Правовое положение банков
27
Содержание
Содержание
Введение
Глава 1. История возникновения банков.
1.1 Возникновение банков за рубежом.
1.2 Возникновение банков на территории России
Глава 2. Организация и ликвидация Банков
2.1 Организация банков.
2.2 Ликвидация банков.
Глава 3. Функции банков
Глава 4. Государственное регулирование деятельности банков
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Основой стабильной экономики государства является хорошо функционирующее эффективное денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми хозяйствующими объектами в стране. Банки являются центрами, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Здоровье экономики зависит от четкой, грамотной деятельности банков. Хорошо развитая сеть банков делает эффективной работу всех участников рынка. Широкое правовое поле банков дает участникам рынка стабильность и уверенность.
Постоянно возрастающее количество обособленных хозяйствующих субъектов - акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, кооперативов, малых предприятий и других - создает дополнительный спрос на услуги банков, включая привлечение временно свободных денежных средств предприятий на депозитные счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое обслуживание.
Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов изучить правовое поле деятельности банков на территории России. Для достижения этой цели были поставлены следующие конкретные задачи:
- охарактеризовать банк как субъект хозяйственной деятельности;
- определить место банков в рыночной экономике;
- проанализировать практику создания и ликвидации банков;
- определить содержание банковских операций, выделить их особенности;
- рассмотреть вопросы взаимодействия Центрального банка России и коммерческих банков;
- представить выводы и рекомендации по совершенствованию нормативного регулирования деятельности банков на территории России.
Без достаточно глубокого изучения сущности, назначения и деятельности банков, их правового положения не может быть достигнуто нормальное функционирование данных хозяйствующих субъектов, что может оказать существенное влияние на стабильность рыночной экономики России.
Практическая значимость данной работы определяется ее направленностью на решение вопросов связанных с правовым статусом банков. Данная работа поможет предпринимателям разобраться в специфике банка как хозяйствующего субъекта, порядке создания и ликвидации коммерческого банка, формах и методах банковского обслуживания, особенностях взаимоотношений Центрального банка России с коммерческими банками.
Глава 1. История возникновения банков.
1.1 Возникновение банков за рубежом.
Банковское дело появилось тысячи лет назад. О банковских учреждениях у древних евреев, персов и индусов сведения практически отсутствуют (интересно, что Пятикнижие Моисея строго воспрещало процентные сделки, что препятствовало их развитию у древних евреев).
Простые банковские операции - сбережение, кредитование, обмен валюты – зародились в связи с торговлей у ассирийцев, вавилонян и древних греков. В Вавилоне в 7-5 в.в. до нашей эры существовало два крупных банкирских предприятия - игиби и мурашу. В древней Греции первоначально роль банков играли храмы (Дельфийский, Делосский, Эфееский, Самосский), неприкосновенность которых гарантировала безопасное хранение накопленных ценностей. Банки-храмы производили прием вкладов на хранение и выдачу ссуд общественным организациям и частным лицам.
В Европе появление банковского дела связано с деятельностью отдельных лиц - ювелиров, менял. Эти люди наряду с операциями по обмену стали все чаще осуществлять операции по приему ценностей и денег на хранение, взимая за это определенное вознаграждение.
Осознав тот факт, что лица, сдавшие на хранение свои ценности все сразу не могут обратиться за их получением менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал превращаться в банкира - посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом нуждающимся в них. На основе расписок появились используемые в настоящее время чеки и банкноты.
В Средневековой Европе особую активность в банковской деятельности проявили итальянцы. Этим объясняется существование в банковской терминологии ряда терминов итальянского происхождения. Так, слово "банк" происходит от итальянского слова "banco" - "стол". Итальянские банкиры принимали депозиты, предоставляли ссуды купцам, главным образом на цели морской торговли. В 11 веке в Венеции уже осуществлялись сделки, схожие с лизинговыми операциями. Некоторые итальянские банкиры имели свои конторы в других европейских государствах, например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могущественным было семейство Ломбардов, откуда и произошло слово "ломбард".
С 14-15 веков стала получать развитие коллективная форма банковской деятельности, появились особые торговые товарищества, а также учреждения, руководимые городами или государством.
Основными факторами, которые определяли развитие банковского дела вплоть до начала 17 века были: стремление к развитию платежного и кредитного оборота, отсутствие достаточного количества монет, резкие колебания ценности монет в связи с их непрерывной фальсификацией, затрудненность, дороговизна и опасность пересылки монет.
В Англии банковское дело начало интенсивно развиваться в середине 17 века (появление первых банков в Великобритании относят к 14 веку), когда
золотых дел мастера стали производить банковские операции. При поддержке остро нуждавшегося в средствах правительства в 1694 году по проекту Вильяма Петерсона был учрежден Английский банк.
Позднее банки стали создаваться и в других европейских странах - Германии, Франции, Австро-Венгрии и так далее. В 60-х годах 19 века в Германии появились универсальные инвестиционные банки. Эти банки сыграли выдающуюся роль в развитии тяжелой индустрии Германии, Швеции, США и других стран. В США банковское дело, каким мы его знаем сегодня, появилось в 1781 году, когда в Филадельфии был основан банк Северной Америки с основным капиталом 300-400 тысяч долларов.
Однако дела банка пошли туго, вскоре он потерял свое общенациональное значение и сделался местным банком штата Пенсильвания. До 1863 года банковское дело сосредотачивалось в так называемых "банках штатов", которые совмещали эмиссию банкнот (сильно злоупотребляя ей) с операциями коммерческих банков. В 1863 году были учреждены так называемые национальные банки с лицензиями федерального значения, которым было разрешено выпускать собственные банкноты в соответствии с объемом имеющихся у них облигаций федерального правительства. У банков штатов эмиссионное право не было отнято, но их банкноты с 1865 года облагались 10% федеральным налогом, вследствие чего многие из банков этого типа предпочли реорганизоваться в национальные. Национальные банки способствовали укреплению банковской системы и создали национальную валюту, однако имелись и слабые места. Одной из проблем являлось то, что маленькие банки всей страны направляли свои резервы в центральные банки, которые использовали их для предоставления кредитов деловым кругам. Иногда, когда небольшие банки пытались получить свои резервы обратно оказывалось, что крупные банки уже выдали их в виде займов. Это приводило к тому, что некоторые небольшие банки полностью исчерпывали свой запас наличных денег и были вынуждены закрывать свои двери.
1.2 Возникновение банков на территории России
До середины 18 столетия в Российской империи практически отсутствовали кредитные учреждения. Исключение составляла так называемая монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции в 1729 и 1733 годах в царствование императора Петра 2 и императрицы Анны Иоанновны. Однако объем этих операций был невелик.
Позднее, в царствование Елизаветы Петровны, указом 1754 года были учреждены дворянские заемные банки и купеческий банк. В 1770 году он прекратил выдачу ссуд, а в 1782 году передал свои капиталы дворянскому заемному банку. В 1758 году по проекту графа Шувалова был создан медный банк. В 1786 году был образован государственный ассигнационный банк, который выпускал в обращение ассигнации и обеспечивал размен ассигнаций на звонкую монету.
В 1817 году для оживления оборотов промышленности и для содействия торговле в кредитах был создан коммерческий банк, который почти все свои оборотные средства предоставлял заемному банку, основанному для содействия земледелию.
Переход России на путь капиталистического развития не замедлил отразиться и на организации банковского дела. В 1860 году был учрежден государственный банк. С этого времени начинает стремительно расти количество частных кредитных учреждений, которых к 1873 году насчитывалось уже 26. К началу промышленного подъема в 1894 году в России функционировало 37 акционерных коммерческих банков с 138 отделениями внутри страны. Во главе банковской системы дореволюционной России стоял государственный банк, имевший в 1914 году 10 контор и 124 отделения. К государственному банку было приписано 791 государственное казначейство, которые производили простейшие банковские операции.
Социалистическую банковскую систему лидер революционной России В.И.Ульянов связывал с созданием единого государственного банка,
располагающего разветвленной сетью своих учреждений. Одним из первых мероприятий советского правительства в области кредита явился декрет ВЦИК о национализации банков от 14(27) декабря 1917 года. Этим декретом все акционерные банки были слиты в один государственный банк, впоследствии переименованным в народный банк РСФСР.
С переходом к НЭПу возникла необходимость в организации кредита. В 1921 году был создан государственный банк РСФСР, в 1923 году переименованный в Госбанк СССР. В 1922 году на акционерных началах был создан Промышленный банк, впоследствии переименованный в Торгово-промышленный банк СССР. Советское правительство выдало концессию представителю иностранных капиталистов на организацию российского коммерческого банка, впоследствии переименованного в банк для внешней торговли СССР.
В годы Великой Отечественной войны банковская система СССР сыграла важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. В 1959 году была реорганизована система банков долгосрочных вложений. Функции финансирования и долгосрочного кредитования многих отраслей были переданы Стройбанку СССР, а сельского хозяйства, лесного хозяйства, потребительской кооперации - Госбанку СССР.
В 1963 году в систему Госбанка СССР были переданы сберкассы. В 1987 году банковская система СССР была реорганизована по принципу отраслевой специализации банковского дела. Эта система объединила в себе Госбанк СССР и пять государственных специализированных банков: Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР. В 1988 году в стране началось создание кооперативных, инновационных банков, а также коммерческих банков территориального и отраслевого типа, универсальных или специализированных на выполнение определенных операций. С января 1991 года начал самостоятельно функционировать Центральный банк России.
Появились центральные банки и в других регионах Союза. Примерно год сохранялось взаимодействие-противостояние Госбанка СССР и центральных банков регионов, а затем началась ликвидация Госбанка и специализированных банков бывшего СССР. В 1991 году был образован Банк внешнеэкономической деятельности СССР, деятельность которого не подлежала регистрации и лицензированию в Госбанке СССР и Банке России. С 1991 года по 1998 год – становление современной банковской системы, реорганизация Госбанка России в Центральный Банк России. В 1993 году на всенародном голосовании принята Конституция Российской Федерации, которая установила конституционно – правовой статус Банка России. В 1995 году был принят Федеральный закон «О центральном Банке Российской Федерации», установившего целевые ограничения в деятельности банка России. Принятие новых законодательных актов с 2000 года по настоящее время в отношении банков в частности и финансовой системы в России в общем, позволило укрепиться российскому рублю как товарной валюты, произошло снижение процентных ставок по депозитам в рублях и иностранной валюте, а также ставок по ипотечному кредитованию. Банки зазывают население оформлять «дешевые кредиты» под 9-14%. Правительство намерено снизить инфляцию. [1]
Глава 2. Организация и ликвидация Банков
2.1 Организация банков.
Любое юридическое или физическое лицо может быть учредителем банка, если это не запрещено законом.
Если же в состав учредителей банка входит другая КО, то у нее должно быть достаточно собственных средств. Она должна иметь безупречную репутацию по соблюдению обязательных нормативов и требований законов и не иметь задолженности перед бюджетом. Отметим, что банк, который планирует стать соучредителем КО, должен быть «образцово-показательным», по крайней мере, в течение последних 6 месяцев.
Столь жесткие требования введены для того, чтобы ограничить возможности для существующих проблемных банков выводить свои средства. Поэтому если при регистрации и выдаче согласований и разрешений для нового банка выявятся связи его учредителей с уже действующей КО, то уполномоченные органы будут устанавливать реальное положение дел этого банка и предотвратить возможные злоупотребления. Учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.
Вновь создаваемый банк не должен иметь схожее название с уже существующими банками.
К заявлению о регистрации кредитной организации прилагается следующий пакет заверенных копий и подлинников документов:
устав и учредительный договор;
бизнес-план, утвержденный общим собранием учредителей;
протокол собрания учредителей (участников), содержащий решение об утверждении устава кредитной организации и кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера;
документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора.
Помимо этого потребуются и сведения об учредителях. Кроме того, нужны собственноручно заполненные несколько экземпляров анкет кандидатов на ключевые должности топменеджеров банка, главного бухгалтера и его заместителей.
В договоре обязательно должна быть прописана обязанность учредителей создать кредитную организацию, был указан полный состав учредителей и содержалась информация о том, кто был избран председателем совета директоров. Кроме того, в договоре нужно привести сведения об имуществе, которое учредители передают банку, и о том, на каких условиях это происходит.
В учредительных документах необходимо обязательно предусмотреть, каким образом между партнерами будет распределяться будущая прибыль, и определить порядок выхода учредителей из КО. Кроме этого обязательно нужно отразить не только размер всего уставного капитала банка, но и размеры долей каждого учредителя. Наряду с этим должны быть приведены сведения о составе органов управления кредитной организации, их компетенции, а также о порядке принятия ими решений.
.
Помимо прочего должны быть документы, подтверждающие право собственности или право аренды учредителя на помещение, в котором будет располагаться банк, и бумаги, свидетельствующие, что все требования, которые предъявляются к этому помещению, соблюдены.
После того как весь пакет документов будет подготовлен, бумаги направляются в учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации. При этом будущий банк должен обратиться с заявлением к руководителю Банка России, с тем чтобы была произведена государственная регистрация банка, и одновременно нужно ходатайствовать о выдаче лицензии. Вместе со всеми документами подается квитанция об уплате государственной пошлины. Срок рассмотрения документов в отделении Банка России не превышает трех месяцев. За это время служащие ЦБР проверят правильность указанных сведений и их достоверность, определят, соответствуют ли установленным требованиям помещения, где будет находиться банк и его службы, и составят итоговый акт, в котором это помещение признают или не признают годным для размещения банка. Если после рассмотрения всех документов будет вынесено положительное заключение, то далее бумаги направляются в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. Получив все документы от своего учреждения, Банк России должен рассмотреть их и принять соответствующее решение. При этом общий срок, отведенный для вынесения решения, не должен превышать полугода с того момента, как документы будут получены от учредителей территориальным отделением Банка России. Рассмотрев представленные документы, Банк России обязан принять решение о государственной регистрации нового банка и в течение трех рабочих дней направить документы с сопроводительным письмом в налоговую инспекцию по предполагаемому местонахождению КО. Получив документы, регистрирующий орган в течение пяти дней обязан сделать соответствующую запись в государственном реестре юридических лиц.
Банк России в течение трех рабочих дней со дня получения от регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей и требует произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала банка, предварительно открыв корреспондентский счет для его оплаты, и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.
Банк в месячный срок обязан произвести полную оплату уставного капитала и представить в учреждение Банка России подтверждающие документы. Это могут быть как платежные поручения с отметкой об исполнении, так и акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, на баланс КО.
Факт неоплаты или неполной оплаты уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.
Следующим этап является лицензирование. Лицензия на право ведения банковских операций является обязательным условием для начала банковской деятельности. Эти лицензии выдаются Центральным Банком Российской Федерации. До получения лицензии банковской деятельностью заниматься запрещено. Получив лицензию, Банк вправе совершать только те действия, которые в ней указаны.
Лицензии, в зависимости от вида, разрешают банку:
размещать привлеченные во вклады (до востребования и на определенный срок) денежные средства юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открывать и вести банковские счета юридических лиц;
осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и вести кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
выдавать банковские гарантии;
осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам;
осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
создавать филиалы на территориях иностранных государств и приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
Отметим, что перечень данных операций является исчерпывающим.
Если в создании российского банка участвует иностранный капитал, то на это следует получить предварительное согласие Банка России. И если в двухмесячный срок вы не получите отказа, то операция считается разрешенной.
[2]
2.2 Ликвидация банков.
Ликвидация кредитной организации может произойти в связи с окончанием срока действия, отзывом лицензии, нарушений и т. п. Ликвидация - это прекращение деятельности предприятия без перехода прав и обязанностей третьим лицам. Конечными результатами ликвидации и подтверждением факта ликвидации предприятия является внесение об этом записи в Госреестр и получение свидетельства о ликвидации. Ликвидация - это достаточно сложный и трудоемкий процесс, занимающий в среднем 10-12 месяцев в зависимости от конкретной ситуации, но в некоторых случаях удавалось завершить все дела предприятия за 6-8 месяцев. Ликвидация может быть инициирована по решению ее участников или по решению суда. Процедура ликвидации требует безупречных бухгалтерских документов, так как при подаче заявления о ликвидации почти наверняка (как показывает практика) будет назначена налоговая проверка за весь период деятельности предприятия. Все сделки должны быть завершены и документы приведены в соответствие законным образом. На предприятии не должно оставаться никаких задолженностей, включая коммунальные платежи и расчеты с фондами. Все кредиты, выданные предприятию, должны быть возвращены. Хорошая аудиторская проверка - самое лучшее средство для предотвращения каких-либо неприятностей от налоговых органов.
Как только подано заявление о ликвидации в налоговую инспекцию, создается ликвидационная комиссия, состоящая обычно из учредителей или ответственных работников предприятия. Ее задача - выявление кредиторов и получение дебиторских задолженностей, объявление о ликвидации в средствах массовой информации и управление всеми делами фирмы до полного прекращения работы предприятия. Два месяца это обычный срок предъявления требований кредиторов.
Юридическое лицо может быть ликвидировано [4]:
- по решению его учредителей (участников), либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано, или с признанием судом недействительной регистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании нарушениями закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер;
- по решению суда в случае осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых
актов, либо при систематическом осуществлении общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом деятельности, противоречащей его уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.
- Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом. Решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.
- Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией либо действующее в форме потребительского кооператива, благотворительного или
иного фонда, ликвидируется также в соответствии со статьей 65 Гражданского
Кодекса вследствие признания его несостоятельным (банкротом). Если стоимость имущества такого юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном статьей 65 настоящего Кодекса. [4]
Глава 3. Функции банков
К важным вопросам теории банка относится и вопрос о его функциях. Под деятельностью банков подразумеваются выполняемые операции. В связи с этим в перечне функций можно встретить такие, как осуществление платежного оборота, держание кассы, выдача кредита, управление и хранение ценных бумаг, покупка и продажа наличной и безналичной валюты, выдача гарантийных обязательств и др. - практически все операции, получившие статус обязательных для банка.
Функция как вид деятельности в некоторых случаях рассматривается не только с позиции отдельного банка (какие операции он выполняет), но и с позиции клиента банка.
Функция аккумуляции средств является первой функцией банка. Здесь не следует забывать о том, что, например, различные инвестиционные фонды, финансово-промышленные компании также собирают денежные ресурсы для инвестиций. В отличие от аналогичной функции банка данные субъекты собирают денежные средства для своих собственных целей, поэтому можно отметить, что данная функция в современном хозяйстве как бы лишь частично уступается другим субъектам хозяйства, не являющимся банками.
Вторая функция банка - функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством имитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.
Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.
Как отмечалось ранее, через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска.
Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Так же как и функция, роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит (эмиссионному или коммерческому, сберегательному или инвестиционному и т.п.). Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо прежде всего рассматривать через данную сферу.