Практика осуществления международных банковских платежей
Содержание:
Введение ………………………………………………………….….…..3
1. Практика осуществления
- Ключевые аспекты составления поручений на перевод средствами………..………………………………………
…………….……….5 - Практические вопросы подготовки платежных поручений………………………………………………………
……………….7 - Особенности проведения платежей в основных мировых
валютах…………………….……………………………………
2. Анализ баланса ОАО АКБ «
Заключение………………………………………………….
Список использованных источников…………………………………55
Приложение 1. Бухгалтерский баланс ОАО АКБ «Росбанк»…….…57
Приложение 2. Отчет о прибылях и
убытках банка ОАО АКБ «
Приложение 3. Отчет по капиталу, представляемый
в Банк России………………………………………………………………
Приложение 4. Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте………………..…62
Введение
Выбранная тема исследования весьма актуальна. Для мировой экономики в настоящее время характерно усиление интеграционных процессов. Это предполагает необходимость организации качественных отношений банков со своими зарубежными партнерами. До сих пор недостаточно уделяется внимания изучению международных расчетов, которые многократно усложняются экономическими, организационными, правовыми и иными особенностями и условиями, носящими интернациональный характер.
Особый вклад в изучение данной проблемы внесли отечественные и зарубежные ученые – экономисты: С.В. Крахмалев, М.П. Березина, Т.Н. Нестерова, Г.Д. Бломштейн, Б.Д. Саммерс и другие.
Цель работы – исследование основных моментов при осуществлении международных банковских платежей.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть ключевые аспекты составления поручений на перевод средств;
- изучить вопросы подготовки платежных поручений;
- выявить особенности проведения платежей в основных мировых валютах;
- провести анализ банка ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности.
Объектом исследования является деятельность российских и зарубежных коммерческих банков.
Предмет – взаимоотношения между банками различных стран по поводу осуществления платежей.
Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых: монографии, учебные пособия, исследовательские работы – как опубликованные в виде самостоятельных изданий, так и помещенные в периодических изданиях; при написании работы использовались также нормативные документы Банка России и государственные законодательные акты, данные финансовой и бухгалтерской отчетности. В библиографическом списке приведен полный перечень использованных при написании работы материалов.
При проведении исследования применялись различные методы: эмпирические, графические, анализ, метод дедукции и другие.
Работа состоит из двух частей. В первой части освещены основные требования при составлении и подготовки платежных поручений, а также основные моменты проведения платежей. Во второй части проведен анализ ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности.
- Практика осуществления междуна
родных банковских платежей - Ключевые аспекты составления поручений на перевод средств
В современных рыночных условиях в России остается мало изученной совокупность проблем, возникающих при организации международных расчетов. Это и проблема страхования рисков международной торговли, и нелегальное «бегство капитала» из страны, и проблема выбора модели международных межбанковских корреспондентских отношений с иностранными банками.
Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару).
Осуществление международных переводов денежных средств – это сложный и многогранный процесс. От того, как составлено платежное поручение, зависит насколько скоро бенефициар получит средства, и какую комиссию заплатит банк. Быстрое и четкое проведение расчетов служит гарантией завершения операций, например на товарных и иных рынках, создает определенные предпосылки для развития национальной экономики и привлечения иностранных инвестиций.1
Однако нестабильность общей экономической
ситуации в России, недостаточная
разработанность действующего нормативного
законодательства, банкротство многих,
в том числе и
Если при проведении платежей игнорируются Стандарты SWIFT, рекомендации корреспондентов и международная практика в этой области, то почти наверняка деньги не дойдут вовремя до своего адресата, а банк потратит значительное количество времени и денег на поиск этих средств и изменение платежных инструкций. Поэтому умение наиболее оптимально составлять поручения представляет своего рода искусство.
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, Сообщество Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций) – международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей. 2
При проведении платежа, можно соблюсти все требования SWIFT и банка корреспондента и думать, что далее с ним все будет отлично – он вовремя дойдет до бенефициара. Но если внимание не было обращено на какие-то, возможно мелкие на первый взгляд, детали, можно втянуться в долгую переписку с несколькими банками и заработать серьезные проблемы с отправителем средств. Банк должен максимально серьезно относиться к осуществлению международных платежей. Причем это касается переводов на любые суммы, пусть даже самые незначительные. Поиски именно небольших сумм доставляют больше всего хлопот банковским служащим, проводящим платежи. Миллионы долларов или евро, как правило, не теряются.3
Нельзя полагаться на то, что банк-корреспондент, пусть даже первоклассный иностранный банк, лучше знает, как провести платеж. Это зачастую не так. При составлении платежного поручения необходимо четко представлять, через какие банки пройдут средства, как они должны инструктировать друг друга, чего бы следовало опасаться, а чем можно было бы воспользоваться. Поэтому инструкции должны быть однозначными и четкими для всех финансовых учреждений, задействованных в цепочке осуществления перевода.
Рассматривая практику составления платежных поручений, будем исходить из того, что средством их доставки является система SWIFT. Тому есть несколько причин. Во-первых, в настоящее время SWIFT используется подавляющим большинством банков в качестве средства межбанковских телекоммуникаций. Во-вторых, многие другие электронные системы используют форматы сообщений подобные SWIFT. Таким образом, «язык» SWIFT используется всеми профессионалами, касающимися в своей работе области международных платежей.
- Практические вопросы подготовки платежных поручений
Схема составления платежного поручения
зависит в первую очередь от валюты,
платеж в которой требуется
От валюты перевода зависит и выбор корреспондента, которому направляется платежное поручение, т.е. оно должно быть направлено в тот банк, где отправитель сообщения держит счет в этой валюте. Если у банка открыто несколько корсчетов в одной валюте, то корреспондент должен быть выбран исходя из нескольких условий. Основной принцип здесь таков – чем ближе к банку бенефициара, тем лучше. Имеется в виду, что самый оптимальный вариант – заплатить через корреспондента, который ведет счет НОСТРО банка конечного получателя средств. К сожалению, это зачастую невозможно в виду того, что корсчетов в таких банках в валюте платежа отправитель поручения не имеет.
Рисунок 1. Расчетов платежными поручениями
Обозначения:
- покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в ка
честве расписки банка; - банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;
- банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;
- банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);
- банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.
Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте представлен в приложении 4.
Может случиться так, что на корсчете, с которого лучше всего осуществить платеж, нет достаточных средств, тогда этот счет может быть подкреплен с другого счета НОСТРО в той же валюте. Если банки открывают несколько счетов в одинаковой валюте, то они должны быть готовы к проведению операций по управлению средствами на них. 5
Существуют временные рамки для осуществления платежей текущей датой валютирования. Они определяются каждым клиринговым банком для своих корреспондентов. Время окончания приема платежных зависит в основном от уровня автоматизации процесса обработки платежей банком и графика работы клиринговых систем, осуществляющих расчеты в определенной валюте.
Выбирая корреспондента для проведения платежа, стоит оценить, какой метод платежа будет наиболее оптимальным: «по цепочке» (рисунок 2) или «с покрытием» (рисунок 3).
Рисунок 2. Пример платежа «по цепочке»
Рисунок 3. Метод платежа «с покрытием»
Если имеется возможность направить платежное поручение в банк получателя напрямую, и известен его корреспондент по валюте перевода, то лучше заплатить «с покрытием». Если такой возможности нет, то придется платить «по цепочке».
При составлении платежного поручения необходимо определить все банки, через которые пройдет перевод. Для этого надо сначала точно идентифицировать банк получателя, т.е. выяснить его полное название и месторасположение. Возможно, им окажется отделение или филиал какой-то кредитной организации. Затем определить его корреспондента или корреспондентов по валюте платежа. Обязательно надо выяснить, нет ли общих банков-корреспондентов. Если их не обнаружится, то в цепочке банков обязательно должны быть два клиринговых банка, являющихся членами одной или нескольких клиринговых систем по расчетам в соответствующей валюте.6
Идентифицировать банк и определить его корреспондентов в нужной валюте можно различными способами. Перевододатель в своем поручении, как правило, дает такую информацию. Тем не менее, ее следует проверить. Для этого можно воспользоваться различными общедоступными справочниками. Например: Bankers' Almanac (Reed Business Information), Thomson Bank Directory (Thomson TFP), BIC Database Plus (SWIFT). В них обычно указывается полное и сокращенное название банков, их адреса, списки филиалов и дочерних банков, BIC коды, а также корреспонденты по различным валютам. Можно также воспользоваться информацией различных клиринговых систем о своих банках-участниках. Практически все указанные источники информации доступны в виде книг, баз данных на электронных носителях и в сети интернет.7
После того, как все участники процесса перевода установлены, они должны быть указаны в платежном поручении. Это должно быть сделано максимально четко. Всем банкам цепочки должно быть однозначно понятно, о каких финансовых учреждениях идет речь. Для этого используются различного рода идентификаторы. Самым оптимальным из них является BIC код. Кроме того, могут использоваться номера корреспондентских счетов и коды, присваиваемые участникам различных клиринговых систем. Однако код банка в расчетной системе может быть указан в качестве идентификатора только тогда, когда валюта платежа соответствует валюте, клиринг по которой осуществляет эта система.
Указывать в платежном поручении два различных идентификатора одного и того же банка не следует. Это вызывает своего рода сбои при обработке платежных сообщений в тех банках, которые осуществляют процессинг платежей в автоматическом режиме. Как правило, такие системы не воспринимают поручения, где указаны два идентификатора одного банка, и передают их на ручную обработку операторам. В этом случае с отправителя взимается дополнительная комиссия.
В платежном поручении необходимо точно указывать номер счета бенефициара, его название и адрес или, по крайней мере, страну и город его местонахождения. В случае наличия в переводе неверных реквизитов получателя средства не будут зачислены на его счет. На их уточнение может уйти немалое количество времени. То же самое относится и к деталям платежа. Многие банки не исполняют поручения, если в них не указано назначение перевода. Это также необходимо для того, чтобы бенефициар смог идентифицировать платеж. Поэтому банк всегда должен требовать от своего клиента-перевододателя максимально полных и четких инструкций, касающихся реквизитов получателя и назначения платежа.8
Важно кто оплачивает банковские комиссии за перевод: отправитель средств или их получатель. Согласно сложившейся практике комиссии могут полностью взиматься с перевододателя, или с бенефициара, либо отправитель несет расходы по комиссионным своего банка, а получатель всех остальных банков. В первом случае перевод в полной сумме доходит до получателя. Во втором все банки вычитают свои комиссии из суммы перевода. При использовании последнего варианта банк отправителя осуществляет платеж на сумму, указанную в поручении перевододателя, но бенефициар получает средства за минусом комиссий банков, через которые прошел платеж. Один из трех вариантов деталей расходов должен быть указан отправителем средств в его поручении на перевод. При осуществлении межбанковских платежей все комиссии взимаются за счет банка-отправителя денежных средств.
Таким образом, схема составления платежного поручения зависит в первую очередь от валюты, платеж в которой требуется осуществить. От валюты перевода зависит и выбор корреспондента, которому направляется платежное поручение, т.е. оно должно быть направлено в тот банк, где отправитель сообщения держит счет в этой валюте. Выбирая корреспондента для проведения платежа, стоит выбрать наиболее оптимальный метод платежа. Если платежное поручение направляется в банк получателя напрямую, и известен его корреспондент по валюте перевода, то лучше заплатить «с покрытием». Если такой возможности нет, то придется платить «по цепочке». Следует уточнить, кто оплачивает банковские комиссии за перевод. Комиссии могут полностью взиматься с перевододателя, или с бенефициара, либо отправитель несет расходы по комиссионным своего банка, а получатель всех остальных банков.
- Особенности проведения платежей в основных мировых валютах
Доллары США
Прежде чем приступить к составлению платежного поручения в долларах, необходимо выяснить в какой стране находится банк бенефициара. Если он находится на территории США, то платеж можно осуществить с корреспондентского счета в любом американском клиринговом банке. Исключением является ситуация, когда счет получателя средств ведется в одном из банков-корреспондентов. Тогда лучше всего заплатить через этот банк. В противном случае при выборе корреспондента можно руководствоваться другими соображениями.
Основная масса переводов
Fedwire представляет собой электронную систему переводов Федеральной резервной системы США. С ее помощью финансовые организации Америки могут осуществлять переводы денежных средств и ценных бумаг в общенациональных масштабах.9
CHIPS (Clearing House Interban
Если счета отправителя и получателя ведутся членами CHIPS, то для осуществления платежа американский банк совершенно точно выберет именно эту систему. Это проще с технической точки зрения, удобнее с точки зрения управления ликвидными средствами и просто дешевле.
Банковский идентификационный код (БИК) – девятизначный уникальный код кредитной организации. Он предназначен для идентификации участников расчетов и является обязательным элементом реквизитов любого банка. БИК используется в платежных документах на территории России. Он позволяет определить название, корреспондентский счет и региональное расположение банка, а также подразделение Банка России, ответственное за его регистрацию и обслуживание.11
Если BIC код прописан, банк будет легко идентифицирован американским корреспондентом отправителя перевода, который автоматически выберет оптимальный маршрут платежа. Но здесь необходимо отметить, что большинство банков в Соединенных Штатах не имеет BIC кодов. Правда, все крупные финансовые институты, в том числе все члены CHIPS, являются обладателями этих идентификаторов. Такое положение вещей связано с тем, что многие кредитные организации Америки активно не проводят международные операции. И хотя в последнее время все больше и больше банков США подключаются к SWIFT, обзаводясь, соответственно, при этом BIC кодами, многие финансовые учреждения этой страны не имеют таких идентификаторов. Поэтому, если BIC код у банка бенефициара отсутствует, необходимо найти его ABA Number , т.е. идентификационный код в системе Fedwire, и указать в поле 57а вместе с названием самого банка.12
Счет получателя средств может
быть открыт не в центральном офисе
банка, а в его отделении. В
принципе нумерация счетов клиентов
в американских финансовых учреждениях
построена таким образом, что
они являются уникальными для
всей филиальной сети. Обычно проблем
не возникает, если ссылка на территориальное
подразделение отсутствует в
платежном поручении. Однако для
полной уверенности в том, что
все платежные реквизиты
В США достаточно много банков с похожими названиями. Поэтому к процессу идентификации банка бенефициара нужно подходить с особой тщательностью. Надо иметь в виду, что согласно требованиям антимонопольного законодательства Соединенных Штатов кредитные организации могут открывать отделения только в пределах одного штата. Поэтому поиск финансовых учреждений в справочниках нужно проводить в пределах того штата, который указывает отправитель средств в своем поручении в качестве местонахождения офиса банка бенефициара. Однако в последнее время банки получили возможность открывать дочерние структуры в других штатах. Но это уже другие юридические лица. Их названия, пусть даже и незначительно, отличаются от названий материнских компаний. Самое главное – они имеют самостоятельные корсчета в местных Федеральных резервных банках и, соответственно, у них собственные коды в системе Fedwire.
При идентификации банка получателя
можно столкнуться еще с одной
проблемой, которая актуальна не
только для США, но в отношении
этой страны наиболее значима. Она связана
с массовым процессом слияний
и поглощений в банковском секторе.
Проявляется это в том, что
банка с названием, указанным
перевододателем в его
Осуществление платежа по методу «с покрытием» - наиболее удобный способ в ситуации, когда средства нужно заплатить в банк, который не имеет прямых корреспондентских отношений с американскими банками. Такие случаи бывают не часто, но все-таки встречаются в практике. Как правило, небольшие кредитные организации, которые не имеют лицензии центрального банка своей страны на осуществление международных операций, открывают корсчета в иностранной валюте в крупных финансовых институтах, осуществляющих полный спектр операций в иностранных валютах. Информацию о таких небольших банках бывает трудно найти в банковских справочниках. Потому данные об их корреспондентах обычно предоставляет перевододатель.
Европейские банки охотно используют метод платежа «с покрытием». Более того, многие банки при проведении международных операций преимущественно используют именно его, нежели переводы «по цепочке». Даже американские банки зачастую используют этот метод при осуществлении платежей в Европу.
ЕВРО
Практика осуществления
При составлении платежного поручения нужно проверить, не ведется ли счет получателя средств в одном из банков-корреспондентов. В таком случае лучше всего осуществить перевод через этот банк.
Если счет бенефициара ведется не у банка-корреспондента банка отправителя, то необходимо обратить внимание на то, в какой стране находится банк получателя средств. Прежде всего, нужно выяснить, входит ли эта страна в зону евровалюты. Это важно для определения оптимального подхода к проведению платежной операции. Для платежей в страны, которые не входят в зону евро, нужно использовать другие подходы, нежели для переводов в государства, использующие единую европейскую валюту в качестве национальной.14
Если банк получателя платежа расположен в зоне евро, то платеж должен быть осуществлен «по цепочке» банков. При этом надо понимать, что средства будут получены банком бенефициара, скорее всего, через одну из клиринговых систем по одной из следующих схем:
- банк отправителя – банк корреспондент по евро – национальная RTGS система – банк получателя;
- банк отправителя – банк корреспондент по евро – национальная RTGS система – TARGET – национальная RTGS система – банк получателя.15
Отсюда можно сделать вывод – для того, чтобы сократить путь платежа, лучше использовать корреспондентский счет в банке, находящийся в той же стране, что и банк бенефициара. У многих банков имеются корсчета в евро в финансовых институтах разных стран. Они остались еще с того времени, когда средства на них были выражены в национальных валютах стран, вошедших впоследствии в зону евро. Здесь возникает проблема управления ликвидностью по этим счетам. Но как уже отмечалось выше, данная проблема решается без особого труда. Кроме того, TARGET предназначена для переводов на относительно крупные суммы средств. Поэтому рациональнее подкрепить корсчет в банке одной страны из банка другой средствами, представляющими собой сумму нескольких переводов, которые будут проведены с подкрепляемого счета. Этот вариант является оптимальным решением еще и потому, что проводя межбанковский платеж по относительно длинной цепочке, банк отправителя несет меньший риск того, что какая-либо информация будет утеряна в процессе перевода.
Банк отправителя средств не может точно знать, через какую из клиринговых систем его корреспондент переведет средства в банк бенефициара, расположенный в другой стране. Выбор здесь довольно велик, поэтому предугадать путь платежа довольно сложно. Решение о том, как осуществить тот или иной перевод, принимается индивидуально исходя из множества факторов.
Идентификацию европейских банков проводить проще, чем американских. Большинство из них подключено к SWIFT и поэтому обладают BIC кодами. Но в практике встречаются случаи, когда средства нужно перевести в кредитную организацию, у которой BIC кода нет. Тогда необходимо узнать идентификационный номер банка в его национальной RTGS системе и указать его в поле 57а.16 Такими кодами могут быть, например: German Bankleitzahl (Германия), Spanish Domestic Interbanking Code (Испания), HEBIC – Hellenic Bank Identification Code (Греция), NCS –Irish National Clearing Code (Ирландия) и и т.д.
Рассмотрим несколько примеров платежных поручений на перевод средств в евро в банки стран, где эта валюта находится в обращении.
Если банк осуществляет платеж в
евро в страну, где эта валюта
не находится в обращении, то очень
важно сначала правильно
Здесь также может быть применен метод «с покрытием». Его использование будет даже более оптимальным, так как информация о конечном бенефициаре сразу попадет в его банк.
Проводя платеж на счет бенефициара в американском банке, важно знать, что в Соединенных Штатах переводы «с покрытием» неохотно принимаются к исполнению. Таковы традиции их банковской системы. Платеж такого рода может быть возвращен банком получателя назад в банк отправителя. Поэтому, если перевод осуществляется в США, то его лучше провести «по цепочке».
Если у банков отправителя и получателя нет общих корреспондентов в евро, или использовать эти счета не представляется возможным, то количество финансовых институтов, участвующих в операции увеличивается. В этом случае платеж настоятельно рекомендуется проводить «с покрытием». Если корреспонденты банков отправителя и получателя находятся в одной стране, то скорее всего для перевода средств между ними будет использована национальная RTGS система. Соответственно риск потери информации оригинального поручения меньше, чем в случае, когда средства переводятся по схеме: национальная RTGS система – TARGET – национальная RTGS система. Определить заранее, как будет осуществлен платеж корреспондентом банка перевододателя невозможно. Поэтому, чтобы избежать потери платежной информации при передаче инструкций из одного финансового учреждения в другое, самым оптимальным вариантом будет отправить платежное поручение в банк бенефициара напрямую. 17
