Правила осуществления межбанковских расчетов

Оглавление

Введение

В процессе деятельности субъектов хозяйствования производятся расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово-кредитной системой.

Предприятия и  организации производят платежи  в бюджет, небюджетные фонды, берут  в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам.

В зависимости  от форм используемых в нем денег  денежный оборот подразделяется на безналичный  и налично-денежный (наибольший удельный вес приходится на безналичный). Между этими формами имеются важные отличия, поскольку различны экономические отношения, которые опосредствуются денежным оборотом, и сферы обращения.

Безналичный оборот является отражением экономических  отношений между предприятиями, организациями, учреждениями, финансово-кредитной системой и населением (в части безналичных расчетов), то есть обслуживает главным образом организованный рынок.

Данная работа посвящена организации межбанковских  расчетов в Республике Беларусь. Межбанковские  расчеты - это безналичные расчеты по счетам клиентов различных банков и перечисление собственных средств банков централизованно, через систему корреспондентских счетов в центральном банке страны

В первом разделе  работы рассмотрены теоретические  аспекты межбанковских, безналичных расчетов, показана их роль в экономике.

Во втором разделе  рассмотрены основные формы безналичных  расчетов: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, расчеты платежными требованиями-поручениями, аккредитивная  форма расчетов.

В третьем разделе, на основе статистических данных, проанализированы межбанковские расчеты на примере  отделения ОАО «Белагропромбанк»  в г. Слоним.

Актуальность  данной работы обусловлена тем, что  межбанковские платежи, осуществляемые через платежную систему, являются неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и имеют огромное значение для денежно-кредитного регулирования, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.

Развитие системы расчетов и укрепление платежной дисциплины является одним из направлений работы по повышению коэффициента монетизации экономики. Американские экономисты Дж. Эндрю Спиндлер и Брюс Д. Саммерс писали: «Существует прямая связь между платежной системой и проведением денежно-кредитной политики, так как операции платежной системы оказывают влияние на то, каким образом общество распоряжается денежной массой. В этом смысле средства в расчетах (флоут), неизбежно возникающие в результате несовершенства процесса обработки платежей, могут сказаться на денежно-кредитной политике, как сказываются на ней сбои в ходе клиринга и расчетов».

При написании  работы использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь, учебные пособия по дисциплине «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков», публикации в периодических изданиях.

Использованы  методы балансового и статистического  анализа.

1 Понятие межбанковских  расчетов и безналичных расчетов, принципы, роль безналичных расчетов в экономике

1.1 Безналичный денежный оборот, его роль в экономике

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении он определяется как сумма безналичных платежей за определенный период.

Количественное преобладание безналичного денежного оборота заключается в многократном его превышении над наличным по сумме. Качественная приоритетность безналичного денежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны. Так, безналичный денежный оборот опосредствует большую часть товарного и нетоварного оборота, в совокупности выражает воспроизводство общественного продукта и национального дохода. Благодаря безналичным расчетам происходит экономия издержек обращения, обусловленная использованием расчетных документов вместо наличных денег, и при этом имеется возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций.

Для оценки значения безналичного денежного оборота важно понимание его сути, схемы самого оборота, определение исходной и завершающей точки движения денег. В безналичном обороте отправной и конечной точкой использования и поступления средств является банковский счет. При этом владельцем счета может являться как юридическое лицо, так и физическое. Для функционирования любого юридического лица наличие текущего счета в банке обязательно, что не исключает возможности открытия и иных счетов, например, депозитных, ссудных и других, также участвующих в безналичном обороте средств. Среди юридических лиц, которые обязаны иметь текущий счет в банке и являются его клиентами, выделяют: небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальных предпринимателей, некоммерческие организации, органы государственного управления. Особое место среди участников безналичного денежного оборота занимают сами банки, поскольку они выступают не только как ответственные посредники в безналичном обороте, но и как его участники. Каждый коммерческий банк, как и любое другое юридическое лицо, также имеет один обязательный счет, но открывается он в центральном банке страны в момент регистрации (корреспондентский счет в Национальном банке Республики Беларусь). Этот счет используется банком для осуществления межбанковских платежей по счетам своих клиентов и по операциям с собственными средствами. Для ускорения межбанковских расчетов коммерческий банк вправе, при соблюдении определенных условий, открывать корреспондентские счета в любом другом банке, в том числе и за рубежом, и тем самым иметь несколько счетов для отражения межбанковского безналичного оборота. Это относится и к центральному банку страны, который размещает свои средства на счетах как в коммерческих банках внутри страны, так и за границей. Вместе с тем, межбанковский денежный оборот не идентичен безналичному денежному обороту, поскольку часть платежей последнего совершается по счетам клиентов и внутрибанковским счетам в пределах одного банка, вне безналичного оборота между банками. Для таких платежей возможен оборот средств между филиалами данного банка и оборот средств без использования филиальной сети.

Таким образом, наличие системы разнообразных банковских счетов, по которым осуществляется списание или зачисление средств, делает возможным функционирование безналичного денежного оборота. Всю совокупность безналичного денежного оборота, в зависимости от места нахождения счета плательщика и счета получателя средств, а также использования промежуточных корреспондентских банковских счетов для проведения платежа, можно разделить по уровню проведения на безналичный оборот в пределах одного банка, межбанковский безналичный оборот, безналичный оборот по международным платежам (табл. 1.1).

Таблица 1.1 – Уровни безналичного денежного оборота

Примечание: Источник – [14, с. 80]

Наличие сети разнообразных банковских счетов является обязательным условием для безналичного денежного оборота, без них не может происходить движение средств в безналичной форме. Совершение операций вне банка и вне счетов или вне безналичной формы при ее обязательности рассматривается как элемент "теневой" экономики и нарушение законодательства страны. Наличие счетов делает денежный оборот прозрачным и наблюдаемым, позволяет классифицировать денежные платежи по различным экономическим признакам. Однако остатки средств по счетам в безналичный денежный оборот не входят. Смысл оборота — в совершении всевозможных платежей в безналичной форме; в безналичный оборот деньги включаются лишь в их движении. Для того чтобы понять значение безналичного оборота, важно знать его параметры — скорость оборота, размер платежей, их вид.

Скорость безналичного оборота отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и зачислению средств. В сокращении времени перевода заинтересованы как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не только к платежам за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым перечислениям, платежам финансового характера, где своевременность поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.

В отдельных случаях сами банки могут задерживать перечисление средств со своих корреспондентских счетов на клиентские с целью использования их в качестве дешевых ресурсов. Чтобы этого не происходило, законодательно устанавливаются пределы максимальной скорости оборота по различным платежам. Так, в Республике Беларусь банк обязан совершать операции по текущему счету в течение одного банковского дня.

Скорость оборота — не только главный критерий для оценки организации безналичного оборота, но и общее условие для снижения дебиторской и кредиторской задолженности владельцев счетов и потребности в кредитах, сокращения денежной массы, что и определяет важность повышения скорости оборота.

Размер платежей в безналичном обороте позволяет судить как о масштабах отражаемых операций, так и об их значимости. Как правило, чем больше сумма платежа, тем выше материальная ответственность банка и заинтересованность для других участников совершаемой операции. Однако такой подход верен лишь отчасти, поскольку понятия крупного и мелкого платежа существенно различаются для небольших и крупных субъектов хозяйствования и находятся в зависимости от назначения платежа. Это обязательно должно учитываться банком. Крупные и срочные клиентские платежи проводятся в установленном для них одинаковом порядке. И если параметры крупного платежа определяются Национальным банком Республики Беларусь в обязательном порядке (по состоянию на 1 января 2002 г. крупным признавался платеж в сумме 3 млн р. и выше), то причисление его к срочным происходит по инициативе клиента и от суммы не зависит.

При анализе безналичного денежного оборота виды платежей помогают его качественной оценке, определению значимости для экономики страны. Все платежи по их экономическому характеру и участию в воспроизводственном процессе делятся на товарные и нетоварные (по финансовым обязательствам). При этом к нетоварным относят операции по первичному распределению, перераспределению, с финансовыми инструментами — все они отражают денежные потоки, связанные с формированием и использованием централизованных и всевозможных децентрализованных фондов. И товарные, и нетоварные операции выражают экономические связи как горизонтального порядка (между отдельными субъектами — владельцами счетов) на микроэкономическом уровне, так и вертикальные, связанные с формированием и использованием централизованных фондов, межгосударственными отношениями, процессами макроэкономического уровня.

Однако роль безналичного денежного оборота не исчерпывается самим фактом осуществления платежей и их экономической значимостью. Благодаря движению средств по счетам имеется возможность для составления и последующего анализа всевозможной статистической отчетности, планирования бюджета, исполнения платежного баланса страны. Информация об операциях по конкретному счету рассматривается законодательством страны как коммерческая тайна и не является общедоступной, однако данные сводного характера, как правило, доступны для свободной публикации и обсуждения. На основании показателей возможны оперативная оценка и перспективный прогноз тенденций в денежном обороте страны, торговом и платежном балансе, движении капитала, состоянии рынка ценных бумаг и пр. С учетом того, что безналичный денежный оборот за определенный период отражает положение в экономике страны на микро- и макроуровне, особую важность приобретают его достоверность и точность. Проведение платежей на условиях, которые равны и выгодны для всех его сторон и участников, возможно лишь при наличии и соблюдении определенных правил и соответствующей организации денежного оборота страны, то есть платежной системы страны.

1.3 Организация  межбанковских расчетов в Республике  Беларусь

В Республике Беларусь используется модель межбанковских  расчетов с использованием корреспондентских  счетов, причем возможно использование как централизованного, так и децентрализованного способа их проведения. Банковским законодательством Республики Беларусь разграничены сферы возможного использования этих способов.

Через единые корреспондентские  счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

Децентрализованный  порядок организации межбанковских  расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Одним из условий  проведения расчетов по счетам «Лоро» и «Ностро» является проведение по ним операций в пределах остатка  средств на этих счетах. В отдельных  случаях в корреспондентских  соглашениях банки могут предусматривать  возможность превышения остатков и оговаривают его лимит — лимит овердрафта.

Перевод средств  по счетам производится с использованием системы SWIFT, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.

Прямые межбанковские  расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ: они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями и, кроме того, у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

К недостаткам  децентрализованных корреспондентских  счетов можно отнести рассредоточение  денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам.

Выполнение  расчетов через централизованные корреспондентские счета в мировой практике может осуществляться различными способами: в обычном расширенном режиме либо клиринговом.

Обычный расширенный режим предполагает проведение всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь встречаются оба варианта.

Современная система  централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь функционирует  с 1998 г. В настоящее время порядок  межбанковских расчетов в национальной валюте Республики Беларусь через автоматизированную систему межбанковских расчетов (АС МБР) регламентируется Инструкцией по осуществлению межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь.

Участниками АС МБР являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь, банки-нерезиденты. Для осуществления межбанковских расчетов банки обязаны установить с Национальным банком Республики Беларусь корреспондентские отношения, заключить соответствующие договоры и открыть корреспондентский счет в Национальном банке.

Списание средств  с корреспондентского счета банка  может производиться только по распоряжению владельца счета или с его  согласия. Исключением являются предусмотренные  законодательством случаи, когда возможно взыскание средств в бесспорном порядке.

Возможность образования  овердрафта по корреспондентскому счету  банка, открытому в Национальном банке, не предусмотрена и списание средств с этого счета может  производиться только в пределах имеющихся на нем средств.

Для современной  системы централизованных межбанковских  расчетов, осуществляемых в национальной валюте, характерно разделение всех межбанковских  платежей на два потока, один из которых  проводится в системе BISS, другой — через клиринговую систему.

Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) — это система межбанковских расчетов Национального банка, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени проводятся расчеты по срочным (независимо от их суммы), крупным, а также иным несрочным денежным переводам. Расчеты на валовой основе — это вид расчетов, при которых каждый платеж обрабатывается в полной сумме индивидуально.

Клиринговая система прочих платежей представляет собой межбанковскую систему Национального банка, в которой проводится клиринг по денежным требованиям и обязательствам участвующих в данной системе банков, возникающим в результате осуществления ими прочих (мелких несрочных) денежных переводов. Для расчетов в клиринговой системе банки проводят предварительное резервирование средств на корреспондентских счетах.

Критерии отнесения  денежного перевода к крупным (некрупным) устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. Срочность платежа  определяется самим плательщиком, причем по любому платежу, независимо от его размера. Для этого на расчетных документах в правом верхнем углу делается пометка «Срочный платеж».

Основными целями проведения крупных и срочных  платежей на валовой основе в режиме реального времени через систему BISS является обеспечение их надежности, минимизация рисков в рамках платежной системы республики, ускорение оборачиваемости денежных средств.

В системе валовых  расчетов в режиме реального времени, кроме расчетов по крупным и срочным  денежным переводам, проводятся расчеты  по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, операциям с использованием банковских пластиковых карточек, результатам проведенного клиринга.

Денежные переводы по межбанковским расчетам осуществляются на основании электронных платежных  документов (ЭПД), которые содержат все реквизиты первичных расчетных документов клиентов либо документов банка по собственным платежам. Перевод средств между участниками системы BISS не сопровождается обменом расчетными документами на бумажном носителе, подписанными собственноручными подписями уполномоченных работников и заверенными оттисками печати. Передача электронных платежных документов в систему BISS производится ее участниками по каналам связи.

Электронные платежные  документы обрабатываются системой BISS по мере их поступления по принципу «первым получено — первым отправлено».

Особое значение имеет то, что в течение операционного  дня участники системы BISS могут оперативно получить информацию о текущем состоянии корреспондентского счета банка, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений. Это позволяет систематически осуществлять регулирование ликвидности банка.

При валовых  расчетах в режиме реального времени  по корреспондентскому счету каждый платеж проводится индивидуально в  полной сумме. Расщепление платежных сообщений на мелкие части (суммы) не разрешается.

Режим работы системы BISS определяется графиком приема и  обработки системой BISS электронных  платежных документов и электронных  сообщений (далее – график системы BISS). С декабря 2009 года в соответствии с графиком системы BISS продолжительность операционного дня системы BISS установлена с 9.00 до 17.30 часов. При этом продолжительность операционного времени для приема клиентских платежей составляет период с 09.00 до 16.30. В выходные и праздничные дни система BISS не работает.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

разделение  платежного потока на электронные платежные  документы Национального банка, срочные электронные платежные  документы и несрочные электронные платежные документы;

обработка электронных  платежных документов в режиме реального  времени;

проведение  межбанковских расчетов по срочным  электронным платежным документам, включая электронные платежные  документы Национального банка  на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

проведение  межбанковских расчетов по несрочным  электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам.

отражение суммы  каждого электронного платежного документа  по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;

наличие технологической  возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых  Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Списание средств  с корреспондентских счетов банков в Национальном банке производится при наличии достаточной суммы  средств на счете. После списания средств с корреспондентского счета  банка-отправителя и зачисления их на корреспондентский счет банка-получателя межбанковский расчет считается окончательным и не подлежит аннулированию. На основании ЭПД банки-получатели зачисляют средства на счета клиентов либо на счета по учету собственных платежей. Клиенты могут использовать средства с момента их зачисления на текущие или другие счета.

Если на момент поступления  электронного платежного документа  в систему BISS на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств, документ ставится в очередь ожидания до поступления на корреспондентский счет необходимой суммы, а при их поступлении проводится автоматически. Очередь формируется в соответствии с приоритетами, установленными банком отправителем. Как правило, электронные платежные документы по срочным платежам помещаются в начале очереди ожидания. Банк-отправитель имеет право изменить последовательность обработки ЭПД, стоящих в очереди ожидания.

Безусловно важно то, что  банк-отправитель не имеет права  отозвать ЭПД, поставленный в очередь. В то же время возможно управление со стороны банков очередями платежных сообщений путем установки приоритетов их обработки.

Может оказаться, что к  моменту завершения рабочего дня  ряд электронных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском  счете останется неисполненным  В этом случае они автоматически аннулируются, чем предотвращается возможность образования овердрафта по корреспондентскому счету банка.

С целью сокращения объема необходимых для завершения расчетов денежных средств и экономии затрат на обработку электронных расчетных документов межбанковские расчеты по прочим переводам (несрочным и мелким суммам) проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе и завершаются в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским счетам участников.

Межбанковские расчеты по мелким и несрочным денежным переводам  производятся на клиринговой основе.

Применительно к межбанковским  расчетам под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов. Клиринг включает также операции по взаимному зачету требований и обязательств и определению конечного расчетного сальдо.

Перевод денежных средств  через клиринговую систему прочих платежей сопровождается обязательным обменом экземплярами платежных документов. При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому счету не проводится. Требования и обязательства участников за определенный период времени — клиринговый сеанс — накапливаются с последующим вычислением чистых дебетовых или кредитовых позиций.

Клиринговый сеанс представляет собой период времени, который включает сбор и накопление отправленных и полученных ЭПД банков-участников.

Чистая позиция — это разность между всеми полученными и отправленными платежами в течение клирингового сеанса. Если разность представляет отрицательное число, то участник имеет чистую дебетовую позицию, если положительное — чистую кредитовую.

Период времени, который  включает вычисление чистых позиций  и направление их участникам клиринга, называется расчетным временем клирингового сеанса. До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса банк-участник для проведения расчетов в клиринговой системе должен произвести бронирование средств на своем корреспондентском счете.

После завершения клирингового сеанса производится вычисление чистых позиций каждого участника путем взаимного зачета требований и обязательств. По окончании расчетного времени клирингового сеанса происходит зачисление на корреспондентский счет банка чистых кредитовых позиций или списание с него чистых дебетовых позиций, причем последнее осуществляется только в пределах средств, забронированных банками на корреспондентских счетах.

Расчет считается окончательным  и не подлежащим аннулированию после  отражения результатов клиринга по корреспондентским счетам банков. Электронные платежные документы, по которым не были произведены расчеты в текущем клиринговом сеансе, автоматически переносятся на следующий клиринговый сеанс.

После завершения последнего клирингового сеанса участникам расчетов представляется информацию о  суммах ЭПД, перенесенных на окончательный  сеанс. Кроме этого, производится предварительный  расчет ожидаемых чистых позиций  участников за окончательный клиринговый сеанс. Причем вычисление чистых позиций происходит в этом случае независимо от наличия средств на корреспондентских счетах участников. На основании полученной информации банки должны осуществить бронирование средств на корреспонденткой счете в размерах, достаточных для завершения окончательного сеанса. Расчет в этом сеансе проводится в пределах забронированных средств, а в случае их недостаточности ЭПД исключаются из клиринговой системы. Так и по второму потоку платежей — мелких и несрочных — исключается возможность возникновения овердрафта по корреспондентскому счету банка.

Значительная  роль в управлении работой автоматизированной системы межбанковских расчетов принадлежит Национальному банку  Республики Беларусь. Он контролирует и управляет ликвидность платежной системы, что реализуется в первую очередь посредством предоставления кредитов банкам-участникам.

В случае возникновения  в системе заторов или кризисных  ситуаций Национальный банк на основании  договоров с участниками имеет  право самостоятельно применить специальный механизм ликвидации «узких мест». Этот механизм предусматривает такую последовательность действий: остановка расчетов в системе; отмена установленных в очереди ожидания средств приоритетов платежей; моделирование порядка расчетов при минимальном кредитовании участников и проведение расчетов по алгоритму; ликвидация затора.

В основе построения современной централизованной системы  расчетов в Республике Беларусь были заложены принципы, используемые в  организации систем межбанковских  расчетов ряда государств, например, Великобритании, Швейцарии, Германии, США, Франции и др. В качестве основных из этих принципов можно выделить:

• проведение межбанковского расчета при наличии средств у банка-плательщика;
• безотзывность электронного платежного документа после формирования системой BISS подтверждения о его приеме;
• окончательность межбанковского расчета после списания в реальном режиме времени средств со счета банка-отправителя и зачисления на счет банка-получателя;
• создание очереди электронных платежных документов при недостаточности средств на счетах банков-отправителей;
• регулирование межбанковских расчетов Национальным банком и коммерческими банками;
• управление очередями электронных расчетных документов;
• прогнозирование состояния межбанковских расчетов с учетом платежных сообщений, находящихся в очереди, а также поступивших на обработку в клиринговые системы.