Правоохранительная деятельность таможенных органов России на современном этапе

Введение 

Глава I. Таможенные органы Российской Федерации как  субъект правоохранительной деятельности 

§1. Правоохранительная деятельность: ее признаки, понятие  и задачи 

§2. Структура  правоохранительных подразделений  ГТК России 

§3. Дознание в  таможенных органах, его организация  и управление 

§4. Борьба таможенных органов с нарушениями таможенных правил 

§5. Оперативно-розыскная  деятельность таможенных органов. Правовая основа и принципы оперативно-розыскной  деятельности 

Глава II. Правоохранительная деятельность таможенных органов России на современном этапе 

§1. Борьба с контрабандой и обеспечение экономической  безопасности 

§2. Взаимодействие с правоохранительными органами России и Зарубежных стран 

Заключение 

Список использованной литературы 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

Приоритетными направлениями деятельности таможенной службы России были и остаются: осуществление  фискальной и правоохранительной функций, совершенствование технологий таможенного  оформления и таможенного контроля.

    Значительное  место в деятельности таможенных органов занимает правоохранительная функция. Правоохранительный статус Государственного таможенного комитета закреплен  в Ст.7 ТК РФ. Правоохранительная деятельность таможенных органов

    1. Таможенные органы государств - членов  таможенного союза являются органами  дознания по делам о контрабанде,  об уклонении от уплаты таможенных  платежей и иных преступлениях,  производство по которым в  соответствии с законодательством  государств - членов таможенного  союза отнесено к ведению таможенных  органов.

    2. Таможенные органы государств - членов таможенного союза осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, признаваемое законодательством этих государств преступлением, производство по которому отнесено к ведению таможенных органов, исполнения запросов международных таможенных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами.

    Оперативно-розыскная  деятельность осуществляется таможенными  органами государств - членов таможенного  союза в соответствии с законодательством  государств - членов таможенного союза  об оперативно-розыскной деятельности.

    3. Таможенные органы государств - членов  таможенного союза ведут административный  процесс (осуществляют производство) по делам об административных  правонарушениях и привлекают  лиц к административной ответственности  в соответствии с законодательством  государств - членов таможенного  союза.

Являясь правоохранительными, таможенные органы тесно взаимодействуют  с другими органами в борьбе с  правонарушениями в сфере внешнеэкономической  деятельности, пресечении незаконного  ввоза и вывоза с территории Российской Федерации оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей.

В новых рыночных условиях, когда российская экономика  стала “открытой”, а государственные  границы “прозрачными”, гораздо  более сложной и масштабной, чем  раньше, стала проблема экономической  безопасности Российской Федерации.

Государственный таможенный комитет Российской Федерации  сосредоточил свои усилия на решении  таких задач, как:

- создание таможенной  инфраструктуры, способной обеспечить  выполнение главной задачи, поставленной  перед таможенной службой;

- обеспечение  экономической основы суверенитета  и государственной безопасности  страны, защита интересов народа  Российской Федерации;

- пополнение  федерального бюджета путем взимания  пошлин, сборов и некоторых видов  налогов;

- участие в  осуществлении таможенно-банковского валютного контроля, в первую очередь за своевременной полной репатриации платежей, причитающихся российским экспортерам за экспортированные ими товары;

- формирование, ведение и представление (официальной  публикации) таможенной статистики  внешней торговли России;

- создание правовой  законодательной базы, обеспечивающей  деятельность таможенной службы. (1)

За прошедшие  годы удалось многое изменить в таможенном законодательстве, подготовить и  принять такие основополагающие для таможенного дела документы, как Таможенный кодекс Российской Федерации  и Закон Российской Федерации  о “Таможенном тарифе”. 

ГЛАВА I. ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК  СУБЪЕКТ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

§1. Правоохранительная деятельность: ее признаки, понятие  и задачи 

Одно из центральных  мест в деятельности государства  и его органов занимает выполнение задач по обеспечению правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, охрана прав и законных интересов  государственных и негосударственных  организаций, трудовых коллективов, борьбе с преступлениями и иными правонарушениями. Человек, его права и свободы  являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина - обязанность  государства. (2)

Конституционные предписания требуют, чтобы все  государственные органы выполняли  указанную функцию. Одновременно граждане не лишаются возможности отстаивать всеми законными способами свои права и свободы, активно добиваться выполнения государственными органами возложенных на них полномочий, всемерно содействовать им.

Обеспечением  правопорядка и законности занимаются органы охраны правопорядка - органы, которые  призваны охранять установленный Конституцией РФ, другими законодательными и правовыми  предписаниями порядок жизни  и деятельности государства и  общества, российских граждан и иных лиц, проживающих в России.

Весьма близко к понятию органов охраны правопорядка примыкает понятие правоохранительных органов. Эти понятия схожи, но не идентичны. Круг органов, обозначаемых ими, не совпадает. Не все органы охраны правопорядка можно считать правоохранительными, а к числу правоохранительных не принято относить некоторые органы охраны правопорядка.

Понятие “правоохранительная  деятельность” введено в юридический  обиход в конце 50-х - начале 60-х годов XX века. К правоохранительной деятельности следовало бы относить такую государственную  деятельность, которая осуществляется с целью охраны права специально уполномоченными органами путем  применения юридических мер воздействия в строгом соответствии с законом и при неуклонном соблюдении установленного им порядка. (3) 

О задачах правоохранительной деятельности можно судить по содержанию ряда законодательных актов, в которых  решаются вопросы организации и  основ деятельности различных правоохранительных органов: Закон о безопасности, Закон  о милиции, Закон о судоустройстве, Уголовно-процессуальный кодекс и другие.

Основными ценностями, которые должны защищаться системой государственных органов, являются: личность - ее права и свободы; общество - его материальные и духовные ценности; государство - его конституционный  строй, суверенитет и территориальная  целостность. (4)

По закону охрана этих ценностей возложена на все  государственные и правоохранительные органы, в том числе и на таможенные. 

§2. Структура  правоохранительных подразделений  ГТК России 

Структура правоохранительных подразделений Государственного Таможенного  Комитета на современном этапе имеет  трехуровневую схему:

1. На уровне  Государственного Таможенного Комитета  России - Управление по борьбе  с контрабандой и нарушением  таможенных правил, которое включает  в себя:

- отдел организации  дознания;

- отдел таможенных  расследований;

- отдел расследования  уклонений от таможенных платежей;

- отдел по  борьбе с особо опасными видами  контрабанды;

- отдел по  борьбе с контрабандой наркотиков;

- отдел сотрудничества  с правоохранительными органами  зарубежных стран;

- информационно-аналитический  отдел;

- отряд быстрого  реагирования. 

2. На уровне  Региональных Таможенных Управлений  созданы:

- Отдел таможенных  расследований;

- Отдел дознания;

- Отдел по  борьбе с таможенными правонарушениями;

- Отдел по  борьбе с контрабандой наркотиков;

3. На уровне  таможен созданы:

- Отдел таможенных  расследований;

- Отдел дознания;

- Отдел по  борьбе с таможенными правонарушениями;

- Отдел по  борьбе с контрабандой наркотиков.

Особое положение  в структуре таможенных органов  занимают отделы собственной безопасности, которые имеют только вертикальное подчинение.

Все указанные  структурные подразделения имеют  горизонтально-вертикальное подчинение.  

§3. Дознание в  таможенных органах, его организация  и управление 

Дознание в  таможенных органах является важным инструментом правовой защиты экономических  интересов России и ее безопасности.

Таможенным органам  право на производство дознания по делам о контрабанде впервые  было предоставлено в 1991 г. В 1993 г. это  право было подтверждено при принятии Таможенного кодекса Российской Федерации, но с существенным расширением  компетенции.

Таможенные органы правомочны вести дознание по пяти составам преступлений, предусмотренных  УК РФ:

- статья 188 “Контрабанда”; 

- статья 189 “Незаконный  экспорт технологий, научно-технической  информации и услуг, используемых  при создании оружия массового  поражения, вооружения и военной  техники”;

- статья 190 “Невозвращение  на территорию Российской Федерации  предметов художественного, исторического  и археологического достояния  народов Российской Федерации  и зарубежных стран”;

- статья 193 “Невозвращение  из-за границы средств в иностранной  валюте”;

- статья 194 “Уклонение  от уплаты таможенных платежей”. (5)

Дознание в  уголовном процессе выступает как  форма предварительного расследования  уголовных дел. По тяжким преступлениям  оно нередко предшествует предварительному следствию и обеспечивает предупреждение и пресечение преступлений, сбор доказательств  по делу.

Дознание делится  на две разновидности: дознание по делам, по которым производство предварительного следствия обязательно, и дознание по делам, по которым производство предварительного следствия не обязательно.(4) Таможенные органы правомочны осуществлять обе  разновидности дознания.

Дознание по делам, по которым предварительное  следствие обязательно, проводится в течение 10 дней. Этот срок является максимальным и продлению не подлежит, в том числе и прокурором.

По всем преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов предварительное следствие  обязательно. (5)

Таможенные органы как органы дознания, возбудив уголовное  дело в пределах своей компетенции, имеют право (и обязаны) по “горячим”  следам преступления провести неотложные следственные действия, к которым  относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование, задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и потерпевших. (5) 

Наряду с неотложными  следственными действиями орган  дознания правомочен избрать любую  меру пресечения, в том числе заключение под стражу, строго руководствуясь при этом требованиями уголовно-процессуального  закона.

При производстве дознания первой разновидности таможенные органы не вправе производить следственные действия, выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную ставку, следственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлечение  в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого. Дознание должно вестись  оперативно и в строгом соответствии с уголовно-процессуальным законом.

Следователь вправе в любой момент дознания изъять уголовное  дело у таможенного органа и принять  его к своему производству. (5)

Дознание по делам, по которым предварительное  следствие обязательно, заканчивается  составлением постановления об окончании  дознания и направлением уголовного дела транспортному прокурору для  определения его подследственности и передачи следователю для производства предварительного следствия.

После передачи дела таможенный орган может проводить  по данному делу только неотложные следственные действия по письменному  поручению следователя или прокурора.

Дознание по делам, по которым производство предварительного следствия необязательно, полностью  заменяет собой предварительное  следствие. Органы дознания не ограничены в производстве следственных действий и в применении мер уголовно-процессуального принуждения.

Возбудив уголовное  дело, таможенный орган обязан принять  все предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц, совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию  по уголовному делу. Дознание должно быть закончено не позднее одного месяца со дня возбуждения уголовного дела, включая в этот срок составление  обвинительного заключения либо постановления  о прекращении или приостановлении  дела. Срок дознания может быть продлен  прокурором, непосредственно осуществляющим надзор за производством дознания, но не более чем на один месяц.

В исключительных случаях срок производства дознания по делу может быть продлен: до 3 месяцев  транспортным прокурором на правах районного  прокурора, до 6 месяцев транспортным прокурором на правах областных прокуроров. Дальнейшее продление срока дознания может быть произведено только в  исключительных случаях Генеральным  Прокурором Российской Федерации. (5)

В процессе расследования  уголовного дела все следственные действия, проводимые по уголовному делу, оформляются  протоколами, а принимаемые решения - постановлениями.

Руководство дознанием  осуществляется начальником Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями  таможенных правил ГТК РФ, начальниками региональных таможенных управлений и  таможен или лицами, их замещающими.

Дознаватель возбуждает уголовное дело и выполняет все  следственные действия от своего имени. При выполнении всех следственных действий по делу он обязан строго руководствоваться  требованиями Уголовно-процессуального  кодекса: вести дознание объективно, строго соблюдать права граждан, использовать предоставленные ему  законом полномочия для раскрытия преступления и обнаружения лиц, их совершивших, выявления их преступных связей.

Дознаватель несет  ответственность за обоснованность принимаемых им решений, за законность, своевременность и качество проводимых следственных действий.

При квалификации преступления дознаватель должен руководствоваться  уголовным законодательством Российской Федерации.

Дознаватель не может принимать участие в  расследовании дела:

а) если он является потерпевшим, гражданским истцом, гражданским  ответчиком, свидетелем, а также если он участвовал в данном деле в качестве эксперта, специалиста, переводчика;

б) если он является родственником потерпевшего, гражданского истца, гражданского ответчика или  их представителем, родственником подозреваемого или его законного представителя;

в) если имеются  иные обстоятельства, дающие основание  считать, что он лично, прямо или  косвенно, заинтересован в расследуемом деле.

При наличии  перечисленных оснований для  отвода дознаватель обязан устраниться  от участия в расследовании дела и доложить об этом начальнику органа дознания. По этим же основаниям дознавателю  может быть заявлен отвод подозреваемым, обвиняемым, потерпевшим или его  представителем. Вопрос об отводе дознавателя, производящего дознание, разрешается  прокурором.

В Управлении по борьбе с контрабандой и нарушениями  таможенных правил для непосредственного  осуществления функций, связанных  с организацией и руководством дознания, в таможенных органах создан отдел  организации дознания по делам о  таможенных правонарушениях.

Основные задачи отдела дознания заключаются в том, чтобы при наличии признаков  преступлений возбуждать в зоне деятельности таможни уголовные дела, проводить  по ним дознание, руководствуясь нормами  уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации. 

Для выполнения возложенных задач отдел дознания:

- при получении  данных о подготовляемой или  совершаемой контрабанде либо  иных преступлениях, производство  дознания по которым отнесено  к компетенции таможенных органов,  участвует совместно с другими  отделами таможни в проведении  таможенного контроля с целью  выявления и пресечения таких  преступлений, изобличения лиц, их  совершивших, и процессуального  закрепления следов преступления  и иных доказательств;

- при обнаружении  признаков контрабанды и иных  преступлений, проведение дознания  по которым отнесено к компетенции  таможенных органов, если такие  признаки выявлены в процессе  проведения таможенного контроля  или при производстве таможенного  оформления либо в результате  проверки сообщений о совершении  указанных преступлений, возбуждает  в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным  законом, с согласия руководства  таможни по таким фактам уголовные  дела и проводит по ним дознание;

- во взаимодействии  с другими отделами таможни,  оперативными и следственными  подразделениями ФСБ РФ, МВД РФ  и налоговой полиции РФ принимает  в случаях, вызванных необходимостью, участие в проведении оперативных  и следственных мероприятий по  выявлению фактов контрабанды  и других преступлений, производство  дознания по которым отнесено  к компетенции таможенных органов,  а также по изобличению лиц,  совершивших данные преступления;

- в случаях,  вызванных необходимостью, совместно  с отделом таможенных расследований  проверяет дела о нарушении  таможенных правил на предмет  установления фактов контрабанды  и иных преступлений, производство  дознаний по которым отнесено  к компетенции таможенных органов,  необоснованно квалифицированных  в таможне и в подчиненных  таможне таможенных постах как  нарушение таможенных правил. (7) 

При подтверждении  неправильной квалификации готовит  проекты постановлений об отмене состоявшихся решений о привлечении  к административной ответственности  и выносит постановления о  возбуждении по данным фактам уголовных  дел

При обнаружении  признаков преступлений непосредственно  таможенными постами производство дознания осуществляется силами отделов  дознания таможен Российской Федерации, которым подчинены данные посты. При обнаружении признаков преступлений акцизными таможенными постами, находящимися в непосредственном подчинении региональных таможенных управлений, дознание осуществляется силами отделов  дознания таможен, определенных соответствующим  региональным таможенным управлением.

При удаленности  таможенных постов от таможен и невозможности  немедленного выезда инспекторов-дознавателей таможни на пост при обнаружении  там признаков преступления, инспектора-дознаватели, состоящие в штате отделов  дознания таможен, находятся там  постоянно. 

§4. Борьба таможенных органов с нарушениями таможенных правил 

В период, предшествовавший принятию Таможенного кодекса Российской Федерации (ТК РФ), таможенные органы при  решении вопросов о привлечении  к административной ответственности  за таможенные правонарушения руководствовались  преимущественно общими положениями  норм административного законодательства - Основ законодательства Союза ССР  и союзных республик об административных правонарушениях и Кодекса РСФСР  об административных правонарушениях. 

ТК РФ, используя  фундаментальные положения административного  права и его принципы, определяет основные правила таможенных процедур, существенно меняет регулирование  вопросов о субъектах ответственности (введена ответственность юридического лица, двусубъектность ответственности за совершение одного правонарушения), предусматривает ответственность военнослужащих, порядок наложения взысканий при совершении нескольких нарушений таможенных правил и другие положения.

Нарушениями таможенных правил признаются:

1) действие или  бездействие лица, посягающего на  таможенный контроль, установленный  Кодексом, Законом РФ “О таможенном  тарифе”, другими законодательными  актами и международными договорами;

2) действие или  бездействие лица, посягающего на  порядок перемещения (включая  применение таможенных режимов)  через таможенную границу РФ  товаров и транспортных средств;

3) действие или  бездействие лица, посягающего на  порядок таможенного контроля  и таможенного оформления товаров  и транспортных средств, перемещаемых  через таможенную границу Российской  Федерации;

4) действие или  бездействие лица, посягающего на  порядок обложения таможенными  платежами и уплаты их, предоставления  таможенных льгот и пользования  ими. (7)

Каждая группа таможенных правонарушений в отдельности  или в совокупности друг с другом при наличии других признаков  образуют соответствующие составы  нарушений таможенных правил.

Субъектами ответственности  за нарушения таможенных правил могут  быть как российские так и иностранные:

- предприятия,  учреждения, организации; лица, занимающиеся  предпринимательской деятельностью  без образования юридического  лица; 

- физические  лица (по достижении ими к моменту  совершения правонарушения шестнадцатилетнего  возраста);

- должностные  лица (если в их служебные обязанности  в момент совершения ими правонарушения  входило обеспечение выполнения требований актов законодательства Российской Федерации по таможенному делу и международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации).

Таможенный кодекс предусматривает две особенности, ранее неизвестные таможенному  праву:

1. Двусубьектность ответственности, при которой за совершение одного таможенного правонарушения допускается привлечение юридических лиц - к административной ответственности и физических лиц - к административной или уголовной ответственности.

Например, если при перемещении недекларированного груза абстрактного акционерного общества таможня выяснит, что недекларирование произошло по вине конкретного сотрудника этого юридического лица, уполномоченного в силу служебных обязанностей или поручения на совершение данной процедуры, то наряду с привлечением к административной ответственности сотрудника юридического лица, допустившего нарушение, должно быть привлечено к ответственности также юридическое лицо.

В то же время, если имеются основания для возбуждения  уголовного дела в отношении конкретного  должностного лица или работника  юридического лица, данное обстоятельство не освобождает само юридическое  лицо от административной ответственности  за нарушение таможенных правил.