа  ОАО «Сбербанк России» ниже будут  приведены таблицы структуры  и динамики активов (таблица 5, 6) и  пассивов (таблица 7, 8), в которых  обозначены показатели Банка за 2009-2011 год, также рассчитан удельный вес  и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 5

Анализ структуры активов  баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2009 – 2011 гг.

В структуре активов доминирующими  статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная  задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные  активы.

Таблица 6

Анализ динамики активов  баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2009-2011 гг.

* по данным бухгалтерского  баланса (по состоянию на 1 января 2010-2012г.)

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный ресурс]. –  Режим доступа: sberbank.ru

За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные активы увеличились  на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся  в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2012 составила 151197млн.руб.(01.2010- 112238млн.руб., 01.2011 – 128925млн.руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и  составили на 01.2011 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2012 составил 1580627млн.руб..

Денежные средства увеличились  с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и  составили на 01.2011 – 322 303 млн.руб.. В период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в  прочие активы увеличились за анализируемый  период примерно на 40%, на 01.2012 составили  – 126 452 млн.руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 7, 8.

Таблица 7

Анализ структуры пассива  баланса ОАО «Сбербанка России»

за 2009 – 2011 гг.