Правовое регулирование отношений в сфере несостоятельности (банкротства)

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

Тульский государственный  университет

Кафедра «Автомобили и автомобильное хозяйство»

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНО-КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Управление логистическими рисками»

на тему:

«Правовое регулирование  отношений в сфере несостоятельности (банкротства)»

 

 

 

 

Выполнил: ст. гр. 730483 ______________________________ Голубенко С. В.

Проверил: доц. каф. АиАХ ______________________________ Потапов С. А.

 

 

Дата сдачи: ________________

Оценка: ___________________

 

 

 

 

Тула 2012

Содержание

Введение………………………………………………………………………...…3

1. Понятие, критерии и  признаки несостоятельности (банкротства)………….5

2. Этапы развития института  несостоятельности (банкротства)……………..10

3. Современное правовое  регулирование отношений в сфере  несостоятельности (банкротства)………………………………………………15

4. Основы действующего  законодательства о несостоятельности  (банкротстве) в зарубежных странах…………………………………………...18

Заключение……………………………………………………………………….28

Список источников и литературы………………………………………………30

 

Введение

Современная система права существенно  усложняется, все новые и новые  сферы деятельности попадают в сферу  правого регулирования. Реформирование российской экономики в процессе ее перехода к рыночным отношениям с особой остротой выдвинуло на первый план задачу формирования системы антикризисного управления несостоятельными предприятиями.

Банкротство - один из базисных элементов  рыночного государства и экономики. Необходимость существования института  банкротства обуславливается несложными законами рынка. Ситуации, когда участники  рыночного оборота по разным объективным  и субъективным причинам не исполнили  принятые ими денежные и иные имущественные  обязательства, такие участники  создают проблемы не столько для  себя, сколько для своих партнеров  и контрагентов.

Актуальность и объективная  необходимость внедрения, совершенствования  антикризисного управления предприятиями  на базе института банкротства связана, прежде всего, с тем, что оно является неотъемлемым инструментом развитой рыночной экономики.

Объект работы – нормативно-правовые акты, регулирующие сферу несостоятельности (банкротства).

Предмет исследования – правоотношения, возникающие в процессе правового регулирования отношений в сфере несостоятельности (банкротства).

Целью написания данной работы является изучение правового регулирования отношений в сфере несостоятельности (банкротства).

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства);

- изучить основные этапы развития института несостоятельности (банкротства);

- охарактеризовать современное правовое регулирование отношений в сфере несостоятельности (банкротства);

- изучить основы действующего  законодательства о несостоятельности  (банкротстве) в зарубежных странах.

 

1. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства)

Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность  должника в полном объеме удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ФЗ от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).1 Из приведенного определения видно, что понятия «несостоятельность» и «банкротство» используются законодателем как синонимы.

Несостоятельностью считается неспособность должника удовлетворить не любые требования кредиторов, а только строго определённые. Для определения наличия несостоятельности во внимание принимаются только два вида требований:

а) по денежным обязательствам должника;

б) по уплате должником обязательных платежей, т.е. налогов, сборов, пошлин.

Неисполнение всех иных требований не является основанием для признания  организации или предпринимателя  банкротом.

Денежное обязательство имеет в конкурсном праве более узкое значение, чем в гражданском. Под ним понимается обязанность должника уплатить кредитору определённую сумму по основанию, предусмотренному ГК РФ. Например, это обязательство, возникшее из гражданско-правового договора (по оплате поставленных товаров, возврату банковского кредита, уплате арендных платежей и т.п.). Кроме того, денежное обязательство может возникнуть вследствие причинения вреда (например обязательство по компенсации должником затрат на ремонт разбитой им машины кредитора), либо вследствие неосновательного обогащения (в частности, получения денежной суммы по ошибке).

Первым признаком денежного  обязательства является наличие обязанности должника уплатить деньги, а не передать товары, выполнить работы или оказать услуги.

Второй признак денежного  обязательства - это основание его возникновения, предусмотренное только Гражданским кодексом РФ. Поэтому, если организация не выплачивает своим работникам заработную плату, не имея другой задолженности, оно не может быть признано банкротом, поскольку обязательства организации по оплате труда не признаются денежными, т.к. предусмотрены не Гражданским, а Трудовым кодексом.

Требования кредиторов по обязательствам, не являющимся денежным, могут быть предъявлены в суд  и рассматриваются судом, арбитражным  судом в порядке, установленном  процессуальным законодательством. Для  определения наличия признаков  банкротства должника могут учитываться  соответствующие суммы, взысканные судом вместо причитавшегося кредитору  исполнения обязательства в натуре (стоимость не переданной кредитору  оплаченной им вещи, стоимость оплаченных, но не выполненных должником работ или услуг и др.). Покупатель по договору поставки, желающий инициировать процесс банкротства в отношении неисправного поставщика, должен в первую очередь в исковом порядке взыскать с поставщика стоимость непоставленных товаров. Требование к поставщику преобразуется в денежное.

Обязательные платежи - это платежи, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. Поэтому неуплата налогов может стать основанием для банкротства и ликвидации.

Соотношение терминов «несостоятельность»  и «банкротство». Согласно действующему законодательству эти понятия равнозначны. Но в юридической науке превалирует мнение о необходимости возврата дореволюционной трактовки, согласно которой «несостоятельность» - это состояние недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов, а банкротство - преступное деяние, совершаемое несостоятельным должником. Однако законодательными и судебными актами, представителями юридической и экономической науки термином «несостоятельность (банкротство)» в одних случаях обозначается неспособность должника удовлетворить определённые требования, а в других - процесс банкротства, весь комплекс отношений, регулируемых законодательством о несостоятельности. Поэтому для устранения неопредёлённости принято определение, предусмотренное в ст.2 Закона о банкротстве, относить к термину «несостоятельность». А под термином «банкротство» понимается процесс применения к должнику совокупности экономических и правовых мер, досудебных и судебных процедур, связанных с предупреждением его несостоятельности, рассмотрением арбитражным судом дела о его банкротстве, обеспечением соразмерного и наиболее полного удовлетворения требований его кредиторов.2

Критерий несостоятельности - это законодательный подход к определению несостоятельности, внутреннее содержание несостоятельности. Критерий несостоятельности - это презумпция (предположение), но обязательно соответствующая действительным финансовым перспективам должника, это условность, избранная законодателем для решения судом вопроса о несостоятельности должника. Устанавливая тот или иной критерий, государство решает определённые макроэкономические задачи.

Существуют два критерия несостоятельности:

1. Критерий «неплатёжеспособности» - это презумпция того, что лицо неспособно удовлетворить требования кредиторов, если оно не исполняет предъявленные требования в течение определённого срока, независимо от стоимости имущества такого лица. Прекращение лицом платежей по своим долгам является для суда свидетельством несостоятельности, несмотря на то, что если должник продаст своё имущество, он сможет расплатиться со своими кредиторами. Такой критерий применяется в российском конкурсном праве в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в большинстве западных стран.

Положительная сторона этого  критерия состоит в том, что он даёт возможность ускорить принятие судом заявление о признании  должника банкротом, что позволяет  на более раннем этапе установить контроль за распоряжением должником  своих имуществом. Необъективная оценка стоимости активов должника не сможет воспрепятствовать этому. Отрицательные стороны этого критерия - возможность возбуждения дела о банкротстве в отношении вполне состоятельной компании.

2. Критерий «неоплатности». Согласно этому подходу, несостоятельным может быть признано только то лицо, всего имущества которого недостаточно для удовлетворения требований его кредиторов, т.е. в случае действительной, а не предполагаемой несостоятельности. Этот критерий использовало российское дореволюционное право, Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1992 г., что затрудняло и затягивало рассмотрение дел в ущерб интересам кредиторов, а главное - лишало арбитражные суды и кредиторов возможности применять процедуры несостоятельности к неплатёжеспособным должникам, у которых стоимость имущества формально превышала общую сумму кредиторской задолженности». В настоящее время критерий неоплатности лежит в основе понятия несостоятельности гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем, субъектов естественных монополий, а также, в определённых случаях, кредитных организаций.3

Каждому критерию соответствуют  определённые признаки несостоятельности, т.е. внешние характеристики финансового состояния должника, установление которых арбитражным судом является основанием для принятия им решения о признании должника банкротом. Это юридические факты, при наличии которых лицо считается неспособным удовлетворить требованиям кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.4

Для юридических лиц и  индивидуальных предпринимателей установлен один признак несостоятельности - срок неисполнения ими своего денежного  обязательства или обязанности  по уплате обязательных платежей. Этот срок составляет: для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 3 месяца; для стратегических организаций и субъектов естественных монополий - 6 месяцев и сумма требований должна составлять не менее 500 тыс. руб.; для кредитных организаций - 14 недель. Указанный срок исчисляется с даты, когда обязательство или обязанность должна быть исполнена.

Также признаком несостоятельности  субъекта предпринимательской деятельности считается:

- наличие задолженности  гражданина на сумму не менее  10 тыс. руб., а юридического лица - не менее 100 тыс. руб.;

- официальное признание  несостоятельности арбитражным  судом.

Законодательством устанавливается  дополнительный признак несостоятельности (банкротства) гражданина, а именно: превышение суммы его обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества.

 

 

2. Этапы развития института несостоятельности (банкротства)

Обращение к российским традициям  гражданско-правового регулирования  банкротства представляется необходимым, поскольку современный этап развития этого института - это не что иное, как продолжение тех традиций, которые закладывались в России на протяжении многих столетий.

Своими корнями институт несостоятельности уходит в далекое  прошлое. Первые отголоски подобных отношений можно обнаружить в  римском праве.

Зачатки норм о несостоятельности  встречаются еще в «Русской Правде» - законодательном источнике, возникшем  и действовавшем в Древней  Руси XI-XII веков. Все увеличивающиеся  с развитием торговли случаи банкротства  купцов побудило русское государство  создать специальную систему  норм, образующих конкурсное право.

1-й этап развития института  несостоятельности - дореволюционный  (XI век - 1917 г.):

а) Первая часть данного  периода (XI-XVIII века) характеризовалась зачаточным состоянием правового регулирования несостоятельности, распространением практики применения иностранного законодательства. Как в римском праве, взыскание обращалось на личность должника. Последствием несостоятельности была продажа должника с торгов, распределение полученных средств между кредиторами: в первую очередь - долг князю, затем - иностранным кредиторам, затем - всем остальным. Дети и супруга должника несли ответственность по его долгам. С XVIII века должник мог найти «оплатчика», который бы взял должника на отработку, оплачивал его долги. Если оплатчик не был найден, должника отдавали в солдаты или ссылали в Сибирь;

б) С 1740 г. по 1917 г. наступает этап кодификации и интенсивного развития конкурсного права. Правовое регулирование несостоятельности различалось в зависимости от сферы деятельности должника. Несостоятельность лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, именовалась торговой, а несостоятельность дворян и чиновников - неторговой.5

Критерием несостоятельности  была неоплатность, т.е. должник не мог  быть признан несостоятельным, если стоимость его имущества была достаточной для возврата долга. Понятия несостоятельности и  банкротства были не тождественны друг другу. Виды несостоятельности дифференцировались в зависимости от вины должника в  своей несостоятельности и влекли различные правовые последствия. «Несчастная  несостоятельность» (без вины) могла  быть только следствием стихийного бедствия либо вторжения врага. Её последствия  были наименее тяжкими: должник мог  быть освобождён из-под ареста, продолжить предпринимательство. «Неосторожная  несостоятельность» или «простое банкротство» предполагала вину несостоятельного. «Подложная несостоятельность» или «злонамеренное банкротство» - это умышленное создание фиктивной несостоятельности с целью незаконного обогащения за счёт кредиторов. В этом случае банкрот лишался всех прав состояния и подвергался уголовной ответственности.6

Меры по предупреждению несостоятельности (на добровольных и принудительных началах) кредиторы могли осуществить  с помощью «администрации по делам  торговым». На время действия администрации  приостанавливалось исполнение требований кредиторов. Судебных процедур, направленных на восстановление платёжеспособности должника, законодательно не предусматривалось. Должник и кредитор могли заключить  мировое соглашение.

Вынесение судом определения  о несостоятельности должника осуществлялось в ускоренном порядке: должник мог  быть признан несостоятельным уже в день поступления в суд сведения о его неплатёжеспособности. Должник и его имущество подвергались аресту, кредиторы предъявляли свои требования, избирали конкурсное управление для осуществления расчётов с кредиторами банкрота. Оно проводило опись, поиск и охрану имущества должника, проверяло законность заявленных требований кредиторов и относило их к очередям, которые существенно отличались от современных. В первую очередь выплачивались долги перед церковью, во вторую - перед государством, далее - долги, обеспеченные залогом имущества должника, затем - долги малолетним и опекаемым должника, долги домашним служителям за полгода и др.

2-й этап развития российского  конкурсного права - советский  (1917-1992 г.): дореволюционные правовые акты были отменены. Судами применялись разъяснения Пленума Верховного Суда до 1927 г., когда в Гражданский кодекс РСФСР были включены нормы о несостоятельности гражданских и торговых товариществ и физических лиц. С 1930-х годов они перестали применяться в результате свёртывания НЭПа, установления монопольной государственной собственности. Постепенно положения конкурсного права были исключены из советской правовой системы.7

3-й этап развития российского конкурсного права - современный (1993 г.- по настоящее время):

а) Впервые в российском законодательстве институт несостоятельности  получил правовое закрепление в  Законе РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1992 г. Этот Закон представлял  собой попытку объединить чисто  электичным образом элементы различных систем несостоятельности (банкротства)», применяемые в разных странах». Его положения делали признание банкротства затруднительным, поскольку восприняли дореволюционную трактовку несостоятельности. В 1993-1994 гг. федеральное законодательство о несостоятельности (банкротстве) широко не применялось, в 1994 г. во всех арбитражных судах России было рассмотрено около 100 дел о признании предприятий несостоятельными.

Главными причинами необходимости реформирования законодательства о банкротстве явилось отсутствие опыта его применения и нецелесообразность заимствования практики у иных, более развитых в экономическом и политическом плане стран без учета российской специфики;

б) Следующий Федеральный  закон «О несостоятельности (банкротстве), принятый в 1998 г., изменил понятие  несостоятельности, выделил особенности  банкротства отдельных лиц и  др. Несовершенство этого акта выразилось в неспособности предотвратить  злоупотребление органов управления должника, арбитражных управляющих, крупнейших кредиторов. Институт банкротства  стал использоваться для недобросовестного  передела собственности (т.е. захвата  интересующей компании), а также  в целях устранения конкурента. Возбуждение  производства по делу о банкротстве  часто имело целью получить возможность  распоряжения активами должника. Высокая  стоимость процедур банкротства  сочеталась с низким процентом удовлетворения требований кредиторов;8

в) Действующий Федеральный  закон «О несостоятельности (банкротстве)»  был принят в 2002 г. Его основные новеллы: усложнение возбуждения производства по делу о банкротстве и ведения  процедур банкротства; расширения прав учредителей должника и государства; усиление контроля за деятельностью арбитражного управляющего; расширение возможностей по восстановлению платёжеспособности. В этом законе «явно прослеживается цель восстановления статуса полноценного субъекта гражданского оборота, и только при её недостижении происходит ликвидация должника».

Сейчас основными направлениями  развития законодательства о несостоятельности  являются:9

а) совершенствование норм о критериях, признаках и элементах  банкротства;

б) пересмотр законоположений, определяющих статус арбитражного управляющего;

в) устранение допущенного  при регламентации отдельных  «участков» конкурсного процесса дисбаланса в учете интересов различных  субъектов (кредиторов, должника, собственника и др.).

 

3. Современное  правовое регулирование отношений  в сфере несостоятельности (банкротства)

В качестве основной тенденции эволюции законодательства о несостоятельности (банкротстве) следует признать, что  оно развивается по схеме: общий  закон - специальный закон - другие нормативные  акты.

Общие положения о банкротстве  содержатся в Гражданском кодексе  РФ. Специальный закон - Федеральный  закон «О несостоятельности (банкротстве)». В настоящее время данный закон  действует с изменениями и  дополнениями вступающими в силу с 05.03.2012 года. Другие нормативные акты - целый комплекс актов принятых во исполнение и дополнение общего и специального закона.

В число «других нормативных  актов» можно включить ряд специальных  законодательных актов, полностью  или в части, регулирующих особенности  банкротства тех или иных видов  юридических лиц. Это:

- Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. от 06.12.2011);

- Федеральный закон от 8 мая 1996 г. №41-ФЗ «О производственных кооперативах» (ред. от 30.11.2011);

- Федеральный закон от 26 декабря  1995 г. №208-ФЗ ред. от 30.11.2011) «Об акционерных обществах» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

Вкупе с названными, действуют акты, устанавливающие особенности процедур банкротства в отношении отдельных  видов хозяйствующих субъектов (градообразующих организаций, организаций ТЭК, сельскохозяйственных организаций).

К правоотношениям по возбуждению  банкротства применимы положения Арбитражного процессуального кодекса РФ от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ (ред. от 08.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

Наряду с нормами, регулирующими  особенности возбуждения и осуществления  процедур банкротства, можно выделить Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 01.03.2012). Статьи 195-197 Уголовного кодекса РФ предусматривают уголовную ответственность руководителей или собственников коммерческой организации.

Наряду с законодательными актами можно выделить целую группу подзаконных  актов (преимущественно Постановлений  Правительства):

- Постановление Правительства РФ от 9 июля 2004 г. №345 «Об утверждении Общих правил ведения арбитражным управляющим реестра требований кредиторов»;

- Постановление Правительства  РФ от 29 мая 2004 г. №257 (ред. от 12.08.2009) «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве»;

- Постановление Правительства  РФ от 6 февраля 2004 г. №56 (ред. от 28.07.2004) «Об Общих правилах подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов»;

- Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. №367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа».

Учитывая возросшее в последние годы значение обзоров судебно-арбитражной практики необходимо выделить, в частности, Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 апреля 2003 г. №4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»». Последнее направлено на разъяснение ряда спорных вопросов и имеет огромное значение для правильного применения норм о банкротстве. Также можно выделить: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 августа 2003 г. N 74 "Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

В настоящее время международных  договоров по вопросам банкротства  фактически нет, хотя потребность в  регулировании отношений, связанных  с трансграничными банкротствами, имеется давно. Можно выделить «Типовой закон ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности» (Принят в г. Вене 30.05.1997 на 30-ой сессии ЮНСИТРАЛ).

 

4. Основы действующего законодательства о несостоятельности (банкротстве) в зарубежных странах

Государственные органы по банкротству в странах  с развитой рыночной экономикой

Как показывает практика большинства  зарубежных стран (США, Канада, Великобритания, Австралия, Швеция, Нидерланды и др.), одним из ключевых элементов современной  системы несостоятельности является наличие специального правительственного учреждения с конкретными обязанностями  по вопросам банкротства, способного контролировать действия законодательства и представлять соответствующие рекомендации правительству  относительно действий последнего в  данной области (другими ключевыми  элементами системы несостоятельности  являются законодательство, институт специалистов, судебная система и  понимание необходимости банкротства в обществе).10

Можно выделить несколько  часто встречающихся функций  и полномочий Государственных органов  по банкротству зарубежных стран:

1. Разработка законодательства  по банкротству и выступление  в этой сфере с законодательной инициативой;

2. Сбор, анализ и представление  Правительству статистической информации  по делам о несостоятельности;

3. Сбор и анализ результатов  осуществления и последствий  различных решений по делам о банкротстве;

4. Выработка рекомендаций  Правительству относительно государственной  политики в сфере несостоятельности;

5. Организация системы  подготовки, оценки профессионального  уровня и лицензирования специалистов по банкротству;

6. Разработка и обеспечение  утверждения шкалы и правил  вознаграждения арбитражных и конкурсных управляющих;

7. Организация контроля  таких аспектов деятельности  арбитражных и конкурсных управляющих,  как:

· соблюдение профессионально-этического кодекса;

· отчетность по выявленным активам;

· соответствующее и своевременное  инвестирование денежных поступлений;

· соответствующее распределение  средств от реализации активов;

· правильное признание исков;

· сохранение или аннулирование  бухгалтерской отчетности, утверждаемое судом;

· получение вознаграждения строго в соответствии с утвержденной шкалой и правилами его одобрения;

· консультирование судей, юристов  и специалистов по банкротству;

· осуществление функций  конкурсного управляющего в случае ликвидации предприятий с малыми активами;

8. Обеспечение выплат  задолженностей по зарплате и  выходным пособиям сотрудникам  несостоятельных предприятий в  случае нехватки конкурсной массы;

9. Контроль и обеспечение  адекватности информации о предприятиях-должниках, представляемой судам;

10. Контроль качества управления  несостоятельными предприятиями,  выявление случаев недобросовестного  или некомпетентного управления, принятие мер по дисквалификации недобросовестных директоров;

11. Защита интересов общества  путем выявления серьезных нарушений  в управлении предприятиями (например, подлога с инвестиционными средствами, манипуляций с акциями на бирже,  незаконном отчуждении активов,  ведении аморального или бесчестного  бизнеса) и вмешательства в  дела таких предприятий вплоть  до возбуждения в судах дел об их банкротстве;

12. Защита интересов больших  групп мелких кредиторов (вкладчиков, акционеров) при осуществлении процедур  несостоятельности.

Как правило, компетенция  и функции Государственных органов по банкротству установлены законом. Вместе с тем, Государственные органы по банкротству многих стран имеют свои специфические особенности. Так, Государственные органы по банкротству стран Европейского Союза обладают полномочиями подавать в Суд ЕС запросы относительно постановлений Суда о толковании положений Европейской Конвенции по банкротству.

Правовое регулирование отношений в сфере несостоятельности (банкротства)