Правовые основы денежного обращения

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ


ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ОБЛАСТНОЙ 

СОЦИАЛЬНО-ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ»

 

 

 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

Кафедра экономики и менеджмента

Специальность (специализация) /направление подготовки (профиль)

Финансы и кредит

 

«Допущена к защите»

                                              Декан

д.э.н., проф Угрюмова А.А

« ____ »   ___________________   201 г.

                                               Зав. кафедрой

к.э.н., доцент Русакович М.В

« ____ »   ___________________   201 г.

 

Правовые основы денежного обращения

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

                                                                                                      Выполнил:                                                             

                                                                              студентка 3  курса очной формы обучения

                       Лупенкова Елена Сергеевна

 

 

 

Руководитель:

(к.э.н.доцент) Побережник Татьяна Николаевна

 

Итоговая оценка - ________________________________

Подпись______________________ к.э.н.,доцент Побережник Т.Н.

 

 

 

Коломна – 2013  г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

Введение………………………………………………………………….…… 3

  1. Глава. ДЕНЕЖНОЕ БРАЩЕНИЕ……………………………………...4
    1. Понятие денежного обращения…….…………………………...4
    2. Финансово - правовые основы денежного обращения………..5
    3. Закон денежного обращения……………………………….…...10
  2. Глава. СОСТОЯНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

РОССИЙСКОЙ В ФЕДЕРАЦИИ………………………………….….12

           2.1    Денежное обращение на современном этапе………………….12

    1. Особенности налично-денежной эмиссии…………………….13
    2. Особенности эмиссии безналичных денег.
    3. Система безналичных счетов…………………………………15
  1. Глава  РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО

ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………..…….…….25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………31

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.……………………………………….…………..33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

    Актуальность  выбранной  темы нельзя переоценить, так деньги являются одним  из величайших человеческих изобретений.  Устойчивость российской денежной  единицы  имеет исключительное  значение для   эффективного  функционирования процветания человека, государства и общества в целом.    

   В современных  рыночных  отношениях невозможно представить  в процессе купли-продажи товаров, предоставления разнообразных услуг, удовлетворения возникающих обязательств без участия денежных средств. Все эти процессы образуют денежное обращение. Следовательно, денежное обращение является одним из главных элементом рыночной экономики, другими словами это основа финансовой системы государства. 

   Государственное  регулирование денежного обращения  способствует не только эффективному функционированию, но способствует созданию предпосылок экономического роста страны, что является одной из главных задач РФ.

    Задачами курсовой работы являются:

  • Изучить денежное обращение в РФ, перспективы развития;
  • Ознакомиться с правовыми основами денежного обращения;
  • Исследовать законы денежного обращения;
  • Изучить эмиссию наличного и безналичного денежного обращения. Рассмотреть формы безналичных счетов;
  • Изучить способы регулирования денежного обращения в РФ.

 

 

 

 

 

Глава I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

    1. Понятие денежного обращения.

   Денежное обращение – это основа финансовой системы государства.

Положенное в основание этой системы денежное обращение опосредует перемещение денежных средств между различными централизованными и децентрализованными фондами. Денежное обращение происходит в двух формах: налично-денежной и безналичной.

   Налично-денежное обращение — это движение наличных денег в сфере обращения, выполняющие ими функций средства платежа и средства обмена. Выступает банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

  Безналичное обращение — это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа, других расчетных документов. [13]

   Две формы денежного  обращения тесно взаимосвязаны  между собой:

 деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот, важное условие для выдачи денег в банке, необходимо поступление безналичных средств на самом счету в банке. Безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег,  вместе они образуют единый денежный оборот в стране, в котором обращаются единые деньги одного наименования.   

  Учитывая многоаспектность  отношений между двумя формами  обращения, возникает потребность  в их урегулированности нормами  различных отраслей права.

 

 

 

    1. Финансово - правовые основы денежного обращения

    Под правовым  регулированием денежного обращения  в стране понимается совокупность  правовых норм, инструментом и  методов, которые обеспечивают эффективное  и устойчивое функционирование  денежного обращения в государстве, соответствующее потребностям хозяйствующих субъектов национальной экономики. 

Главными задачами финансово - правового регулирования денежного обращения в России являются:

1. Обеспечение четкого  разделения правовых полномочий  и ответственности в сфере  денежного обращения между Президентом РФ, законодательной и исполнительной властями.

2. Поддержание необходимого  темпа роста денежной массы  в обращении и правильного  соотношения между наличным и  безналичным денежным обращением  с целью стабильного и эффективного  функционирования экономики страны;

3. Обеспечение законодательной  и исполнительной власти правовыми  нормами и инструментами, которые  позволяют оперативно регулировать  и контролировать денежное обращение  в стране.

      Однако  чтобы деньги  имели юридический  статус, они должны получить со стороны государства значение государственного платежного средства. Это происходит путем установления в законе государственной денежной единицы, выпуска соответствующих денежных знаков о объявления, что этими знаками можно погашать долги.

   В соответствии  со ст. 75 Конституции РФ и ст. 27 Федерального Закона «О центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» официальной денежной  единицей (валютой) признается рубль. [1]

  Денежная единица  – это расчетная единица, измеряющая  платежную силу  денежных знаков, мерило ценностей, определяющее рыночную стоимость товаров, работ или услуг.

  Один рубль  состоит из 100 коп. (ст.27 Закона). Введение  на территории РФ других знаков  денежных единиц и выпуск денежных  суррогатов запрещается.

  Сегодня деятельность государства в области денежного обращения сводится к тому, что  государство объявляет определенные предметы платежным средством, устанавливает степень их платежной силы, выражая ее в определенных счетных единицах, производит эти предметами платежи в отношении своих кредиторов и принимает их в погашение долго в своих дебиторов. В результате предметы эти становятся средством обращения.

   Эмиссия  наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и  изъятие из обращения на территории РФ осуществляется исключительно Центральным Банком РФ. Банкноты (банковские билеты) и монеты ЦБ РФ является единственным законным средством наличного платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. В Российской Федерации, как и в советский период, обращение денежных суррогатов запрещено.

   Банкноты  и монеты ЦБ РФ являются  безусловными обязательствами ЦБ  РФ и обеспечиваются всеми  его активами.

  Банкноты выпускаются  достоинством 10, 50, 100, 500, 1000 и 5000 рублей.

  Металлическая  монета выпускается достоинством  в 1, 2, 5, 10 рублей, 50,10,5,1 коп.

  Банкноты и  монеты ЦБ РФ не могут быть  объявлены недействительными (утратившими  силу законного средства платежа), если не установлен значительный  срок их обмена на банкноты и монеты ЦБ РФ нового образца. Не допускаются какие – либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.

  При обмене  банкнот и монет ЦБ РФ старого  образца на банкноты и монеты  ЦБ РФ нового образца срок  изъятия  банкнот и монет из  обращения не может быть менее одного года, но не должно превышать пять лет (п.2 ст. 31 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». [4]

  ЦБ РФ без  ограничений обменивается ветхие  и поврежденные банкноты в  соответствии с установленными  им правилами (ст. 32 Закона).

  Совет Директоров  ЦБ РФ вправе принимать решения  о выпуске банкнот и монет  ЦБ РФ нового образца, об изъятии  из обращения банкнот и монет ЦБ РФ старого образца. Ему же принадлежат право утверждать номиналы и образцы новых денежных знаков. Решение о выпуске банкнот и монет в порядке предварительного информирования направляется ЦБ РФ в Государственную Думу и Правительство РФ (ст. 33 Закона).

  Согласно ст. 33 Закона описание новых денежных  знаков публикуется в средствах  массовой информации.

  В целях организации  на территории РФ денежного  обращения на ЦБ возлагаются  следующие функции:

  • Прогнозирование банкнот и монет, создание их резервных фондов;
  • Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
  • Установление признаков платежеспособности банкнот и монет, порядка их уничтожения, а также замены поврежденных банкнот и монет;
  • Определение порядка ведения кассовых операций.

Правила ведения кассовых операций – это установленный в нормативных актах Центрального Банка РФ, локальных актах кредитных организаций и определенный в договорах между кредитной организацией и клиентами порядок совершение банковских операций, а также приема, хранения, перевозки, инкассации и выдачи наличных денежных средств и ценностей.  Согласно ст. 34 Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» определение порядка ведения кассовых операций относится к компетенции ЦБ РФ. Реализуя свои полномочия  в регулировании  такого порядка, ЦБ РФ принял ряд нормативных актов:

  • Положение о порядке введения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утверждено ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-Ф;
  • Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утверждено ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П;
  • Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утверждено ЦБ РФ от 05.01.1998 №  14 – П.

   Указанные акты составляют правовую основу регулирования правил ведения кассовых операций. На этой основе кредитные организации разрабатывают локальные акты в виде инструкций и регламентов, где предусматривается порядок осуществления кассовых операций в соответствующей кредитной организации. Основное требование, предъявляемое к таким локальным актам, - они не должны противоречить правилам, установленным ЦБ РФ. [4]

   Кассовые  операции включают в себя следующие  группы отношений:

  1. Расчеты наличными денежными средствами;

Они имеют определенные ограничения, связанные с установлением предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, так же ограничение в расчетах наличными денежными средствами между юридическими лицами и не распространяются на расчеты между индивидуальными предпринимателями и юридическим лицом. Каких-либо запретов на осуществление расчетов с участием индивидуальных предпринимателей наличными деньгами действующее законодательство не предусматривает.

  1. Отношения по хранению денежных средств в кассах организаций. Установление лимита кассы.

Положение, утв. ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14-П, устанавливает, что организации независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков. Это правило предполагает, что наличные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат обязательной сдаче в учреждения банков и последующему зачислению на расчетные счета этих организаций. Хранение организацией свободных денежных средств в банке осуществляется на договорных началах между ними. Договорной характер предполагает, что могут устанавливаться в том числе и различные сроки для сдачи предприятиями наличных денежных средств. Эти сроки зависят от места расположения организации и могут быть от ежедневного до одного раза в несколько дней. Установление такого порядка сдачи наличных денежных средств в кредитную организацию и определение максимального размера суммы наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе организации, именуются установлением лимита кассы. Лимит остатка наличных денег  устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от их организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной и мотивированной просьбе клиента, например, в случае изменения кассовых оборотов, условий сдачи выручки, а также  в соответствии  с договором банковского счета.  Лимиты  остатка кассы распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Казначейства России, устанавливаются учреждениями ЦБ РФ или уполномоченными кредитными организациями. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших свои счета в органах Казначейства России. Если организация не обратиться в банк за установлением лимита кассы, он считается нулевым,  а не сданная клиентом в банк денежная наличность – сверхлимитной.

  В случаи  не выполнения кредитными организациями  федеральных законов, нормативных  актов и предписаний ЦБ РФ  по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». [4]

  1. Отношения по перевозке и инкассации денежной наличности.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку как собственных денежных средств и ценностей, так и наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам. (Положение, утв. ЦБ РФ от 05. 01.1998 №14-П).

  1. Отношения между кредитной организацией и клиентами по выдаче наличных денежных средств, а также выдача наличных денежных средств из кассы организаций.

 

1.3  Закон денежного обращения

 

   Деньги независимо  от ее формы, постоянно находятся  в поиски своего применения, в  противном случаи, денежная единица  напросто «съедается» инфляцией, либо в результате застоя – обесценивается. Для эффективного развития экономики, полного финансирования всех сфер жизнедеятельности, нужно определять количество денег, необходимых для обращения. Для решения данной задачи, применяется экономический закон, который был открыт К. Марксом в ходе взаимосвязи между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег, в целом.[16] Данная взаимосвязь К. Марксом и была взята за основу закона денежного обращения, который представляет совокупность двух видов зависимости:

  • Прямая зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения, и скоростью денежного оборота.
  • Обратная взаимосвязь, которая проявляется между количеством денег. Необходимых в качестве средства обращения, и скоростью денежного оборота.

Два вида зависимости также можно представить в виде формул:

                                                      К=S/C,                                              (1)

где К – количество денег, необходимых в качеств средства обращения;

S – сумма цен реализуемых товаров и услуг;

C - среднее число оборотов денег как средства обращения.

Но в рыночных условиях, деньги выполняют функции как средства платежа, и формула (1), немного усложняет  закон, приобретая следующий вид:

                                  К = (S1 – S2 – S3 –P) /C,                            (2)

где  S1 - сумма цен товаров и услуг;

S2 – сумма цен товаров, проданных в кредит;

S3 – сумма платежей по обязательствам;

Р – взаимопогашающие платежи.

Анализируя выведенные Марксом формулы, нетрудно заметить, что количество денег, необходимых для обращения, влияет ряд факторов:

    • Факторы, зависящие от условий производства и влияющие их количество, обращающихся товаров;
    • Факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги;
    • Факторы, влияющие на скорость обращения денег;

Единственная проблема, может возникнуть, но только тогда, когда ничем не ограниченная денежная эмиссия приведет к нарушению закона денежного обращения, переполнение каналов денежного обращения излишними денежными знаками, и следовательно, приведет к инфляции. [9]

 

ГЛАВА II. СОСОЯНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

2.1. Денежное обращение  на современном этапе

 

    Деньги в условиях современного рынка в хозяйственном обороте существовали и на сегодняшний день существуют. В связи с тем, что в настоящее время ни в одной стране нет системы металлического обращения, основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.

  Банковские билеты (банкноты) – вид денежных знаков, законное  платежное средство, выпускаемое  в обращение центральными банками. Банкноты в России на сегодняшний  день обращаются строго определенного достоинства – 5,10,50,100,500,1000 и 5000 рублей.

  Казначейские билеты, представляют собой бумажные  деньги, выпускаемые непосредственно  государством – Министерством  финансов или специальными государственными  финансовым органом – для покрытия  бюджетного дефицита. Главное отличие от банковских билетов, это то что они никогда не обеспечивались ь драгоценными металлами и не подлежали размену на золото или серебро. В настоящее время, после отмены золотого стандарта разница между казначейскими билетами и банкнотами практически исчезла.[11]

В России в обращении находятся монеты в 10,5,2,1 рубль и 50,10,5,1 коп.

   Новые деньги в оборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Поэтому кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства.  Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» неравнозначные.  Выпуск денег в оборот – это процесс постоянный. Деньги выпускают в обращении банки: наличные деньги вправе выпускать только Центральный Национальный банк, а безналичные как центральные банки, так коммерческие. Выпуск денег может и сопровождаться их изъятием из денежного обращения, только тогда, когда находятся в Центральном Банке РФ. Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Эмиссия банковских билетов осуществляется эмиссионным банком страны в процессе кредитования коммерческих банков, в процессе операций, связанных с покупкой иностранной валюты и государственных ценных бумаг.[8]    

  Существует эмиссия в двух формах: безналичная и наличная. Эмиссия наличных денег имеет равнозначное определение - эмиссия денег в обращение. Коммерческие банки не вправе выпускать наличные деньги, могут выпускать и выпускают безналичные деньги. Предоставлению кредитов и осуществляется эмиссия безналичных денег.

    Денежное обращение представляет собой циркулирование денежных потоков в наличной и безналичной форме. Данное циркулирование возможно благодаря неравенству нахождения денег в обороте: у кого-либо есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (предъявляет спрос). Для рыночных условий характерно преобладание безналичных расчетов над наличными. Именно это позволяет сократить издержки обращения.

 

2.2. Особенности  налично-денежной эмиссии.

 

    Налично-денежная  эмиссия в современных условиях  использует прогнозирование состояния  денежного обращения по параметрам, которые дают необходимые представления  о динамике денежного оборота  в стране и  необходимости выпуска денег в обращение.

В России Центральный банк РФ при осуществлении эмиссии, в соответствии с монопольным правом выпуска наличных денежных средств, исходит из потребностей хозяйственного оборота государства.

    Эмиссия наличных денежных средств осуществляется подразделениями Центрального Банка РФ через открытые в них резервные фонды и оборотные кассы.  В резервных фондах  находятся запасы денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращение в случае увеличения потребностей местного хозяйственного оборота в наличных деньгах.

Оборотные кассы подразделений постоянно находятся в обращении, либо принимают наличные денежные средства от банков, либо выдаются им.

Центральный Банк РФ наделен функциями, которые частично определяют характер эмиссионных операций. Эмиссия наличных денежных средств осуществляется децентрализовано. Это происходит потому что, потребность коммерческих банков, которая и определяет размер эмиссии в наличных денежных средствах, зависит от потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками.

   Выпуск наличных  денежных средств представляет  сложный процесс, состоящий из  несколько этапов:

  • Необходимость в составлении прогноза в наличной денежной массе для беспрерывного и эффективного проведения расчетов;
  • Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;
  • Организация рынка фондов денежной наличности;
  • Транспортировка денежной наличности;
  • Выпуск денежных средств в обращение.

Достоверные сведения о том, произошла ли в данный день эмиссия денежных средств, располагает только Центральный Банк РФ, на основе полученных данных составляется им эмиссионный баланс.  
   Для получения наличности коммерческие банки используют свои резервы в Центральном банке для совершения ее  покупки, что приводит к сокращению их резервов на корреспондентских счетах.

2.3. Особенности  эмиссии безналичных денег.

Система безналичных счетов.

 

   Эмиссия безналичных денежных средств или безналичная эмиссия, осуществляется в процессе проведения активных операций банками. При этом в увеличение безналичной денежной массы в обращении могут участвовать, как Центральный банк, так и коммерческие банки при осуществлении активных операций.

Безналичную эмиссию осуществляет в основном центральный банк, коммерческие банки по большей части могут только перераспределять созданные центральным банком безналичные деньги. Способность коммерческих банков создавать безналичные денежные средства, жестко ограничена объемом имеющихся у них средств на корреспондентском счете в центральном банке.   Центральный банк обладал бы монополией на безналичную эмиссию только в том случае, если бы норма обязательного резервирования равнялась 100%. При существующем частичном резервном обеспечении депозитов коммерческие банки могут создавать безналичные деньги, объем которых превышает первоначальный прирост их кредитных ресурсов. 

    Соответственно существуют различные точки зрения на то, в какой мере центральный банк может контролировать и регулировать объем безналичной эмиссии (то есть предложение безналичных денег) и, в частности, насколько центральный банк может контролировать прирост тех или иных составляющих денежной базы.

    На сегодня, в развитии банковской системы широкое применение  имеют безналичные расчеты, которые представляют собой, счета, осуществляемые между физическими и юридическими лицами путем перевода денежных средств через банк с расчетного (текущего) счета плательщика на счет их получателя, без участия наличных денежных средств. Особо актуальна в рыночных условиях особ четкая организация денежных расчетов, так как денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия, не зависимо от ее формы собственности.  Безналичные расчеты имеют ряд значительные преимуществ перед расчетами, использовавшие наличные денежные средства. Их бесперебойность и правильное функционирование обеспечивает следующие принципы организации безналичных расчетов:

  • Обязанность предприятий и организаций хранить на счетах в банках свои денежные средства;
  • Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;
  • Недопущение задержки платежей перед отгрузкой товаров, необходимость требование платежей;
  • Платежи производится со счетов в банке только с их согласия;
  • Права выбора предприятий по своему усмотрению, установленных несколько форм безналичных расчетов и видов платежей.
Правовые основы денежного обращения