Правовые основы создания, реорганизации и ликвидации коммерческого банка. 2

Муниципальное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

Южно - Уральский  профессиональный институт

                                        Курсовая работа

По дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

Правовые основы создания, реорганизации и ликвидации коммерческого банка

Студент группы ФЗ-02-10

Факультет финансово-              ___________________ Р. Г. Акчурин

экономический                         «____»_________2013

Преподаватель                         ___________________ И. И. Шеломенцева

                                                   «____»___________2013

Рецензент                                  ___________________ И. И. Шеломенцева

                                                  «____»___________2013

                                                       Челябинск  

                                                            2013

Оглавление

1. Введение………………………………………………………………………3

2.Законодательные основы деятельности коммерческих банков ………….4

3. Создание, реорганизация и ликвидация банка …………………………….13

3.1.Порядок и этапы создания кредитной организации. Документы, завершающие отдельные этапы ………………………………………………….13

3.2. Особенности реорганизации и ликвидации кредитной организации......21

3.3. Банкротство кредитных организаций………………………………….. 23

4. Функции коммерческих банков их организационная и управленческая структура……………………………………………………………………………41

6. Заключение………………………………………………………….…......... 45

7. Список использованной литературы……………………………………. 46

1. Введение

           На формирование банковского  законодательства оказывают влияние  хозяйственные потребности общества, развитие тех или иных сфер  экономической деятельности. Например, развитие рынка недвижимости привело к возникновению ипотечных банков, формирование рынка ценных бумаг - инвестиционных банков и т.д. Нормы, регулирующие правовое положение центральных банков, складываются, помимо иных факторов, под влиянием инфляционных процессов, поскольку основной задачей таких банков по законодательству большинства стран является поддержание устойчивости национальной валюты.

Государство в целях  обеспечения стабильности в экономике  стремится к стабильности в банковской системе. Для достижения этой цели оно старается балансировать между тем, чтобы, с одной стороны, предоставить банкам как можно больше предпринимательской самостоятельности, но, с другой стороны, чтобы не дать банкам ущемить интересы государства и общества в целом.

 К сожалению, во  всем мире, и в России в том числе, такой баланс не в полной мере соблюдается. Российское законодательство, во-первых, не отличается стабильностью и уже по одной этой причине не способно обеспечить обществу искомый баланс интересов. Во-вторых, оно не отличается качеством принимаемых норм, которые нередко противоречат друг другу. В-третьих, большинство действующих нормативных актов банковской сферы носят подзаконный характер, что, конечно, нельзя признать удовлетворительным, учитывая особенности объекта регулирования банковского законодательства.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. «О банках и  банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, указанным Федеральным  законом, Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Следующим в системе  банковского законодательства следует  назвать Гражданский кодекс РФ (ч. 1 и 2). В нем определяются понятие предпринимательской деятельности и ее признаки, организационно-правовые формы юридических лиц; кодекс устанавливает понятие и содержание договоров банковского вклада, банковского счета, кредитного договора, основания ответственности сторон и т.п.

В регулировании банковской деятельности значительную роль играют подзаконные нормативные акты. Банковскому праву вообще присуще многоуровневое нормативное регулирование, что также нельзя признать положительным фактом.

До 1987 г. в России банковскую систему составляли Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР. За рубежом работала система совзагранбанков. В 1987 г. началась реформа банковской системы. На первом этапе была создана двухуровневая банковская система, то есть центральный эмиссионный банк и государственные специализированные банки. К числу последних относились Промстройбанк (промышленно-строительный банк), Агропромбанк (агропромышленный банк) и другие. Жестко централизованная банковская система СССР была разрушена. С принятием в 1990 г. законов «О государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности» банки получили экономическую самостоятельность, поскольку получили возможность не отвечать по обязательствам государства. Число коммерческих банков, возникших в последующие годы, было очень велико. В августе 1990 г. их было 202, а в 1992 г. - уже более 1600.1 На I декабря 1996 г. количество зарегистрированных кредитных организаций составляло 2604 единицы. В декабре 2000 г. было зарегистрировано 2 104 банка и 40 небанковских кредитных организаций. Августовский кризис 1998 г., резкое изменение курса рубля по отношению к доллару и прекращение выплат по ГКО привели к тому, что множество крупных российских банков уже к началу 1999 г. стали проблемными.

2.Законодательные  основы деятельности коммерческих банков

 Деятельность коммерческих  банков Российской Федерации  строится в соответствии с  Федеральным законом «О банках  и банковской деятельности» основанном  на Законе РСФСР от 02 декабря  1990 года "О банках и банковской  деятельности в РСФСР" с  изменениями, внесенными Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.) и Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

 Рассмотрим наиболее  важные для данной работы положения  Федерального закона «О банках  и банковской деятельности».

 Статья 1. Основные  понятия настоящего Федерального  закона

 Кредитная организация  - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие  банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 Статья 2. Банковская  система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности

 Банковская система  Российской Федерации включает  в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков.

 Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

 Статья 5. Банковские  операции и другие сделки кредитной организации

 К банковским операциям  относятся:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  в пункте 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских  гарантий.

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

 Кредитная организация  помимо перечисленных в части  первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

 Кредитная организация  вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 Все банковские  операции и другие сделки осуществляются  в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в  иностранной валюте. Правила осуществления  банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

 Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

 Статья 6. Деятельность  кредитной организации на рынке ценных бумаг

 В соответствии  с лицензией Банка России на  осуществление банковских операций  банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение  и иные операции с ценными  бумагами, выполняющими функции  платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций, с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

 Кредитная организация  имеет право осуществлять профессиональную  деятельность на рынке ценных  бумаг в соответствии с федеральными  законами.

 Статья 8. Предоставление  информации о деятельности кредитной  организации

 При осуществлении  банковских операций кредитная  организация обязана по требованию  физического или юридического  лица предоставить лицензию на  осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

 За введение физических  и юридических лиц в заблуждение  путем непредставления информации либо предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

 Статья 11. Уставный  капитал кредитной организации

 Уставный капитал  кредитной организации составляется  из величины вкладов ее участников  и определяет минимальный размер  имущества, гарантирующего интересы  ее кредиторов.

(Указанием ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 365-У разрешено производить  оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте)

 Банк России устанавливает  предельный размер неденежной  части в уставном капитале  кредитных организаций, а также  минимальный размер уставного  капитала вновь регистрируемых  кредитных организаций. Норматив минимального размера уставного капитала может устанавливаться в зависимости от вида кредитных организаций.

 Решение Банка России  об изменении минимального размера  уставного капитала вступает  в силу не ранее чем через  90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии.

 Банк России не  имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала.

 Не могут быть  использованы для формирования  уставного капитала кредитной  организации привлеченные денежные  средства, за исключением случаев,  предусмотренных федеральными законами.

 Средства федерального  бюджета и государственных внебюджетных  фондов, свободные денежные средства  и иные объекты собственности,  находящиеся в ведении федеральных  органов государственной власти, не могут быть использованы  для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

 Средства бюджетов  субъектов Российской Федерации,  местных бюджетов, свободные денежные  средства и иные объекты собственности,  находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

 Приобретение в  результате одной или нескольких  сделок одним юридическим или  физическим лицом либо группой  юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 процентов акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20 процентов - предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, сделка купли-продажи акций (долей) кредитной организации считается разрешенной.

 Банк России имеет  право отказать в даче согласия  на совершение сделки купли-продажи  более 20 процентов акций (долей)  кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), нарушении антимонопольных правил и в других случаях, предусмотренных федеральными законами.

 Положением ЦБР  от 26 марта 1999 г. N 72-П установлено,  что при приобретении физическим лицом долей (акций) в уставном капитале вновь создаваемой кредитной организации или при приобретении более 20% долей (акций) действующей кредитной организации кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, документы, необходимые для проверки правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации за счет средств указанного физического лица и подтверждающие его удовлетворительное финансовое положение

 Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

 Статья 13. Лицензирование  банковских операций

 Осуществление банковских  операций производится только  на основании лицензии, выдаваемой  Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

 Лицензии, выдаваемые  Банком России, учитываются в  реестре выданных лицензий на  осуществление банковских операций.

 Реестр выданных  кредитным организациям лицензий  подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

 В лицензии на  осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

 Лицензия на осуществление  банковских операций выдается  без ограничения сроков ее  действия.

 Осуществление юридическим  лицом банковских операций без  лицензии влечет за собой взыскание  с такого юридического лица  всей суммы, полученной в результате  осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в  двукратном размере этой суммы  в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

 Банк России вправе  предъявить в арбитражный суд  иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

 Граждане, незаконно  осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом  порядке гражданско-правовую, административную  или уголовную ответственность.

 Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации

 В целях обеспечения  финансовой надежности кредитная  организация обязана создавать  резервы (фонды), в том числе  под обесценение ценных бумаг,  порядок формирования и использования  которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

 Кредитная организация  обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

 Кредитная организация  обязана соблюдать обязательные  нормативы, устанавливаемые в  соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

 Кредитная организация  обязана организовывать внутренний  контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

 Статья 25. Норматив  обязательных резервов банка

 Банк обязан выполнять  норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

 Банк обязан иметь  в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

 Статья 28. Межбанковские  операции

 Кредитные организации  на договорных началах могут  привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

 Кредитная организация  ежемесячно сообщает в Банк  России о вновь открытых корреспондентских  счетах на территории Российской  Федерации и за рубежом.

 Кредитные организации  устанавливают корреспондентские  отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.

 Корреспондентские  отношения между кредитной организацией  и Банком России осуществляются  на договорных началах.

 Списание средств  со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

 При недостатке  средств, для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств, кредитная организация может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

 Статья 29. Процентные  ставки по кредитам, вкладам (депозитам)  и комиссионное вознаграждение  по операциям кредитной организации

 Процентные ставки  по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

 Кредитная организация  не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

 Статья 30. Отношения  между Банком России, кредитными организациями и их клиентами

 Отношения между  Банком России, кредитными организациями  и их клиентами осуществляются  на основе договоров, если иное  не предусмотрено федеральным  законом.

 В договоре должны  быть указаны процентные ставки  по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

 Клиенты вправе  открывать необходимое им количество  расчетных, депозитных и иных  счетов в любой валюте в  банках с их согласия, если  иное не установлено федеральным  законом.

 Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

 Участники кредитной  организации не имеют каких-либо  преимуществ при рассмотрении  вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

 Статья 31. Осуществление  расчетов кредитной организацией

 Кредитная организация  осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным  Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

 Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

 В случае несвоевременного  или неправильного зачисления  на счет или списания со  счета клиента денежных средств  кредитная организация, Банк России  выплачивают проценты на сумму  этих средств по ставке рефинансирования  Банка России.

 Статья 43. Отчетность  кредитной организации

 Кредитная организация  представляет в Банк России  отчетность (отчетную документацию) о своей деятельности в форме,  порядке и сроки, которые устанавливаются  Банком России.

 Кредитная организация  публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

 В случае если  банк имеет в собственности более 50 процентов голосующих акций (долей) другого банка, он представляет в Банк России в форме, порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России, консолидированную отчетность о своей деятельности и деятельности дочерних банков, включающую в себя консолидированный бухгалтерский баланс и консолидированный отчет о прибылях и убытках.

3. Создание, реорганизация  и ликвидация банка.

3.1. Порядок и этапы создания кредитной организации. Документы, завершающие отдельные этапы.

Кредитные организации  подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ с учетом установленного специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

Порядок создания кредитной организации - это установленная нормативными актами последовательность действий, целью которых является получение права на осуществление банковской деятельности.

Порядок создания кредитных  организаций регламентирован Инструкцией  ЦБ РФ от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» (в редакции: Указания ЦБ РФ от 05.07.2002 г. № 1177-У) и включает в себя несколько этапов:

1. До подписания учредительного  договора учредители кредитной  организации направляют в Банк  России запрос о предварительном  согласовании предполагаемого полного  официального и сокращенного  наименований кредитной организации.  Предварительное согласование предполагаемых наименований кредитной организации действительно в течение 12 месяцев с момента получения согласия Банка России, которое отражено в телеграмме, направленной в адрес учредителей кредитной организации и территориального учреждения по месту предполагаемого нахождения кредитной организации.

2. Подписание учредительного  договора. Учредителями кредитной  организации могут быть лица, участие которых в кредитной  организации не запрещено законодательством.  Учредителем банка может быть  как юридическое, так и физическое лицо.

Юридическое лицо должно отвечать следующим требованиям:

- иметь устойчивое  финансовое положение; 

-иметь достаточно  средств для внесения в уставный  капитал кредитной организации; 

- действовать в течение  3 лет; 

- выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом за последние 3 года.

Кроме этих, общих для  всех юридических лиц-учредителей  требований, к кредитной организации-учредителю предъявляются еще дополнительные требования. Она должна быть финансово устойчивой в течение последних 6 месяцев, предшествующих дате подачи документов для государственной регистрации.