Правовое регулирование, создание функционирование коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
3
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ.
5
1.1. Сущность коммерческого банка. 5
1.2. Порядок создания
и регистрации коммерческих
1.3. Банковские операции и сделки. 9
1.4. Ресурсы коммерческого банка. 11
1.5. Организационная
структура коммерческого банка.
1.6. Ликвидация коммерческих банков. 14
1.7. Ответственность
коммерческих банков. 16
ГЛАВА 2. БАНКОВСКИЕ
ГАРАНТИИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ.
17
2.1. Механизм гарантийных операций. 19
2.2. Типы гарантий,
применяемых в банковской
2.3. Структура
банковских гарантий. 21
ГЛАВА 3. РЕГУЛИРОВАНИЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. 25
3.1. Централизованное
управление деятельностью
3.2. Обязательные экономические нормативы для коммерческих банков. 26
3.3. Надзор и
аудиторский контроль за
28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ
СПИСОК 33
Основой
успешного проведения всех
функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет
реализовывать связи между всеми участниками и составными частями
хозяйственного организма. Коммерческие банки же — центры, где в основном
начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной
деятельности коммерческих банков зависит в решающей мере здоровье
экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой
основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма
остается лишь благим пожеланием.
Формирование рыночных отношений в экономике России оказывает
кардинальное воздействие на развитие коммерческих банков, изменяет
сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых
банковских учреждений. Переход к рынку уже сегодня способствует
расширению спроса на банковские услуги, как со стороны населения, так и
со стороны юридических лиц. Появление значительного числа имущественно
обособленных хозяйствующих субъектов - акционерных обществ, обществ с
ограниченной ответственностью,
- создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков, включая
привлечение временно свободных денежных средств предприятий на
депозитные счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое
обслуживание.
Цель данной работы состоит в том, чтобы на основе теоретического
анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих
нормативных актов исследовать проблему, связанную с определением правового
положения коммерческих банков на территории России. Для достижения
намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:
. охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной
деятельности;
. сравнить коммерческий банк и предприятие, найти общее между ними и
различия;
. определить место
коммерческих банков в
. проанализировать
практику создания и
определить
содержание банковских
. рассмотреть вопросы
взаимодействия Центрального
коммерческих
банков;
Практическая значимость данной работы определяется ее направленностью
на решение вопросов связанных с правовым статусом коммерческих банков.
Данная работа поможет предпринимателям разобраться в специфике банка как
хозяйствующего субъекта, порядке создания и ликвидации коммерческого
банка, формах и методах банковского обслуживания, особенностях
взаимоотношений Центрального
банка России с коммерческими
банками.
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
1.1. Сущность коммерческого банка.
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это
кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе
с тем данное житейское толкование банка не только не раскрывает его сути,
но и скрывает его подлинное назначение.
Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является
самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического
лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на
принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия -
он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных
потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной
прибыли социальных и экономических интересов, как членов его
коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может
осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не
противоречат законам, вытекают из устава банка).
По Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это
коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в
соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения),
выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России)
предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и
физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности,
платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
В основе деятельности банка
лежит идея его
специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми
разнообразными.
Типы банков. По характеру выполняемых операций банки могут
быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что
продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция,
как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные
(национальные, народные) банки, а также другие крупные банки,
выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и
изъятию денег из обращения. Обычно эмиссионные банки не занимаются
кредитованием народного хозяйства и населения.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие
преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков —
обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных
ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой
деятельности.
1.2. Порядок создания и
Банки образуются на основе любой формы собственности, предусмотренной
законодательством России. Большинство коммерческих банков представляют
собой по организационно-правовой форме товарищество с ограниченной
ответственностью или акционерное общество. Однако порядок создания
коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд
особенностей.
Во-первых, коммерческий банк считается созданным и приобретает права
юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России.
Юридическим документом на совершение круга банковских операций является
лицензия, выдаваемая Центральным банком России.
Во-вторых,
число учредителей
В-третьих,
нельзя использовать для
банка средства органов власти всех уровней и их исполнительных органов,
политических организаций и специализированных общественных фондов. Не
могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие
неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или
неплатежеспособными.
В-четвертых,
уставный капитал банка
(а не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается
формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.
В-пятых, доля любого из участников в уставном капитале не должна
превышать 35 процентов.
Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка
разрабатывается его устав. Этот процесс начинается после подписания
учредителями коммерческого банка договора о порядке осуществления ими
совместной деятельности по созданию банка.
Учредительный
договор подписывают
физические лица, выступившие инициаторами создания коммерческого
банка.
В учредительном договоре
- характер банка (паевой, акционерный) и т.д.;
- предполагаемый размер уставного капитала и доля учредителей в уставном
капитале. (Доля учредителей не должна быть менее 25% величины уставного
капитала в течение первых двух лет после его создания);
- ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору
обязательств;
- стороны, рассматривающие споры, вытекающие из этого договора (арбитраж,
третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки
зрения лиц его подписавши.
В том случае, когда взносы учредителей покрывают лишь часть
уставного капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на
которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом
случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе
которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в
учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для
перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном
договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.
После
регистрации банка остаток
уставный капитал коммерческого банка. Основанием для этого служит открытие
банку корреспондентского счета в Центральном банке РФ. В случае отказа
в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств со временного
расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению.
Для
регистрации коммерческого
управление Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее
чем через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующие
документы:
1. Ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии на совершение
банковских
операций за подписью
2. Устав банка,
утвержденный собранием
Председателя
Совета Банка или
Советом банка лица.
3. Учредительный договор и подписные листы участников, подписанные
участниками
банка и заверенные их
также организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются
нотариально).
4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка,
учреждении устава, избрании Совета банка, ревизионной комиссии и
исполнительного органа (совета директоров, правления) банка..
5. Список пайщиков
или акционеров банка с
-полных наименований
и ведомственной
-почтовых адресов и телефонов;
-платежных реквизитов;
-размеров
вносимых паев, а также доли
в предполагаемом уставном
подписанный Председателем Совета банка. (Отдельно выделяются сведения по
учредителям). На долю учредителей должно приходиться не менее 25%
паевого взноса в уставном капитале банка).
6. Заключение аудиторской организации о финансовом положении
участников
банка (контрольно-ревизионной
Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от
проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять
проверки
финансово-хозяйственной
7. Декларации о доходах (для физических лиц - участников банка).
8. Экономическое
обоснование создания банка,
на конец его первого года работы и расчет плана доходов, расходов и
прибыли банка
на первый год его
9. Справка о фактической задолженности по ссудам и остаткам средств на
расчетных, депозитных и других счетах юридических и физических лиц,
принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они
обслуживались ранее.
10. Копия платежного документа, подтверждающего внесение в бюджет
платы за регистрацию банка.
11. Данные о руководителях банка (председателе, директоре), главном
бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью председателя Совета
банка.
Центральный
банк РФ рассматривает
лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в
срок, не превышающий трех месяцев с момента получения всех предусмотренных
для этого документов.
Сообщение о регистрации публикуется Центральным банком РФ в
печати. В случае отказа в регистрации учредители извещаются об этом
письменно. (Мотивированный отказ направляется учредителям в течение
недели после принятия данного решения).
Центральный банк РФ может отказать в выдаче лицензии на
проведение банковских операций и регистрации Устава коммерческого
банка по следующим основаниям:
-несоответствие учредительного договора и устава действующему в РФ
законодательству (в частности, речь может идти о включении в состав
участников
банка юридических или
формировать уставный капитал банка; превышении квоты в 35% одним из
участников и т.д.);
-неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее
интересам
вкладчиков и кредиторов банка.
свидетельствовать отсутствие участников банка необходимых средств
для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие
кандидатур
руководителей исполнительного
требованиям
к их профессиональной
Центральный банк РФ регистрирует уставы коммерческих банков и ведет
реестр (общереспубликанскую Книгу регистрации) банков, получивших лицензии.
При этом записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензии.
Однако для обеспечения ликвидности кредитных учреждений, на срок до
оплаты учредителями 50% уставного капитала, коммерческий банк получает
временную лицензию, дающую право на открытие корреспондентского счета и
аккумуляцию взносов акционеров (пайщиков) банка для формирования уставного
капитала. (Временная лицензия действует в течение года с момента ее
выдачи).
После представления Главному управлению по работе с коммерческими
банками подтверждения об оплате 50% объявленного уставного капитала
коммерческому банку взамен временной выдается лицензия, позволяющая
осуществлять операции, предусмотренные его уставом. В течение года после
регистрации должны быть оплачены все 100% объявленного уставного капитала.
В противном случае регистрация банка признается недействительной, а
временная лицензия отзывается.
Контроль
за выполнением этого
управления Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческих банков.
Нотариально заверенная копия зарегистрированного устава
коммерческого банка в десятидневный срок после регистрации подлежит
представлению этим банком в соответствующий финансовый орган по
месту нахождения для организации налогообложения.
В месячный срок с момента регистрации устава коммерческий
банк обязан пройти регистрацию в Главном вычислительном центре (ГВЦ)
Центрального банка РФ для включения его в классификатор предприятий и
организаций (КПО), для чего заполняется карта регистрации коммерческого
банка.
1.3. Банковские операции и сделки.
Банки могут производить
а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с
заемщиками;
б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-
корреспондентов и их кассовое обслуживание;
в) открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том
числе иностранных;
г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных
средств банка;
д) выпускать,
покупать, продавать и
хранить платежные документы
ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие
документы), осуществлять иные операции с ними;
е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих
лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг,
принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования
(форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным
контролем за движением товаров (факторинг);
з) покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц
и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на
счетах и во вкладах;
и) покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы,
камни, а также изделия из них;
к) принимать и размещать драгоценные металлы, камни во вклады,
осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с
международной банковской практикой;
л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по
поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
м) оказывать брокерские консультационные услуги, осуществлять
лизинговые операции;
н) производить другие операции и сделки по разрешению банка России,
выдаваемую в
пределах его компетенции.
Все вышеперечисленные
так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам
запрещается осуществлять операции по производству и торговле
материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за
исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Многие коммерческие банки в современных условиях предлагают
своим клиентам до 300 разнообразных видов услуг, в основу классификации
которых могут быть положены различные критерии.
Операции
коммерческих банков можно
