Правовое положение коммерческих банков

Курсовая работа

 

 

по гражданскому праву:

 

 

"Правовое положение  коммерческих банков".

 

 

Самара

 

1998

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. 5

1.1. Сущность коммерческого  банка. 5

1.2. Порядок создания и  регистрации коммерческих банков. 6

1.3. Банковские операции  и сделки. 9

1.4. Ресурсы коммерческого  банка. 11

1.5. Организационная структура  коммерческого банка. 13

1.6. Ликвидация коммерческих  банков. 14

1.7. Ответственность коммерческих банков. 16

ГЛАВА 2. БАНКОВСКИЕ ГАРАНТИИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ. 17

2.1. Механизм гарантийных  операций. 19

2.2. Типы гарантий, применяемых  в банковской практике. 20

2.3. Структура банковских  гарантий. 21

ГЛАВА 3. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. 25

3.1. Централизованное управление  деятельностью коммерческих банков. 25

3.2. Обязательные экономические  нормативы для коммерческих банков. 26

3.3. Надзор и аудиторский  контроль за деятельностью коммерческих  банков. 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 ВВЕДЕНИЕ

Значительное место в кредитной системе занимают коммерчески банки. Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием рыночной экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

 

Цель данной работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с определением правового положения коммерческих банков на территории России. Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

-охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;

-сравнить коммерческий банк и предприятие, найти общее между ними и различия;

-определить место коммерческих банков в банковской системе;

-проанализировать практику создания и ликвидации коммерческих банков - определить содержание банковских операций, выделить их особенности;

-рассмотреть вопросы взаимодействия Центрального банка России и коммерческих банков;

 

 

 Практическая  значимость данной работы определяется  ее направленностью на решение  вопросов связанных с правовым  статусом коммерческих банков. Данная  работа поможет предпринимателям  разобраться в специфике банка  как хозяйствующего субъекта, порядке создания и ликвидации коммерческого банка, формах и методах банковского обслуживания, особенностях взаимоотношений Центрального банка России с коммерческими банками.

 

 ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ПРАВОВЫЕ  ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

 

1.1. Сущность коммерческого  банка.

Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операции. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформулировало принципы его деятельности и основные функции.

 

По Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

 

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: 

- центральный банк

- коммерческие банки

- специализированные  финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные)

 

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы.

1.2. Порядок создания и  регистрации коммерческих банков.

Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью).

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

Процедура регистрации кредитной организации включает следующие основные этапы.

1. Учредители кредитной организации до подписания договора о создании направляют в Банк России запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований кредитной организации. Банк России в течение трех рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации и в адрес территориального учреждения Банка России по предполагаемому месту нахождения кредитной организации телеграмму, подтверждающую предварительное согласование предполагаемых наименований кредитной организации, которое действительно в течение двенадцати месяцев с даты направления указанной телеграммы.
2. Учредители для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций направляют в территориальное учреждение Банка России по ее предполагаемому местонахождению все необходимые документы, перечисленные выше.
3. Территориальное учреждение Банка России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

При наличии замечаний по представленным документам, а также при отсутствии полного комплекта документов территориальное учреждение Банка России возвращает их учредителям с письменным заключением.

При отсутствии замечаний территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России положительное заключение с приложением подлинных документов, представленных учредителями кредитной организации для ее регистрации, на которых должны стоять необходимые отметки и согласования территориального учреждения Банка России.

Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности государственной регистрации кредитной организации в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации всех необходимых для этого документов.

 

При принятии положительного решения о государственной регистрации кредитной организации и подписании свидетельства о государственной регистрации кредитной организации Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания свидетельства о государственной регистрации вносит сведения о государственной регистрации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации по основаниям, указанным в ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». К таким основаниям относятся:

• несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
• неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих требований перед бюджетами всех уровней за последние три года;
• несоответствие документов, поданных для государственной регистрации, требованиям федеральных законов;
• несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов Совета директоров (Наблюдательного Совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.

Решение об отказе в государственной регистрации должно быть мотивировано и сообщено учредителям кредитной организации в письменной форме.

 

1.3. Банковские операции  и сделки.

 

 Банки могут производить  следующие банковские операции  и сделки:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение  привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

10) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

12) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

13) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

15) лизинговые операции;

16) оказание консультационных и информационных услуг.

 

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все вышеперечисленные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

 Многие коммерческие  банки в современных условиях предлагают своим клиентам до 300 разнообразных видов услуг, в основу классификации которых могут быть положены различные критерии.

 

 Операции коммерческих  банков можно разделить следующим  образом:

- операции по привлечению  средств (пассивные операции);

- операции по размещению  средств (активные операции);

- комиссионно-посреднические  и доверительные (трастовые операции).

 

 Каждая из этих групп  проводимых банком операций предполагает  определенную степень вовлечения  в них клиентов. Так, значительная часть привлеченных средств коммерческого банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или другого вклада. Степень участия самого клиента при пассивных операциях невелика, хотя роль его денежных средств, размещенных в коммерческом банке, как правило, значительна для последнего.

 

 Важная роль услугам  клиентам коммерческие банки  отводят при проведении своих  активных операций, среди которых  помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами, проводимые банками как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению, за счет и в пользу клиента.

 

 Практически 100%-ное участие  клиента предполагает следующая  группа банковских операций - доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме "клиент-банк-клиент" и тождественны понятию банковских услуг.

 

1.4. Ресурсы коммерческого  банка.

 

 Ресурсы коммерческого  банка — это его собственный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.

 

 Собственные средства  банка складываются в основном  из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается советом банка. В уставе банка оговаривается сроки и порядок формирования уставного капитала, а если банк организовывается в форме акционерного общества, то виды и категории выпускаемых акций, механизм их оплаты.

 

 Уставный фонд служит  основным обеспечением обязательств  банка и формируется из взносов  предприятий, объединений, организаций  и граждан, которые могут быть  оплачены путем:

-перечисления денежных  средств (в российских рублях  или

 иностранной валюте);

-взноса в натуральной  форме (зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических  ценностей, ценных бумаг, прав пользования  землей, водой и другими природными  ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных  прав, включая право на интеллектуальную собственность).

 

 В случае взноса  в натуральной форме по требованию  акционеров (пайщиков) или одного  из них стоимость вносимого  имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторской организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров (пайщиков) банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционеров (пайщиков). Окончательное решение по стоимостной оценке взносов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутствии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос считается несостоявшимся.

 

 Если имущество передается  акционером (пайщиком) в пользование  банка, то размер его взноса  и соответственно доля в уставном  фонде определяются исходя из  арендной платы за пользование  этим имуществом, рассчитанной за  весь период нахождения имущества в пользовании банка.

 

 Уставный фонд банка  может быть увеличен путем  привлечения новых акционеров (пайщиков); приобретения дополнительных акций  или паев учредителями; реинвестирования  дивидендов. Увеличение или уменьшение  размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком России.

 

 Информация о изменениях  в уставном капитале (в случае  его увеличения) регистрируются  в деле коммерческого банка, хранящемся  в Главном (региональном) управлении Центрального банка РФ. С этой целью коммерческие банки представляют в региональные Главные управления по месту своего корреспондентского счета следующие документы:

-копию протокола собрания  участников коммерческого банка, подтверждающую изменение уставного капитала банка;

-декларацию о доходах  с отметкой налоговой инспекции;

-аудиторские заключения  на участников банка (в указанных  ниже случаях);

-подписные листы новых  участников банка;

-список пайщиков (акционеров) коммерческого банка по установленной форме.

 

 В банке формируются  также и иные фонды: материального  поощрения, специального назначения, производственного и социального  развития.

 

 Наряду с фондами  другим немаловажным компонентом  собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов по ссудам;

- процентов по корреспондентским  и срочным счетам в других  банках;

- доходов от принадлежащих  банку ценных бумаг;

- выручки от валютных  и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений  за исполнение поручений клиентов;

- выполнение агентских  и консультационных услуг;

- страховых премий и  т.д.

 

 Среди привлеченных  ресурсов появляются новые виды: ссуды, полученные от Центрального  банка России и других кредитных учреждений; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства, которые представлены средствами местных бюджетов; средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кредитных товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаимопомощи.

 

 Структура банковских  ресурсов отдельных коммерческих  банков зависит от степени  их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки -покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.

 

1.5. Организационная структура  коммерческого банка.

 

 Организационная структура  банка определяется двумя основными  моментами - структурой управления  банком и структурой его функциональных  подразделений и служб.

 

 Главное назначение органов управления — обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

 

 Определение структуры  управления банком предусматривает  выделение органов управления, утверждение  их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

 

 На структуру управления  банком решающее влияние оказывают  правовая форма мобилизации собственного  капитала (акционерная, паевая и  т.д.) и организационное построение  банка (степень развития его сети  и его самостоятельность). Так, при  акционерной форме образования собственного капитала для получения права полного контроля и управления банком необходимо иметь определенную сумму акций, достаточную для владения контрольным пакетом.

 

 Независимо от формы  организации собственного капитала  банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банком.

 

 Основным (высшим) органом  управления коммерческого банка  является общее собрание акционеров (пайщиков) банка. Общее собрание  акционеров (пайщиков) банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

- принимает решение об  основании банка;

- утверждает акты, документы  деловой политики банка;

- принимает устав банка;

- рассматривает и утверждает  отчет о работе банка;

- рассматривает и утверждает  результаты деятельности банка  и принимает решения об использовании  полученной прибыли или о покрытии  убытков;

- принимает решения в  части формирования фондов банка;

- выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке.

 

 Общее собрание акционеров (пайщиков) банка реализует свои  функции и задачи непосредственно  через исполнительные, а также  контрольные органы, которые целиком  подотчетны ему.

 

 В период между Общими  собраниями пайщиков высшим органом  управления банком является Совет. Советом банка руководит Председатель Совета, избираемый членами Совета.

 

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка ежегодно осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой Общим собранием. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие какие-либо штатные должности в банке.

 

 Внеочередные проверки  осуществляются Ревизионной комиссией  по поручению Общего собрания, по собственной инициативе Ревизионной  комиссии или по требованию (акционеров) пайщиков.

 

 Ревизионная комиссия  проверяет соблюдение банком  законодательных и других нормативных  актов, регулирующих его деятельность, состояние внутреннего учета  и контроля, кредитные, расчетные, валютные  и другие операции, проведенные банком в течение года (полной проверкой или выборочно), состояние кассы и имущества.

 

 Ревизионная комиссия  представляет Общему собранию  результаты проверок и рекомендации  по устранению недостатков.

 

 Организационная структура  банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

 

 Организационную структуру  банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка сформированы  с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом.

 

 В организационной структуре банка реализуются как оперативные, так и штабные функции. К первым относятся функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач, - это такие виды деятельности, как кредитование, инвестирование, доверительные операции, осуществление международных расчетов, а также прием и обслуживание вкладов. Функции штабного персонала заключаются в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение квалификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, планирование строительства и ремонт.

 

1.6. Ликвидация коммерческих  банков.

 

 Ликвидация коммерческого  банка осуществляется в порядке, предусмотренном действующим на  территории Российской Федерации законодательством и нормативными актами об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью с учетом следующих особенностей.

 

 Решение об отзыве  лицензии (ликвидации) коммерческого  банка Центральный банк РФ  сообщает в печати. Кроме этого соответствующее региональное управление Центрального банка РФ в письменной форме доводит его до Совета ликвидируемого коммерческого банка. В этом же письме сообщается о том, что в установленные сроки участникам банка предлагается сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителя Центрального банка РФ.