Правовое регулирование деятельности коммерческих банков

Содержание

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Организация и  деятельность коммерческих банков…………………5

1.1 Сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ..5

1.2 Порядок создания  и организационно-правовая структура коммерческих банков……………………………………………………………………………14

1.3 Виды юридической  ответственности, связанные с деятельностью банков……………………………………………………………………………18

Глава 2. Регулирование  деятельности коммерческих банков………………..22

2.1 Обязательные экономические нормативы для коммерческих банков…..22

2.2 Надзор и аудит  за деятельностью коммерческих  банков………………...34

Заключение………………………………………………………………………39

Список использованной литературы…………………………………………..41

Введение

Актуальность темы исследования. Наша жизнь и общество претерпели множество глобальных изменений за последние годы, что значительно повлияло на функции и деятельность государства. Реформирование экономической, политической и социальной сфер жизни российского общества продиктовано динамически изменяющимся миром вокруг нас и нашими потребностями в правовом государстве, способном чутко и быстро реагировать на изменение потребностей общества, изменение или появление новых видов правоотношений, требующих законодательного регулирования, эволюцию прежних, сюда же можно отнести устранение пробелов и противоречий в правовой регламентации правоотношений.

Как денежная и финансовая системы, банковская система является объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными  отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов  экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки, являясь субъектами финансового  права, выступают в качестве юридических лиц, наделенных государством властными полномочиями в сфере государственных финансов, т.е. являются важнейшим звеном финансовой системы государства.

Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с определением правового положения коммерческих банков на территории России.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

- охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;

- определить место  коммерческих банков в банковской  системе;

- дать сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ;

- рассмотреть механизм  контроля за деятельностью коммерческих банков;

- проанализировать виды  юридической ответственности коммерческих  банков;

Глава 1. Организация и  деятельность коммерческих банков в  РФ

1.1 Сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ

Банковская деятельность - это коммерческая деятельность кредитных организаций (банков, небанковских кредитных организаций), направленная на получение прибыли путем систематического осуществления банковских операций на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, полученной после государственной регистрации кредитной организации в соответствии с действующим федеральным законодательством¹.

Банковская деятельность - это банковские операции, а также  другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует  различать основную и вспомогательную  банковскую деятельность.

Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки².

Банковские кризисы  оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. Избежать банковского кризиса и приумножить капиталы, как свои, так и клиентов, - главная проблема банков.

Проблемы банковского  сектора во многом связаны с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Проблемы, охватывающие экономику отдельно взятого коммерческого банка (на уровне отношений "банк - клиент"), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование банка в экономике страны. В настоящее время представляется, что уровень управления основными параметрами банковской деятельности в России находится на более низком уровне, чем требуется для экономики³.

Имеет место объективная необходимость выяснить соотношения терминов "банк" и "банковская деятельность". Примером послужит выражение А.Е. Шерстобитова: "...к банковской деятельности, следует отнести только те сделки, которые составляют существо банка, т.е. сделки по привлечению денежных средств граждан и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытию и ведению счетов граждан и юридических лиц"⁴.

О.М. Олейник также  включает в понятие "банковская деятельность" только те виды операций, которые включены в определение "банк"⁵.

По мнению А.А. Тедеева, под банковской деятельностью следует  понимать экономическую и организационно-экономическую  деятельность коммерческих кредитных  организаций и Центрального банка РФ по систематическому совершению банковских операций и сделок, а равно обеспечению их совершения. Банковская деятельность представлена им как совокупность сделок, совершаемых кредитными организациями:

- банковские операции;

- банковские сделки;

- иные сделки кредитных  организаций⁶.

Интересными, в свою очередь, представляются выводы Г.А. Тосуняна об объеме определяемого понятия, в  которое он включает не только проведение собственно банковских операций, перечисленных  в ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", но и деятельность, непосредственно связанную с осуществлением банковских операций либо обусловленную ими (создание кредитной организации, группы кредитных организаций, холдинга; реорганизация кредитных организаций; ликвидация кредитных организаций, их банкротство и т.п.).

То есть логика суждения заключается в том, что только кредитные организации и Банк России (его учреждения) вправе на законных основаниях систематически осуществлять банковские операции.

Банковские операции - суть, сердцевина (сущность) банковской деятельности как исключительного вида деятельности. Но кредитные организации и Банк России осуществляют не только банковскую, но и иные виды деятельности. Вся деятельность названных субъектов, которая причинно обусловлена банковскими операциями либо направлена на их осуществление, есть банковская деятельность.

Понятие "банковская деятельность" рассматривалось многими известными учеными в их трудах⁷, что послужило определением его дефиниции и выделением некоторых характерных черт банковской деятельности:

- это предпринимательская  деятельность, т.е. экономическая  по своей природе, следовательно,  направлена на получение прибыли;

- осуществляется только  специальными субъектами (кредитными  организациями и Центральным банком);

- кредитные организации  осуществляют ее только после  получения и на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ;

- основным ее содержанием  является систематическое совершение  банковских операций и банковских  сделок, а равно организационные  мероприятия, призванные обеспечить совершение таких операций и сделок⁸.

Отметим тот факт, что  банковская деятельность, помимо кредитных  организаций, осуществляется и Банком России - это осуществление им своих, предусмотренных федеральным законодательством  функций, в том числе банковских операций. Она может рассматриваться в двух аспектах.

Во-первых, она может  рассматриваться как деятельность, которая направлена на осуществление  целей, поставленных перед ним Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)". К таким целям относятся защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, санирование.

Во-вторых, банковская деятельность Банка России направлена на создание условий для нормального функционирования банковской системы⁹, за что он, собственно, несет ответственность.

В настоящее время  в банковскую деятельность принято  включать:

1) банковские операции, перечень которых закреплен Федеральным законом "О банках и банковской деятельности"¹⁰;

2) финансовую деятельность  кредитных организаций, т.е. деятельность  по созданию и использованию  различных фондов;

3) дополнительную банковскую  деятельность - деятельность, связанную  с:

а) созданием и преобразованием кредитной организации;

б) процедурами ликвидации кредитной организации и т.п., а также вспомогательной деятельностью  по охране, финансовой безопасности, компьютеризации  и др.¹¹

Банковские операции определяются в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности":

В банковской операции А.Г. Братко выделяет несколько основных элементов ее содержания¹²:

1) банковская операция  имеет цель. Например, операции по  банковскому вкладу совершаются  с целью привлечения денежных ресурсов, а операции по их размещению - с целью получения дохода. Деньги - это предмет банковской операции, а их прирост - основная цель для всех операций, рассматриваемых в совокупности. Чем больше аккумулируется денег на счетах кредитной организации и чем правильнее они размещаются, тем больше доходов и прибыли получает кредитная организация. Поэтому кредитная организация должна правильно определить общую стратегию своей деятельности. В основном это зависит от того, как организовано управление в кредитной организации;

2) банковская операция  представляет собой определенную  технологию, т.е. набор и последовательность  совершения банковских действий  ее служащими. Например, использование  различных форм безналичных расчетов  и соответствующая им банковская документация подробно регламентируются нормативными актами Центрального банка. Безналичные расчеты производятся в определенной форме. Это может быть платежное поручение, платежное требование, аккредитив, чек или инкассовое поручение;

3) управление банковскими рисками. Кредитная организация должна управлять рисками, которые возникают в процессе ее деятельности. Это в первую очередь кредитные и рыночные риски. В частности, она обязана соблюдать экономические нормативы (например, норматив достаточности собственных средств, нормативы ликвидности, другие нормативы)¹³ и создавать резервы. То есть Центральный банк, устанавливая требования, регулирует порядок проведения банковских операций и минимизирует риски. Такие требования - это основная часть правового режима проведения банковских операций. В целом же правовой режим банковских операций - это ее юридические параметры, но он не самоцель¹⁴.

Подводя итог вышеизложенного можно дать определение банковской операции, опираясь на мнение А.Г. Братко. Банковская операция представляет собой предусмотренную федеральными законами и нормативными актами Банка России систему действий кредитной организации, которую она должна исполнить для оказания услуг своему клиенту по осуществлению конкретной сделки¹⁵.

Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять и банковские сделки¹⁶, которые, как описывалось ранее, тоже можно рассматривать как часть банковской деятельности.

Для более глубокого  понимания содержания банковской деятельности необходимо разграничение между банковскими сделками и операциями.

Банковские операции - это сделки, совершать которые  могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление  банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.

Банковские сделки - это  те сделки, которые помимо банков и  небанковских организаций могут  совершать и другие организации  и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими и образуют банковскую деятельность.

Однако банковскую операцию не следовало бы, как это делают все авторы, смешивать со сделкой, которую заключает кредитная организация со своим клиентом. Сделка совершается по взаимному соглашению сторон, и ни одна сторона не имеет права навязывать свою волю другой стороне. В отличие от этого банковская операция осуществляется только одной стороной - кредитной организацией. Она имеет императивный характер, поскольку регулируется банковским законодательством. При этом необходимо учитывать, что банковские операции регулируются только федеральными законами и нормативными актами Банка России (ч. 2 ст. 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), а сделки - нормативными актами, указанными в п. 7 ст. 3 ГК РФ^17. К тому же на осуществление банковских операций требуется банковская лицензия, для осуществления сделок ее не требуется. Различия имеются и в налогообложении: все банковские операции освобождены от налога (НДС), за исключением инкассации, а сделки с участием банка таким налогом облагаются.

Подвергая сделки кредитной  организации процедуре лицензирования (т.е., как указывалось ранее, только выборочно и с перемещением этих сделок в другой "терминологический" разряд - "банковская операция"), Центробанк применяет публично-правовые меры воздействия. Такие меры должны служить определенным целям, и они вытекают из функций Банка России, их видится две:

- с одной стороны, необходимо сформировать условия для финансовой устойчивости, надежности кредитных организаций и единообразия в возможностях и порядке их деятельности, включая механизм ограничения;

- с другой стороны,  согласно Федеральному закону  о Центральном банке РФ, исходя из целей (развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы) и функций¹⁸, он обязан соблюдать условия и предпринимать мероприятия по развитию и укреплению банковской системы страны, тем более что несет за это ответственность.

Отсюда различия, определяющие разделение банковских операций и сделок, перечисленных в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", видятся в следующем:

1) в соответствии со ст. 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" сделки, перечисленные в ч. 2 ст. 5 Закона, они могут осуществлять с момента государственной регистрации юридического лица (как и любые гражданско-правовые сделки, поскольку, пройдя процедуру регистрации, субъект приобретает статус юридического лица и соответственно правосубъектность), а осуществление права на совершение банковских операций - только с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России;

2) Центральный банк  получил от законодателя санкционный инструмент воздействия в рамках банковского регулирования и надзора (запрет на совершение банковских операций в виде отзыва банковской лицензии)¹⁹ за некоторые нарушения банковского законодательства. Причем данный механизм ограничения не распространяется на осуществление кредитной организацией сделок, перечисленных в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Однако формальный подход к определению банковской сделки затруднен ее содержанием, например:

1) оказание консультационных и информационных услуг, указанное в п. 7 ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", регулируется гл. 39 ГК РФ, и сделка может быть заключена не только кредитной организацией;

2) поручителем по договору  в соответствии со ст. 361 ГК РФ может выступать любое юридическое лицо, не только банк;

3) заключение договора  доверительного управления денежными  средствами, напротив, может осуществить  только кредитная организация,  поскольку п. 2 ст. 1013 ГК РФ прямо  указывает на ограничения в объекте сделки (доверительное управление денежными средствами) и относит для определения субъекта к п. 3 ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Таким образом, для применения бытующего в научной литературе²⁰ термина "банковские сделки" ко всем сделкам, осуществляемым банками, следует относиться настороженно и использовать критерий исключительности, т.е. свойственности только кредитным организациям.

Подводя итоги можно  дать определение. Под банковской деятельностью подразумевается коммерческий вид деятельности, представляемый как систематическое осуществление кредитными организациями, имеющими специальное разрешение (лицензию) ЦБ РФ, полученное без нарушения условий лицензирования либо в силу прямого указания закона, предусмотренных законодательством банковских операций в объеме, определенном таким разрешением (лицензией), в отношении клиентов, в том числе и банков-корреспондентов.

1.2 Порядок создания  и организационно-правовая структура  коммерческих банков

Традиционно деятельность кредитных организаций строго регламентируется государством²¹. По этой причине в соответствии со ст.10 Закона о государственной регистрации юридических лиц Законом о банках установлен специальный порядок регистрации кредитных организаций. Государственную регистрацию банков и иных кредитных организаций осуществляет Банк России на основании ст. 12 Закона о банках, который в целях осуществления им надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Таким образом, Банк России с самого начального этапа - этапа создания коммерческих банков - предъявляет к ним определенные требования, которые служат целям государства и общества в целом. В случае соответствия кредитных организаций указанным требованиям они проходят регистрацию и лицензирование. При этом коммерческие банки обязаны соблюдать как общие правила, установленные для всех юридических лиц, - противопожарные, санитарные и др., так и специальные банковские.При этом контрольные функции Банка России на стадии создания кредитных организаций охватывают четыре направления, это контроль:

1) за первичным созданием  кредитных организаций;

2) за расширением круга  деятельности кредитных организаций;

3) за реорганизацией  кредитных организаций;

4) за изменениями и  дополнениями, вносимыми в устав кредитной организации, в состав ее участников и руководителей исполнительных органов²².

К.Т. Трофимов предлагает выделить следующие виды особенностей создания банков:

- процедурные (требования  к предъявляемым документам и  процедуре регистрации);

- материально-правовые (требования  к учредителям, уставному капиталу  и руководству)²³.

Создание банков, по его  мнению, можно подразделить на создание нового банка и реорганизацию  уже созданных банков²⁴. Создание банков представляет собой длительный организационный процесс, в течение которого решается ряд важнейших вопросов, определяющих деятельность банков. Процесс регистрации коммерческих банков, по мнению А.Ю. Бурковой, включает три основные стадии: подготовка документов, сама регистрация и пострегистрационные процедуры²⁵.

Закон о банках разграничивает очередность государственной регистрации  и лицензирования: "Лицензия на осуществление  банковских операций кредитной организации  выдается после ее государственной  регистрации...". Кроме того, Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

Процедура получения  банковской лицензии, по мнению С.В. Пыхтина, неразрывно связана с процессом государственной регистрации банков²⁶.

Можно выделить еще один вопрос, возникающий в процессе государственной  регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, на который  в теории нет однозначного ответа. Так, некоторые ученые считают, что перечень установленных Законом о банках документов, необходимых для государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, шире по сравнению с документами, представляемыми обычными юридическими лицами в соответствии с законом о государственной регистрации юридических лиц, так как эти два процесса объединены²⁷.

Перечень документов действительно шире, но по причине  особого, отличного от обычных юридических  лиц статуса банков как института, играющего важную роль в экономике страны, и особого, более строгого отношения государства к вопросу регистрации банков и лицензирования их деятельности. Лицензирование банковской деятельности имеет еще одну существенную особенность - последовательное получение прав на осуществление банковских операций и сделок.

Созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов:

1. Лицензия на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях (без права привлечения  во вклады денежных средств  физических лиц).

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

3. Лицензия на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов.

Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов:

1. Лицензия на привлечение во  вклады денежных средств физических  лиц в рублях.

2. Лицензия на привлечение во  вклады денежных средств физических  лиц в рублях и иностранной валюте.

3. Генеральная лицензия.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется  банкам, с даты государственной регистрации  которых прошло не менее двух лет.

"Тот факт, что лицензия  на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях может быть выдана банку только спустя два года с момента его государственной регистрации, позволяет сделать вывод о том, что до получения этой лицензии юридическое лицо, именуемое "банк", в полном смысле слова и в свете ст.1 Закона о банках таковым не является. С одной стороны, установление двухгодичного срока и перечня дополнительных требований и условий для получения лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц преследует цель проверить устойчивость функционирования банка и его готовность работать с наименее защищенными клиентами - гражданами, а с другой - рождает противоречие в банковском законодательстве между наименованием "банк" (де-юре) и кругом операций, которые тот фактически может осуществлять (де-факто)". С вопросом расширения деятельности и получения банковской лицензии на другие виды банковских операций О.М. Олейник связывает возможность добровольного изменения банком своей специальной компетенции. В этом случае "речь может идти о получении новых лицензий при условии, что банк соответствует квалификационным требованиям, необходимым для этого"²⁸.

Таким образом, для банков установлена специальная процедура  государственной регистрации и  лицензирования банковской деятельности.

Государственную регистрацию банков и лицензирование банковской деятельности осуществляет Банк России, что является оправданным. Банковская деятельность - особый вид предпринимательской деятельности для общества и государства, банки - особый вид коллективных субъектов. Банковская деятельность настолько связана с экономикой страны, с ее благосостоянием, что нуждается в особом надзоре. Банк России в целях осуществления им надзорных функций осуществляет государственную регистрацию банков, лицензирование банковской деятельности. И именно в интересах пользователей банковских услуг надо оставить за Банком России как специализированным органом возможность осуществлять надзорные функции путем государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности. Итак, в процессе создания и осуществления деятельности банки вступают в различные административные правоотношения с государственными органами. При этом последние оказывают на них управляющее, властное воздействие. Это отношения, связанные с государственной регистраций и лицензированием банковской деятельности, с осуществлением государственного надзора за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России и иных государственных органов, с привлечением банков к административной ответственности. В данных административных правоотношениях с государственными органами банки выступают носителями пассивной административной правосубъектности.