Правовое регулирование страхования предпринимательских рисков

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение …............................................................................................................ 3

Глава 1. Понятие предпринимательского риска и его виды ....................... 5

1. Понятие предпринимательского риска …............................................ 5
2. Виды предпринимательских рисков …................................................. 9

Глава 2. Правовое регулирование страхования предпринимательских рисков .................................................................................................................. 23

Глава 3. Договор страхования предпринимательского риска ….............. 33

1. Понятие и основные элементы договора страхования предпринимательского риска ….......................................................... 33
2. Порядок заключения и содержание договора страхования предпринимательского риска ….......................................................... 39

Заключение …..................................................................................................... 51

Список использованных источников …........................................................ 56

ВВЕДЕНИЕ

Действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действия из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью экономической конъюнктуры, которая вытекает из непостоянства спроса-предложения на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции и многих других обстоятельств. Предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.¹

Современное общество нуждается в такой государственной политике, которая корректировала бы в определенной степени стихийные проявления рыночных инстинктов, тем самым оптимизируя пути и средства приближения к всеобщему равновесию. Это наблюдается в практике стран со сформировавшейся рыночной экономикой. Тем более это необходимо странам с переходной экономикой, к которым относится и Россия.² Одним из важнейших аспектов устойчивости экономического развития страны или ее отдельного региона является минимизация рисков, которая непосредственно обусловлена экономической стабильностью действующих в регионе предприятий и хозяйствующих организаций, таких как  производственные предприятия, финансовые учреждения, предприятия в сфер услуг и т.д.  Любой хозяйствующий субъект сталкивается в своей деятельности с самыми разными рисками, включающими как риски потери имущества (аварии, хищения и т.п.), так и финансовые риски (возмещение ущерба, вызванного причинением вреда, рекламация продукции, снижение конкурентоспособности и т.д.). Цивилизованное ведение бизнеса, тем более при договорной форме отношений и отсутствии монополии государственной собственности, немыслимо без страхования. Исключить полностью риск, даже при самой совершенной форме договорных отношений, невозможно. Противодействовать им можно, только имея и умело применяя эффективные способы защиты. К числу таких способов по праву относится страхование — механизм с помощью которого риск переводится на страховщика.³

Различные виды страхования предпринимательских рисков позволяют предпринимателям решать те или иные проблемы, возникающие  в процессе их деятельности. В таком понимании к страхованию предпринимательских рисков можно отнести большое число видов, относящихся ко всем отраслям и подотраслям страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей при осуществлении ими предпринимательской деятельности.

Целью данной работы в первую очередь является определение самого понятия предпринимательского риска, его сущности. Во-вторых представляется важным проанализировать существующие точки зрения по поводу классификации предпринимательских рисков, выявить наиболее распространенные виды рисков и подробно рассмотреть каждый из них. В-третьих, одной из основных задач является изучение существующих на нынешнем страховом рынке предложений по страхованию рисков — какие риски страховщики берутся страховать и какие виды страхования предпринимательских рисков наиболее распространены на сегодняшний день. В-четвертых,  представляется необходимым рассмотреть непосредственно договор страхования предпринимательского риска — его стороны, необходимые условия, особенности, основные элементы, права и обязанности сторон вытекающие из такого договора, особенности их ответственности и т.д. Так же немаловажным является анализ существующего на сегодняшний день  положения рынка страхования предпринимательских рисков, особенностей его правового регулирования, определение существующих сегодня проблем в этой области и перспектив дальнейшего развития данного вида страхования в Российской Федерации.

Глава 1. ПОНЯТИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА  И ЕГО ВИДЫ.

1. . Понятие предпринимательского риска

Предпринимательским называют обычно риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а так же осуществлением научно-технических проектов.

Гражданским кодексом РФ под предпринимательским риском понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности не по зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов»⁴.

Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного капитала предприятия. Все причины, вызывающие потери ожидаемой прибыли при неполучении предполагавшегося дохода, обусловливаются двумя группами факторов:

• нарушением процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий и других аналогичных событий;
• рыночными изменениями, невыполнением контрактов со стороны контрагентов, государства или потребителей.

Страхование предпринимательского риска позволяет оградить предпринимателя от возможных потерь посредством заключения договора страхования.⁵

Понятие «риск» входит в определение многих правовых норм. Так, в ст. 2 ГК РФ наличие риска — одно из условий признания предпринимательской деятельности. В русском языке термин «риск» определяется как возможные убытки, неудача в каком-либо деле. Учеными-цивилистами сделаны попытки отграничить обоснованный риск от других видов деятельности, в том числе противоправных, разделить риск на правомерный, не противоречащий нормам права, и неправомерный. Анализ определений риска, встречающийся в юридической литературе, позволяет понимать под риском объективное состояние возникновения опасности причинения вреда, при которой неизвестно, наступит этот вред илии нет.⁶  Позиции большинства ученых объединяет признание за риском свойств вероятности и случайности наступления неблагоприятных последствий. В.А Ойгензихт определяет риск не как сами неблагоприятные последствия, а как угрозу их наступления.⁷

В общецивилистическом значении под риском следует понимать известную вероятность наступления неблагоприятных имущественных последствий, за что ни одно лицо не несет ответственности, находящих свое выражение в расходах , которые лицо, в чьей имущественной  сфере наступило указанное событие, должно будет произвести для восстановления нарушенного права, в утрате  или повреждении его имущества, а так же в неполучении доходов, которые  это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено. Категория «несение риска» в договорном правоотношении предстает перед нами не просто как возложение на лицо, в чьей имущественной сфере произошло  случайное событие, а как своего рода установленная законом обязанность определенного заранее лица нести неблагоприятные последствия случайно наступившего события (восстановить имущественную сферу потерпевшего) , за которое никто не отвечает.⁸

До сих пор не сложилось однозначного толкования сущности предпринимательских рисков из-за сложности самого понятия, использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономике, игнорирования его в российском законодательстве. В общем виде можно выделить два основных определения сущности экономического риска. Первое состоит в том что риск рассматривается в виде возможного ущерба (финансовых, материальных и иных потерь) от реализации принятого решения. Второе — в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения дохода или прибыли от реализации решения.⁹

Хотя последствия риска чаще всего проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, однако риск - это не только нежелательные результаты принятых решений. При определенных вариантах предпринимательских проектов существует не только опасность не достичь намеченного результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается предпринимательский риск, который характеризуется сочетанием возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.

Необходимо различать более широкое понятие общего риска и частное понятие экономического (предпринимательского) риска. Предпринимательский риск проявляется при принятии решения в условиях неопределенности и представляет совокупность экономических, политических, экологических, моральных и других последствий, которые могут произойти в результате осуществления этого решения. ¹⁰ Чем больше неопределенность при принятии решения, тем выше степень риска, (т.е. вероятность потерь), величины возможного ущерба и проигрыша.¹¹

Для раскрытия содержания предпринимательского риска обычно используют термины «ситуация риска» и «осознание риска». Каждый руководитель в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с ситуациями, которые не имеют однозначного решения. Неопределенная ситуация требует выбора нескольких решений, имеющих различную вероятность осуществления. Таким образом, необходимость принятия одного решения из нескольких в неопределенной обстановке обозначается понятием «ситуация риска». Если руководитель при этом понимает, что он столкнулся с ситуацией риска, то факт такого понимания означает понятие осознания риска. Осознание подобной ситуации позволяет разрешить неопределенность путем принятия одного из вариантов решений.¹²

Понятие экономического риска включает не только наличие рисковой ситуации и ее осознание, но и принятие решения на основе количественного и качественного анализа риска. Таким образом, сущность предпринимательского риска предполагает принятие решений, отвечающих критериям оценки риска.

Наиболее удачным определением предпринимательского риска является его трактовка как возможности наступления события нежелательного определенному субъекту, из множества вариаций исходов, которые могут произойти в течение определенного периода времени, начиная с определенной исходной ситуации.¹³

Предпринимательские риски в большинстве своем тесно взаимосвязаны, и провести жесткую границу между ними достаточно сложно. Осложняет уяснение понятия предпринимательского риска еще и то что оно неоднозначно трактуется в законодательстве. В частности, ст. 32 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»¹⁴ упоминает два вида страхования: страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков.  В то же время Гражданский Кодекс упоминает лишь о страховании предпринимательских рисков (ст. 933), а подробный анализ большинства рисков   приводит к тому что подобное разделение является весьма условным и по сути дела речь идет об однородных явлениях. Более того, среди экономистов и специалистов банковской сферы, предпринимательский и финансовые риски практически признаются тождественными понятиями.  В связи с этим, далее финансовые риски будут рассматриваться как одна из основных разновидностей предпринимательских рисков, тем более что он напрямую вытекает из осуществления предпринимательской деятельности кредитными организациями.

1.2. Виды предпринимательских рисков.

Впервые классификация предпринимательских рисков представлена в трудах Дж. Кейнса. По его мнению, стоимость товара должна включать величину затрат, связанных с повышенным износом оборудования, изменениями рыночной конъюнктуры и цен, а так же с разрушениями в результате аварий и катастроф, которые он называл издержками риска, необходимыми для компенсации отклонений фактической выручки товара от ожидаемой величины.

 При определении основных понятий в области классификации предпринимательских рисков различают собственно предпринимательские риски и систему предпринимательских рисков. Последнее понятие гораздо шире: помимо собственно предпринимательских рисков оно включает менеджмент рисков,  страхование предпринимательских рисков, распределение риска по субъектам, изменения рисковых условий и др.¹⁵

Риски классифицируют по субъектам, видам и проявлениям. Субъектами риска называют юридическое и физическое лицо, находящееся в ситуации риска и осознающее это. Обычно выделяют три субъекта предпринимательских рисков:

• предприятия-производители
• физические лица (отдельные индивидуумы, получатели дохода)
• прочие субъекты (организации непроизводственной сферы, включая правительственные органы)

Видом предпринимательского риска называется группировка ситуаций, близких по осознанию риска и поведению в рисковых ситуациях. В современной экономической литературе отмечается существеные разногласия по вопросу о числе рисков. Во всем разнообразии подходов можно выделить несколько основных его видов:¹⁶

• производственные (чистые);
• коммерческие;
• финансовые;
• кредитные;
• технологические;
• налоговые;
• риски персонала;
• инвестиционные и инновационные;
• банковские.

Банковские риски выделяют в особую позицию в силу специфичности отдельных их проявлений, однако иногда целесообразно их включать в число финансовых рисков.

Большинство этих рисков зачастую сильно пересекаются между собой, в некоторых классификациях один риск рассматривается как составная часть другого (например, финансовый и кредитный, инвестиционный), а зачастую разные авторы имеют совершенно различное понимание одного и того же риска (например, коммерческий). Подобные разночтения можно объяснить тем что классификации рискам пытаются дать специалисты разных областей, например, закономерно предположить, что экономист и правовед будут иметь различное понимание данной проблемы, а у работника банковской сферы так же будет своеобразное видение рисков. Так же стоит учесть, что данный вид страхования для России является достаточно новым и не имеет подробного законодательного регулирования и устоявшихся традиций.

Некоторыми авторами также используется такое комплексное понятие, как общий предпринимательский риск, который характеризуется ими как совокупность следующих рисков: производственного, финансового, налогового, риска персонала, технологического и экологического рисков.¹⁷ Таки образом помимо общего предпринимательского риска ими выдвигается еще один вариант классификации рисков.

Далее будет дана характеристика основных видов предпринимательских рисков, значение которых наиболее высоко, а классификация более-менее единодушна. К таковым можно отнести производственный, коммерческий и финансовый риски.

Производственный (чистый) риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. Анализирую производственный риск можно выделить ряд факторов, оказывающих влияние на него: снижение объёмов производства, снижение новых цен, увеличение расходов материальных затрат, изменение валовой маржи, увеличение себестоимости продукции.¹⁸ К основным причинам производственного риска относятся:

• снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции;
• снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
• увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;
• рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности, либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;
• увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;
• низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;
• физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.¹⁹ Например, деятельность большинства российских химических предприятий подвержены рискам, связанным с высокой степенью физического и морального износа основных производственных мощностей (до 85%) поскольку все производства строились в 70-80-е годы ХХ века и по технологическому уровню намного отстают от развитых стран мира.²⁰ В то же время стоит отметить что зачастую естественный износ наоборот является обстоятельством исключающим ответственность страховщика, в частности ст. 266 Кодекса торгового мореплавания РФ.

Среди производственных рисков основными проявлениями являются все-таки риски остановки производства и неритмичности работы предприятий, а так же стихийных бедствий, катастроф и аварий (наводнений, землятресений, пожаров и т.д.)²¹ Производственные риски в свою очередь делятся на риски в сфере промышленного производства и в прочих сферах (главным образом в сфере сельскохозяйственного производства)

Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Данные  риски для предприятий-производителей проявляются главным образом в рисках дефицита товаров и отсутствия спроса на них.²² Основные причины коммерческого риска:

• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя:

• риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
• риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
• риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
• риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
• риск форс-мажорных обстоятельств. ²³

Отдельно следует выделить транспортный риск. В настоящее время различные транспортные риски классифицируются по степени и по ответственности в четырех группах: E, F, C, D.

Группа E включает ситуацию — когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах (ExWorks). Риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки от помещения продавца до конечного пункта уже принимается покупателем.

Группа F содержит три конкретные ситуации передачи ответственности и соответственно рисков:

1. FСА означает, что риск и ответственность продавца переносятся на покупателя в момент передачи товара в условленном месте;
2. FAS означает, что ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту;
3. FOB означает, что продавец снимает с себя ответственность после выгрузки товара с борта судна.

Группа С включает ситуации, когда продавец заключает с покупателем договор на транспортировку, но не принимает на себя никакого риска.

Группа D означает, что все транспортные риски ложатся на продавца.²⁴

Финансовый риск — это риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. Наиболее удачную и ясную классификацию и характеристику финансового риска, на наш взгляд дали А.П Архипов и И.А. Колесникова.

К финансовому риску относят:

• валютный риск;
• кредитный риск;
• инвестиционный риск.²⁵

Валютный риск — это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен.²⁶

Валютный риск включает в себя  разновидности:

• экономический риск;
• риск перевода;
• риск сделок.
• валютные риски экспортера и импортера

Экономический риск для предпринимательской фирмы состоит в том, что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых — акции или долговые обязательства — приносят доход в иностранной валюте.

Риск перевода имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. В том случае, если происходит падение курса иностранной валюты, в которой выражены активы фирмы, стоимость этих активов уменьшается.

Следует иметь в виду, что риск перевода представляет собой бухгалтерский эффект, но мало или совсем не отражает экономический риск сделки. Более важным с экономической точки зрения является риск сделки, который рассматривает влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, а следовательно, на будущую прибыльность предпринимательской фирмы в целом.

Риск сделок — это вероятность наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте. Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте и валютной сделки в будущем. Данный вид риска существует как при заключении торговых контрактов, так и при получении или предоставлении кредитов и состоит в возможности изменения величины поступления или платежей при пересчете в национальной валюте.

Кроме этого, следует различать валютный риск для импортера и риск для экспортера. Риск для экспортера — это падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров. Риск для импортера — это повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа. Таким образом, при заключении контрактов необходимо учитывать возможные изменения валютных курсов.²⁷

Одним из важнейших видов риск<span class="WW_002d_041