Правовое регулирование иностранных инвестиций в РФ

                                ПЛАН.

 

         1) Введение

         2) Исторический   аспект  развития  законодательства  об

    иностранных  инвестициях.

         3) Общая  характеристика Закона "Об иностранных инвести-

    циях  в РФ".

         4) Предмет регулирования Закона "об иностранных инвести-

    циях.

         5) Международные двусторонние соглашения  о защите иност-

    ранных  инвестиций.

         6) Формы иностранных инвестиций,  система допуска иност-

    ранного  капитала.

         7) Филиалы и представительства предприятий с иностранны-

    ми  инвестициями.

         8) Проблемы  страхования некоммерческих  рисков иностран-

    ных  инвесторов.

         9) Необходимость регламентации деятельности  органа госу-

    дарства,  уполномоченного представлять интересы РФ в  правоот-

    ношениях, возникающих  в  связи   с осуществлением иностранных

    инвестиций.

         10) Споры  предприятий с иностранными  инвестициями в ар-

    битражной  практике.

         11) Заключение.

 

 

                               - 3 -

 

 

                              ВВЕДЕНИЕ.

 

 

         Если суммировать представления  о России,  складывающиеся

    за  рубежом,  то можно придти к  выводу,  что главной причиной

    чрезмерной  осторожности зарубежного капитала  была и  остаётся

    нестабильность в стране.  Иностранные инвесторы постоянно се-

    туют  на то, что в России сохраняется  опасность негативных пе-

    ремен  в политике,  экономике и праве.  Тревога за будущее вло-

    женного капитала подпитывается  экстримистскими лозунгами  от-

    дельных политических  группировок и партий, требованиями  наци-

    онализации приватизированной  собственности. Имидж России так-

    же ухудшается вследствие  роста преступности,  отсутствия  спо-

    койных бытовых условий  для семей лиц,  занятых в  сфере иност-

    ранных инвестиций.

         Негативное  влияние оказывает  запаздывание  модернизации

    экономики,  низкий уровень  управления ею. Немало недовольства

    у иностранных инвесторов  вызывает и жёсткая налоговая  полити-

    ка,  к тому же постоянно подвергающаяся непредсказуемым изме-

    нениям,  высокий уровень  инфляции,  наличие правовых препятс-

    твий  в  виде слабости  и несовершенства действующих  норм рос-

    сийского законодательства  об иностранных инвестициях.

         Улучшение  же инвестиционного климата по прогнозам Прави-

    тельства способно привести  к тому, что объём зарубежных  капи-

    таловложений в экономику  России уже в 1997 году составит  бо-

    лее 8 миллиардов долларов  США. Чтобы добиться таких показате-

    лей важно осуществить пересмотр налоговой политики,  рассмот-

    реть возможность установления  таможенных льгот, повысить уро-

    вень управления инвестиционными  процессами  и  решить  многие

    другие  задачи комплексного  характера.  Речь идёт о большой  и

    многосторонней работе по модернизации  правового  регулирова-

    ния.  Необходимо  подготовить  и принять серию новых законов  и

    других правовых актов,  отвечающих потребностям времени.  Опыт

    ряда стран показывает,  что даже при сложностях в  экономике и

    известной нестабильности путем правового регулирования и соз-

    дания для иностранного  инвестора благоприятного правового  ре-

    жима им удается привлекать  значительный иностранный капитал.

 

                               - 4 -

         Состояние  правового регулирования  в  сфере  иностранных

    инвестиций не вызывает  восторга и в России. Российские  предп-

    риниматели убеждены  в том, что иностранные инвестиции  в прин-

    ципе  не  только не  препятствуют развитию отечественного  биз-

    неса и экономики в целом, но и открывают перед ними новые ин-

    тересные перспективы.  Во взаимодействии с иностранными  парт-

    нёрами наши  предприниматели   могут  быстрее  модернизировать

    производство, получив для  этого нужные средства, новые  техно-

    логии; перестроить систему обработки информации и управления.

    Иностранные инвестиции  в различных формах могут успешно  соче-

    таться с капиталовложениями  российских предпринимателей,  ра-

    зумеется, когда дело  с обоих сторон ведётся грамотно,  на про-

    фессиональной основе  и с соблюдением интересов  России.

         Становление  законодательства  об иностранных  инвестициях

    - составная часть процесса  формирования правового государства

    в  России.  Предстоит  сделать ещё очень многое для  того,чтобы

    наше государство стало  действительно правовым. Пока что  такое

    его определение,  закреплённое  в Конституции,  воспринимается

    больше как идея,  чем  как осязаемая реальность.  Таким   обра-

    зом,  наступила  пора  нового поколения законодательных актов,

    регулирующих иностранные  инвестиции.  Для того, чтобы уровень

    правового  регулирования   не отставал от развития экономики  и

    всего российского   общества  в  целом  необходимо  обновление

    действующего  законодательства.  Здесь можно говорить практи-

    чески о формировании  второго  поколения  законодательства  об

    иностранных  инвестициях.  Возможности дополнений и изменений

    существующих законов,  в сущности, оказались исчерпанными, не

    случайно  разработка  проекта Закона о поправках к Закону "Об

    иностранных инвестициях  в РФ" так затянулась.  Последние  про-

    екты  Закона о поправках  больше говорят в пользу принятия  но-

    вого самостоятельного  закона.

         Многие  вопросы,  касающиеся  иностранных   инвестиций уже

    разрешены более общими  законами. Это прежде всего Гражданский

    Кодекс РФ. Правила, установленные  ГК применяются к отношениям

    с участием иностранных  граждан и иностранных юридических  лиц,

    если иное не установлено  федеральным законом. Характерным для

    Гражданского Кодекса  России является последовательное  закреп-

    ление в нём принципов  частного права.  Это, в первую  очередь,

    равенство правового  режима субъектов гражданских  правоотноше-

 

                               - 5 -

    ний, неприкосновенность собственности, в том числе и частной,

    недопустимость произвольного  вмешательства государства в  эко-

    номическую  жизнь   общества,  обеспечение  беспрепятственного

    осуществления права  собственности и  гарантии  восстановления

    нарушенного права.  ГК  нацелен на то, чтобы развивать  свободу

    предпринимательства,  создавать  благоприятные условия для его

    развития в России.

         Немаловажная  роль в регулировании иностранных  инвестиций

    отводится  и другим  общим законам.  В новом Земельном Кодексе

    должен быть полностью  решён вопрос о праве  собственности   на

    землю, что крайне  важно для становления рыночной  экономики.

         Стимулирование  зарубежных капиталовложений тесно  связано

    и  с  принятием  Налогового Кодекса.  Многие проблемы деятель-

    ности иностранных банков  в РФ уже сняты новым Законом  "О бан-

    ках  и банковской  деятельности".  Этот перечень  можно продол-

    жить, поскольку он охватывает  большую часть законов, в насто-

    ящее время находящихся на стадии разработки.

 

        Ц е л  ь ю  этой работы является  раскрытие понятия "иност-

    ранные инвестиции" в  правовом смысле (т.е. с точки  зрения за-

    конодательства и положений  соответствующих международных   до-

    говоров); харакеристика  Закона "Об иностранных инвестициях",

    перспективы развития  законодательства об иностранных  инвести-

    циях; определение   системы   допуска  иностранного  капитала;

    проблемы страхования  некоммерческих  рисков  и   регламентации

    государственного управления  в процессе привлечения иностран-

    ных инвестиций.

        В соответствии  с этим определяется структура  данной рабо-

    ты, которая состоит из  нижеследующих параграфов.

 

 

 

       ИСТОРИЧЕСКИЙ  АСПЕКТ   РАЗВИТИЯ   ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА   ОБ

                  ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В РОССИИ.

 

         Для понимания    особенностей    современного    подхода

    российского законодателя  к регламентации иностранных  инвести-

    ций,следует иметь в  виду,  что он является результатом  эволю-

    ции регулиров 6а 0ния порядка создания и деятельности на террито-

 

                               - 6 -

    рии бывшего СССР так  называемых совместных  предприятий.Глав-

    ным  источником регулирования  статуса совместного предприятия

    являлись постановления Совета министров СССР от 13.О1.87.  "О

    порядке создания на  территории СССР и деятельности  совместных

    предприятий,  международных  объединений и организаций СССР  и

    других  стран-членов  СЭВ" и "О порядке создания  на территории

    СССР и деятельности совместных  предприятий  с  участием  со-

    ветских  организаций   и фирм из капиталистических  и развиваю-

    щихся стран".*

         Согласно  постановлениям  Правительства,  касающимся  СП,

    под  последними следует  понимать правосубъектные организации,

    учреждённые на основании   договора,  заключённого  между   со-

    ветскими  государственными  предприятиями и иностранными  парт-

    нерами,  и действующие  в соответствии с уставом.  Причем доля

    иностранного  партнера  вначале была ограничена 49%  от общего

    капитала (в дальнейшем  это ограничение было снято).  Содержа-

    щееся  в  упомянутом  постановлении Правительства определение

    совместного предприятия  в значительной степени предопределило

    характер  законодательства  об  иностранных инвестициях как в

    бывшем СССР, так и  в современной России.

         Дальнейшей  вехой  в развитии советского  законодательства

    об иностранных  инвестициях   стал  Указ  Президента  СССР  от

    26.10.90 г. "Об иностранных  инвестициях в СССР".** Этот акт в

    силу своего характера  не содержал  детального  регулирования,

    но давал определенные  направления для развития такого  регули-

    рования.  В основном Указ предусматривал:  создание как  сов-

    местных   предприятий,  так  и  предприятий  со 100-процентным

    участием  иностранного капитала;  возможность  портфельных  ин-

    вестиций;  долгосрочную аренду имущества  и земли иностранными

    инвесторами;  предоставления иностранным инвестициям  не менее

    благоприятного  режима,  чем  для инвестиций советских юриди-

    ---------------------

    * Собрание    Постановлений    правительства   СССР.   1987г.

    N8.ст.35., N9.  ст.40. ** Ведомости Съезда Народных  депутатов

    СССР  и Внрховного Совета СССР 1990г. N44.

 

. 

                               - 7 -

    ческих и физических  лиц.

         После принятия  Указа Президента СССР последовала  разра-

    ботка и принятие Основ  законодательства  об  иностранных   ин-

    вестициях  в СССР,  которые в значительной степени  восприняли

    уже сложившийся подход в регулировании  иностранных  инвести-

    ций,   получивший   отражение  в  Указе  Президента  СССР  от

    26.10.90 г.  Основами  было  установлено,  что правовой режим

    иностранных инвестиций  на территории СССР не может  быть менее

   благоприятным, чем соответствующий режим для имущества и иму-

    щественных прав,  а   также  инвестиционной  деятельности  со-

    ветских предприятий  и граждан за изъятиями,  предусмотренными

    законодательными актами  Союза ССР и республик об  иностранных

    инвестициях.

         Российский "Закон об иностранных инвестициях",  принятый

    4 июля 1991 года, разрабатывался  параллельно с Основами и со-

    держит значительное  число заимствований из союзного  законода-

    тельства,  что отражает  сложившуюся в СССР систему  законода-

    тельного  регулирования.  После  распада  СССР  Закон   РФ "Об

    иностранных   инвестициях"    продолжает    сохранять    своё

    действие,неизменной  остаётся  и концепция правового регулиро-

    вания иностранных инвестиций в России.  В частности, основной

    формой  инвестирования  капитала в российскую экономику  на се-

    годняшний день продолжает  оставаться учреждение предприятий  с

    иностранными  инвестициями,  наделённых статусом юридического

    лица по российскому законодательству.  Большая часть норм За-

    кона  об  иностранных   инвестициях  (из 42 статей - 23,  т.е.

    больше половины) касается  порядка  создания  и  деятельности

    предприятий с иностранными  инвестициями.

         В настоящее  время в Государственной Думе рассматривается

    проект федерального  закона "О внесении изменений  и дополнений

    в Закон  РСФСР  "Об иностранных инвестициях",  в котором пре-

    дусматривается обеспечение  необходимых условий для  привлече-

    ния иностранных  инвестиций в экономику России.  Законопроект

    учитывает рекомендации  международной организации -  Организа-

    ции по  экономическому  сотрудничеству и развитию по  составле-

    нию законодательных  актов об иностранных  инвестициях,  обоб-

    щившей опыт многих стран в этой области, и включает положения

    о национальном режиме  и  принципе  недискриминации.  Имеется

    ввиду, что сам национальный  режим (т.  е.  те равные экономи-

 

                               - 8 -

    ческие и правовые  условия,  в которых действуют российские  и

    иностранные инвесторы)  должен быть радикально улучшен:  карди-

    нально должно быть  изменено налогообложение,  когда   собирае-

    мость налогов  должна  достигаться не за счет непосильного  для

    товаропроизводителей налогового бремени,  а за счет ускорения

    экономического оборота;  целенаправленной должна быть  и поли-

    тика государственной  поддержки, стимулирования и финансирова-

    ния инвесторов.

 

 

             ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ЗАКОНА "ОБ  ИНОСТРАННЫХ

                         ИНВЕСТИЦИЯХ В РФ".

 

         Закон Российской  Федерации "Об иностранных   инвестициях"

    является  основным источником  права в рассматриваемой области

    отношений, это следует  из названия самого закона, очерченного

    в нём круга регулируемых отношений, а также из того, что этот

    акт принят высшим  органом законодательной  власти.  В  то  же

    время, следует отметить, что на практике роль упомянутого  ак-

    та не столь уж велика.  Причиной тому являются недостатки  са-

    мой концепции регулирования, заложенной в Законе, а также не-

    достатки в формулировке  отдельных его положений.

         Из недостатков   действующего в РФ Закона "об  иностранных

    инвестициях" необходимо  отметить следующие:

         Во-первых -  чрезвычайную декларативность многих его по-

    ложений. В частности,  раздел "Государственные гарантии  защиты

    иностранных инвесторов" является скорее декларированием  общих

    принципов,  нежели   собранием   норм,   чётко   определяющих

    последствия принятия  органами государства мер, нарушающих или

    ущемляющих права иностранных  инвесторов.

         Во-вторых - многие положения Закона оказались  устаревши-

    ми практически в момент  его принятия. Так, Закон предписывает

    регистрацию  предприятий   в  Министерстве Финансов РФ,  или в

    "ином,  уполномоченном  на то государственном органе".  Ст 16.

    Сама  идея  правовой  нормы,  предписывающей регистрацию  "там,

    или в другом месте"  исключает возможность её использования   в

    целях, предусмотренных  в законе.  Присутствие её может свиде-

    тельствовать лишь о  том, что в момент принятия  Закона законо-

    датель не представлял,  или имел неправильное представление  о

 

                               - 9 -

    возможных способах регулирования   данной  области  отношений.

    Эта  формулировка  привела в последствии к некоторой  неопреде-

    лённости в процессе  практической  регистрации  предприятий   с

    иностранными инвестициями. Разрешить сложившуюся проблему  бы-

    ло призвано постановление   Правительства  РФ  "О  регистрации

    предприятий  с   иностранными  инвестициями"  от  28.11.91 г.,

    предписывающее осуществление  регистрации предприятий с иност-

    ранными инвестициями  сначала в местных органах  власти,  а за-

    тем и в уполномоченном  органе. Разумеется, что если бы на мо-

    мент принятия Закона  законодатель чётко представлял  себе, ка-

    ким должно быть регулирование  деятельности совместных  предп-

    риятий,  и как это  регулирование должно соотноситься  с регла-

    ментацией  предпринимательской  деятельности  на   территории

    России,  то, возможно  указанного недостатка можно  было бы из-

    бежать. В-третьих - Закон  лишь только касается вопросов, свя-

    занных с  учреждением   и  деятельностью филиалов  и представи-

    тельств иностранных юридических лиц, приобретением ценных бу-

    маг,  заключением концессионных  договоров и т.д. В то же  вре-

    мя,  каждая из перечисленных   форм  организации  предпринима-

    тельской  деятельности  требует подробной регламентации,  или

    хотя бы соответствия с ранее принятыми в этой сфере отношений

    нормативными актами.

         За пределами  регулирования Закона  "Об  иностранных  ин-

    вестициях"  остаются  некоторые весьма распространённые  формы

    осуществления иностранных  инвестиций,  такие, как договор це-

    левого долгосрочного  займа, вопросы, связанные с  функциониро-

    ванием так называемых  договорных форм совместных  предприятий

    (contractual joint ventures),  соглашений  о разделе продукции

    (production sharing contracts) и т.д.  Эти правовые формы  не

    рассматриваются  в  Законе,  хотя из перечня видов  иностранных

    инвестиций,  содержащегося  в законе,  можно сделать   вывод  о

    возможном подчинении  их действию рассматриваемого  закона.

         Кроме того,  очевидно, что закон об иностранных инвести-

    циях  может  действовать   только в пакете с другими  законами,

    прежде всего о частной  собственности на землю,  о   приватиза-

    ции,  банкротстве,  валютном  регулировании,  налогообложении.

    Вместе они должны  формировать единую государственную инвести-

    ционную политику.

         При работе  над совершенствованием правового   регулирова-

 

                               - 10 -

    ния иностранных инвестиций  представляется целесообразным  учи-

    тывать весь опыт развития законодательства об иностранных ин-

    вестициях, начиная с  периода, когда законы об иностранных  ин-

    вестициях впервые появились  в  развивающихся  странах,  чтобы

    избежать ошибок прошлого  этапа развития нормативной базы.

         Основываясь на опыте правового регулирования иностранных

    инвестиций промышленно  развитых стран в современных  условиях,

    следует попытаться решить  некоторые концептуальные проблемы  в

    рассматриваемой области.  Одной из таких проблем в   конспекте

    развития  отечественного  законодательства об иностранных ин-

    вестициях является вопрос  о предмете регулирования инвестици-

    онного права.

 

 

                    ПРЕДМЕТ РЕГУЛИРОВАНИЯ ЗАКОНА "ОБ  ИНОСТРАННЫХ

               ИНВЕСТИЦИЯХ В РОССИИ".

 

         Определение категории "иностранная инвестиция" является

    ключевым вопросом для  законодателя,  поскольку таким   образом

    определяется круг правоотношений,  попадающих под регулирова-

    ние данного закона.  Признавая то или иное  лицо  иностранным

    инвестором, государство  тем самым признаёт его право  на льго-

    ты и гарантии, провозглашенные  в законе.

         Статья 2 Закона  РФ под иностранными инвестициями  понима-

    ет "все  виды  имущественных   и  интеллектуальных  ценностей,

    вкладываемые  иностранными инвесторами в объекты предпринима-

    тельской и других  видов деятельности в целях  получения прибы-

    ли (дохода)."

         Обобщая  это определение можно сказать,  что  иностранные

    инвестиции  являются  иностранным капиталом - собственностью в

    различных видах и  формах,  вывезенным из одного  государства и

    вложенным  в  предприятие  (или  дело)  на территории  другого

    государства.

         Даваемый  в законодательных актах и  международных догово-

    рах перечень видов  (форм) иностранных инвестиций обычно явля-

    ется  примерным,  а   не исчерпывающим,  поскольку  понятие ин-

    вестиций охватывает  все виды имущественных ценностей,  которые

    иностранный  инвестор  вкладывает  на  территории принимающей

    страны.

 

                               - 11 -

          В этот перечень входят: недвижимое  и движимое имущество

    (здания,  сооружения, оборудование и другие  материальные цен-

    ности)  и соответствующие имущественные  права,  включая право

    залога; денежные средства; акции, вклады, облигации или любые

    другие  формы участия в товариществах,  предприятиях, в том

    числе  и в совместных; право требования  по денежным средствам,

    которые  вкладываются для  создания  экономических  ценностей,

    или  услугам, имеющим экономическую ценность; права на осу-

      ществление хозяйственной деятельности,  предоставляемые  на

    основе  закона или договора,  включая,  в частности,  права на

    разведку  и эксплуатацию природных ресурсов;  права на резуль-

    таты  интеллектуальной  деятельности,  часто определяемые как

    права  на  интеллектуальную  (  в   том  числе  промышленную  )

    собственность.  Под  интеллектуальной  собственностью  следует

    понимать  авторские права,  права на  изобретения, промышленные

    образцы, полезные модели, товарные знаки или знаки обслужива-

    ния,  а также "good will"  (это   понятие  означает  репутацию

    предприятия,  состав, стоимость его деловых  связей). В эту же

    группу  включаются  права   на   технологию,   информацию   и

    "ноу-хау".

         Международные  соглашения распространяются как  на капита-

    ловложения,  так и  на доходы, получаемые в результате  капита-

    ловложений, в частности,  в качестве прибыли или доли  прибыли,

    дивидендов,  процентов,  лицензионных  и иных вознаграждений,

    платежей за техническую  помощь и техническое обслуживание,  а

    также других вознаграждений.

         Точное определение понятия "иностранные  инвестиции" име-

    ет  важное  значение не только  в целях внутригосударственного

    регулирования, но также и для участия России в различных меж-

    дународных  конвенциях по иностранным инвестициям.  Это будет

    способствовать  не только совершенствованию  национального  за-

    конодательства,  но и положительно повлияет  на процесс интег-

    рации  России в действующие  механизмы   международно-правового

    регулирования  иностранных инвестиций.

 

 

 

         МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДВУСТОРОННИЕ   СОГЛАШЕНИЯ  О  ЗАЩИТЕ

                       ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ.

 

                               - 12 -

 

         Совершенно  очевидно,  что в настоящий  момент ситуация  в

    сфере  правового регулирования  иностранных инвестиций такова,

    что невозможно игнорировать  усиление внимания  к  международ-

    но-правовому аспекту  этой проблемы. Конституция РФ закрепила

    положение о том,  что  принципы и нормы международного  права и

    международные договоры  России являются неотъемлемой  частью её

    правовой системы, имеют  прямое действие и подлежат  применению

    государственными органами.  Закон "Об иностранных инвестициях

    в  РСФСР"  закрепляет  приоритет международного права  в РФ.  В

    статье  5  говориться,  что  "если  международным   договором,

    действующим  на  территории  РСФСР,  установлены иные правила,

    чем те,  которые содержатся  в  законодательных актах РСФСР,

    применяются правила  международного договора".

         Многие  недостатки российского Закона  об иностранных  ин-

    вестициях могут быть  компенсированы за счёт положений  двусто-

    ронних международных  договоров,  направленных на поощрение  и

    защиту  иностранных  инвестиций.  Россия участвует  в более чем

    десяти таких соглашениях  как правопреемник СССР .  Специально

    в  отношении двусторонних  соглашений о защите иностранных  ин-

    вестиций МИД РФ в  декабре 1991 года подписал  ноту,  в соот-

    ветствии  с  которой  Россия принимает на себя права  и обязан-

    ности по международным  договорам,  заключённым СССР (см. При-

    ложение ).

         В отношении  инвесторов из стран,  с   которыми  заключены

    двусторонние  договоры  о  взаимной защите инвестиций,  будут