Правовые основы вексельного обращения в РФ

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине Финансовое право

на тему: «Правовые основы вексельного обращения в РФ»

Выполнил: слушатель 1 курса

Научный руководитель:

доктор юридических наук, профессор

Работа сдана   "_____"_________20____г

К защите допущена  ”_____”________20____г

Оглавление

Введение

Векселя как финансовый инструмент появились давно, но и в наше время вопросы, связанные с выпуском и обращением векселей, не теряют своей актуальности. Это вызвано тем, что вексель - один из наиболее распространенных объектов гражданского правоотношения, использующийся российскими юридическими и физическими лицами в их финансово-хозяйственной деятельности.

Подобно иным видам ценных бумаг как особой разновидности объектов гражданских прав вексель представляет определённую ценность лишь  в связи с удостоверяемыми имущественными правами. Соответственно, наиболее существенным с точки зрения юридической характеристики векселя представляется анализ юридической природы вексельных обязательств.

Предметом исследования являются гражданские правоотношения, устанавливаемые в результате совершения вексельных сделок по выдаче, передаче, акцепту векселя и установлению вексельного поручительства. Целью курсовой работы является исследование видов и правовых основ вексельного обращения. Для достижения указанной цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать понятие, виды и особые свойства векселя;

- изучить роль векселя в кредитно-расчётных отношениях;

- рассмотреть вопросы, касающиеся правового регулирования вексельного оборота.

1. Понятие и содержание вексельного обращения

Вексель как инструмент кредитно-расчётных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. Возникновение векселя относится к античности. В Древней Греции его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а так же при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства. Это порождало множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения появилась сделка, связанная с переводом и обменом денег и состоявшая во внесении определённому лицу суммы денег в одном месте, с обязательством последнего оплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, то есть вексельная сделка.

Слово «вексель» происходит от немецкого «Wechsel», что означает перемещение чего-либо кем-то из одного места в другое, а также перевод или мену. Собственно термина, который мог бы заменить транскрипцию немецкого, русский язык не выработал. Этот термин, как и обозначаемый им институт, попал в Россию из-за границы. Окончательным его утверждением мы обязаны автору первого русского Вексельного устава 1729 г. Именно с его изданием в русском праве утвердился новый институт с наименованием вексель и появилось подразделение, названное вексельным правом.1

Однако не всегда субъекты экономических отношений в силу разных причин могли одновременно исполнить свои долга, что увеличивало риск просто не получить причитающегося по сделке. Поэтому на практике и в юриспруденции появилась такая категория как займ. Обобщенно займ можно представить как задолженность одного лица перед другим в течение какого-то периода времени, что, в общем-то, подтверждается действующим законодательством.

Вексель как раз и опосредствует кредитные отношения, или является своего рода ссудой. Но особенность его состоит в том, что, будучи определённый как ценная бумага может становиться самостоятельным объектом имущественных отношений. С экономической точки зрения ценность векселя заключается, во-первых, в его абстрактности, и, во-вторых, оборачиваемости. Выданный вексель уже не имеет какой либо правовой связи с основанием его выдачи. Основанием выдачи, как правило, являются заемные отношения между векселедателем и первым держателем векселя, которые он опосредствует.2 Предоставление займа влечёт возникновение различных рисков, главный из которых не возврат ссуды. Именно для защиты прав законных владельцев векселя абстрактность, т.е. независимость субъективной обязанности, выраженной в тексте векселя, от основания его выдачи и платежа, гарантирует самоcтоятельное исполнение долгов по векселю. И, как следствие, абстрактность порождает способность быть не только кредитным инструментом, но и средством расчётов. Вряд ли бы новый векселедержатель векселя согласился бы приобретать его, если бы в нём указывалось основание его выдачи, или условие платежа. Приобретая вексель, приобретается продукт - ценная бумага особого вида.

Таким образом, вексельное обязательство является универсальным средством имущественных отношений. С момента выдачи векселя между векселедателем и первым векселедержателем (ремитентом) возникают кредитные отношения. С момента его дальнейшего отчуждения ремитентом возникают отношения именно по поводу этого векселя. Вексельное обязательство, как бы, последовательно опосредствует два вида обязательственных отношений, проходит две стадии: во-первых, отношения по предоставлению займа, и, во-вторых, отношения по передаче векселя по индоссаменту, в основе которого, как правило, лежит контракт об отчуждении векселя.

2. Вексельное законодательство

Институту вексельного права соответствует институт вексельного законодательства. Современной мировой законодательной практике известны три основные системы вексельного права, на основе которых большинство стран унифицировало национальное вексельное законодательство. Первая система вексельного права основана на Женевских вексельных конвенциях от 7 июня 1930 г. Их участниками являются, прежде всего, страны с континентальной системой права, в том числе и Российская Федерация. Вторая система вексельного права, существующая в странах, воспринявших систему «общего права», основывается на Законе Великобритании, кодифицирующем право, относящееся к переводным, простым векселям и чекам от 18 августа 1882 года и Единообразном торговом кодексе США 1962 года. Третья система вексельного права существует в странах, вексельное законодательство которых базируется на нормах, закреплённых в Торговом кодексе Франции 1807 года.

В Российском праве первым по значимости нормативный акт, в котором содержаться нормы вексельного права можно признать Гражданский кодекс РФ. В ст. 143 ГК РФ вексель отнесён к ценным бумагам. В ст. 815 ГК РФ дано определение векселя как ничем не обусловленное обязательство векселедателя (заёмщика) либо иного указанного в векселе плательщика (акцептанта) выплатить по наступлении определённого срока полученные взаймы денежные средства. При этом указывается, что отношения, возникающие по переводному или простому векселю, регулируются соответствующим законом. Это ещё раз подчёркивает специфику норм вексельного права: даже являясь институтом права гражданского вексельное право подчиняется только соответствующим нормам вексельного права. Общие нормы гражданского права, являясь по своей сущности образующими для вексельного права, имеют второстепенную юридическую силу, поскольку иное не установлено законом о переводном и простом  векселе.

Вексельное законодательство России представлено, в первую очередь, Положением о переводном и простом векселе, и применяемыми в соответствии с международными обязательствами России, вытекающими из её участия в Женевских вексельных конвенциях, а также Федеральным законом «О переводном и простом векселе». Несмотря на наименование, он фактически не содержит норм вексельного права, основное внимание уделяя вопросам чисто технического свойства, возникшим в практике применения норм Положения о векселях.3

Существует мнение, что Положение о переводном и простом векселе устарело и должно быть заменено в России неким иным нормативным актом, который был бы призван детализировать правовое регулирование вексельного обращения.4 Однако Единый Вексельный Закон, на котором основано наше Положение,  используется с 1930 года большей частью Западной Европы, и до сих пор не теряет своего авторитета и успешно применяется.

Вексельные отношения помимо материальных норм регулируются общими процессуальными нормами. В главе 11 Гражданского Процессуального Кодекса РФ предусмотрена особая процедура производства в суде первой инстанции на основании судебного приказа.

Немаловажную роль в вексельном законодательстве занимают и нормативные акты федеральных органов исполнительной власти. К таковым относятся: Указ президента РФ № 1662 – «Об улучшении расчётов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» и Постановление Правительства  РФ № 1094 “Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца».

Практика выработала определённое отношение к отдельным вопросам вексельного обращения, которые нашли своё отражение в нормативных актах судебных инстанций, решения по которым разработаны из различных споров по делам, вытекающих из обращения векселей. К ним относятся: Постановление Пленумов № 33/14 и Постановление Пленума Верховного Суда РФ  № 3, Высшего Арбитражного Суда РФ № 1 от 5 февраля 1998 г., в котором выработан общий принцип подведомственности дел при рассмотрении споров по вопросам взыскании вексельной суммы на основании протеста векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта.

Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного суда РФ № 18 от 25.07.97 г. содержит  рекомендации, выработанные с учётом практики в арбитражных судах по разрешению споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте.

Необходимо заметить, что современное состояние нормативной базы вексельного обращения оставляет довольно много вопросов, что потребовало создания определённых стандартов и правил деятельности на вексельном рынке. Такие положения разработала негосударственная некоммерческая организация, названная Ассоциация Участников Вексельного Рынка (далее – Ассоциация, АУВЕР), учреждённая по инициативе Банка России в 1996 году.

Целью создания Ассоциации является обеспечение условий деятельности участников вексельного обращения, соблюдение профессиональной этики на вексельном рынке, установление правил и стандартов проведения операций с векселями, обеспечивающих эффективную деятельность на вексельном рынке, и контроль за их соблюдением, защита прав членов Ассоциации, а также координация деятельности членов Ассоциации, способствующей созданию и развитию национального вексельного рынка.

Система стандартов АУВЕР отражает обычаи делового оборота - источник вексельного права. В настоящее время обсуждаются перспективы изменения и дополнения Стандартов АУВЕР с учетом наработанной практики вексельного обращения.

При этом надо учитывать тот факт, что все стандарты, правила и рекомендации разработанные АУВЕР носят чисто рекомендательный характер. Тем не менее, и они могут служить определенным регулятором, способствующим упорядочению вексельного обращения.

Таким образом, Во-первых, являясь институтом права гражданского вексельное право подчиняется только соответствующим нормам вексельного права а общегражданские нормы в плане регулирования вексельного обращения играют вспомогательную роль.

Во-вторых, присущие векселю и вексельному обязательству свойства абстрактности, безусловности и оборотоспособности способствуют широкому распространению векселя как инструмента кредитно-расчётных отношений.

В-третьих, совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы  одного из них может привести к дефекту формы векселя. Реквизиты векселя неразрывно связаны с его формой.

И, наконец, существует мнение, что сложившейся нормативной базы, регулирующей вексельное обращение недостаточно. Данное обстоятельство, с одной стороны сглаживается правоприменительной практикой, но, с другой, усугубляется стихийным законотворчеством.

3. Функции векселя в коммерческом обороте

3.1 Вексель как способ кредитования субъектов предпринимательской деятельности

Способность векселя выступать в качестве метода кредитования субъектов права определяется тем, что по общему правилу, выдача векселя первому векселеприобретателю, а также индоссирование векселя индоссату есть ни что иное как установление между соответствующими лицами кредитного отношения в широком значении этого понятия.

Оговорка «по общему правилу» важна по стольку, поскольку в действительности можно представить себе случаи выдачи или индоссирования векселей без возникновения кредитного отношения. Например, так будет в случае выступления векселя в роли способа обеспечения платежа по основной сделке, при условии, что и оплата векселя должна произойти непосредственно после его выдачи. В данном случае вопрос о том, предоставлен ли векселедателю или индоссанту кредит или не предоставлен, во многом определяется субъективным восприятием последствий вексельной сделки указанными лицами. Возможно, ещё более ярким примером выдачи векселя без установления кредитного отношения является передача векселя в дар векселеприобретателю.

Установление кредитного отношения в широком смысле путём выдачи или индоссирования векселя означает, что таким образом соответствующему должнику предоставляется отсрочка по оплате долга, возникшего на основании той сделки, во исполнение которой и выдан (индоссирован вексель).5 Особенно характерны в этом отношении товарные векселя, выдача которых векселедателями отсрочивает оплату ими приобретённых у векселеполучателей товаров.

Значимость применения векселя в качестве инструмента коммерческого кредитования предпринимателей определяется, прежде всего, практическими соображениями, среди которых можно назвать его относительную доступность, способствование укреплению платежной дисциплины, независимость от банковских учреждений. Для денежно кредитной сферы в целом широкое применение коммерческого кредита предпринимателями означает сокращение потребности в банковских кредитных ресурсах.

Коммерческое вексельное кредитование может иметь не только форму отсрочки оплаты цены по товарным сделкам, но также и форму рассрочки платежа, авансирования и предварительной оплаты.6 Это проистекает из самого универсального характера векселя – там, где по сделке у стороны отношения существует денежное право требования, это право может быть обличено в вексельную форму.

Предоставление коммерческого кредита в любой из указанных выше форм самым тесным образом связано с выполнением векселем функции средства расчётов по сделкам, а в том, что касается выдачи авансовых векселей, также и с обеспечительной их функцией. Однако здесь нельзя не сказать о том, что коммерческое вексельное кредитование в форме авансирования и предварительной оплаты имеет обратную по сравнению отсрочкой и рассрочкой платежа направленность: коммерческий кредит оказывается таким образом не покупателю а продавцу товара, поскольку встречное удовлетворение от последнего покупателю поступает лишь через некоторый период времени с момента получения всех или части денег за товар.

3.2 Использование векселя при  расчётах по сделкам

Одним из возможных способов использования векселя в коммерческом обороте, наряду с применением его в качестве формы кредита и обеспечения исполнения обязательств (обеспечительные векселя), является возможность использования векселя при расчетах по сделкам. Предметом исследования является рассмотрение вопроса о юридической природе замены обязательства уплатить определенную денежную сумму вексельным обязательством.

В общем смысле под расчётной функцией векселя понимают его способность выступать в качестве средства платежа по обязательствам. При обсуждении данной функции векселя возникает ряд вопросов, связанных с установлением юридического и экономического соотношения между векселем и деньгами, а также судьбой того обязательства, в расчёт по которому выдан вексель.

В литературе достаточно часто можно встретить высказывание о том, что векселя являются, по своей сути, кредитными деньгами.7 Этим термином подчёркивается неразрывность в осуществлении векселем обеих своих функций – расчётной и кредитной, однако, его использование не позволяет оценить различия в правовом значении векселей и денег в собственном смысле слова.

Вексель, будучи ценной бумагой, является документом, удостоверяющим денежное обязательство. Это означает, что вексель, по наступлении оговорённого в нём срока подлежит обмену на определённую сумму денег. Разменность векселя является первым его существенным отличием от денег.8

Следующим важным отличием денежных знаков от векселей является то, что в отношении первых действует принудительный курс, выражаемый их нарицательной стоимостью, курс же векселей складывается на основе спроса и предложения и обозначается термином «цена векселя». При этом под последней понимается не та сумма, которая обозначена в самом его тексте и подлежит уплате по наступлении срока,  а то количество денежных едениц, которое фактически выплачивается за приобретение векселя, например, при его учёте.

Деньги отличаются от векселей и тем, что являются законным платёжным средством, то есть таким, всеобщность и обязательность которого к примеру в оплате любых денежных обязательств установлена законом. Вексель не является законным платёжным средством в том смысле, что отсутствует принудительность в принятии его в оплату. Не может идти речи также о всеобщей платёжной функции векселя. Например, векселем нельзя рассчитаться по алиментному обязательству, обязательству о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью человека, иному обязательству неразрывно связанному с личностью кредитора. Такое ограничение платёжности векселя содержится в законе и определяется тем, что индоссамент является, наряду с цессией, видом уступки права требования, недопустимой в отношении указанных обязательств (ст. 383, п. 3 ст. 389 ГК). Таким образом, сам торговый оборот (его практика и обыкновения), а не предписания закона является тем способом, которым поддерживается платёжность векселей.

Действительно, понудить продавца товара или займодавца принять вексель в расчёт по обязательству из основной сделки нельзя, однако можно воспользоваться именно этой формой расчётов в виду её удобства как для должника, так и для кредитора. Во всяком случае в том, что касается международной торговли, подобное обыкновение укоренилось настолько, что многие сделки уже немыслимы без использования векселей в качестве основного или дополнительного механизма оплаты.

Категория денежного обращения является экономической, с правовой же точки зрения рассмотрение векселя в качестве элемента этой сферы обращения означает, что данная ценная бумага (в отличие от любых иных видов ценных бумаг, но подобно деньгам), во-первых, непосредственно участвует в перенесении меновой стоимости товара по кругу субъектов хозяйственных связей, и, во-вторых, обеспечивает, при известных условиях, потребности этих же лиц в кредитных средствах платежа. Иными словами, наиболее полно замещает собой деньги там, где подобная замена вообще возможна.

Анализ обозначенных в качестве предмета исследования в настоящем параграфе правоотношений позволяет сделать вывод о том, что при использовании векселя при расчетах по сделкам должник как раз и освобождается от старого обязательства тем, что взамен принимает новое обязательство, отличное по своей юридической природе от предыдущего.

Всё сказанное выше в отношении векселей с кредитной и расчётной целями подводит к мысли о замечательной гибкости этого инструмента. Несмотря на строгость положений вексельного законодательства они ни в коей мере не препятствуют использованию векселя для придания коммерческим отношениям максимальной приспособленности к запросам контрагентов. От последних требуется только чётко заявить о своих целях в соответствующих соглашениях и придать данным целям правовую направленность.

Удобство векселя кроется именно в многовариантности направлений его использования, особенно с учётом того, что выдача векселя, с одной целью не означает отказа выполнения этим же векселем иной своей функции. Строгость же норм вексельного законодательства проявляется тогда, когда она безусловно уместна: защита права вексельного кредитора.

4. Правовое регулирование обращения векселей

4.1 Выдача и передача векселя. Вексельное поручительство

Выдача векселя есть предоставление его в собственность и распоряжение первого векселеприобретателя. Вексель до момента выдачи может быть выписан и храниться у векселедателя, но это вовсе не означает, что кредитор вступил в свои права.

Положением о векселях предусмотрено несколько вариантов выдачи переводного векселя. Выдача векселя на самого векселедателя, иначе «на себя» означает, что векселедатель по переводному векселю назначил в качестве плательщика самого себя. Такой вексель называется векселем «на себя» (иногда также «переводно-простым векселем»9 или «простой траттой»10). Его текст выражается обычной формулой, а после вексельного текста должна быть помещена фраза: «На себя». Употребление этой формулы обязательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трассанта и плательщика (трассата) еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и то же лицо.

Применение такого векселя целесообразно тогда, когда векселедатель желает самостоятельно обязаться по векселю, но не знает, будет ли у него к сроку платежа возможность расплатиться по нему. Как правило, такая ситуация возникает при желании расплатиться через другое подразделение организации-векселедателя: например, вексель выдается одним филиалом банка на самого себя, но с платежом (домицилем) в головной конторе или в другом филиале.

Простой вексель «собственному приказу» в принципе возможен, но в странах с женевской системой вексельного права (в том числе в России) его применение не допускается.

Возможна и ситуация, когда первым приобретателем переводного векселя назначается сам плательщик. Статьи 1 и 3 Положения устанавливают, что переводной вексель может быть выдан:

- чужому приказу (приказу  третьего по отношению к векселедателю  лица);

- собственному приказу (то  есть в пользу самого векселедателя);

- за счет третьего лица (с назначением плательщиком иного, не совпадающего с векселедателем  субъекта);

- за свой счет (вексель  с назначением плательщиком самого  себя).

Если вексель будет выдан в пользу плательщика, представленного отличным от векселедателя субъектом, это будет классический вексель чужому приказу, приказу третьего лица. Текст должен быть выражен формулой: «Заплатите Вам самим или Вашему приказу...». Простое совпадение наименования плательщика и ремитента еще не означает, что это вексель приказу плательщика.

Применение такого векселя целесообразно в тех же случаях, что и применение векселя собственному приказу, с той лишь разницей, что в векселе, выданном приказу плательщика, лицо, перед которым предстоит обязаться, будет избираться не векселедателем, а плательщиком (первым приобретателем векселя).

Положение о переводном и простом векселе предполагает возможность передачи (отчуждения) любого векселя от одного лица другому. То есть права и обязанности, основанные на векселе, могут передаваться.

В соответствии со ст. 11 Положения всякий переводной вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента. Если векселедатель поместил в переводном векселе слова «не приказу» или какое-либо равнозначное выражение, документ может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии.

Следует отметить, что согласно ст. 77 Положения к простому векселю применяются, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа, постановления, относящиеся к переводному векселю и касающиеся, в том числе, индоссамента.

Таким образом, Положение о переводном и простом векселе признает вексель принципиально передаваемым, и права, основанные на векселе, могут передаваться посредством совершения любых видов вексельных сделок. Одним из основных способов передачи прав из векселя является сделка индоссамента, который в соответствии с п. 3 ст. 389 ГК РФ признан обычным способом передачи прав по ордерной ценной бумаге.

На основании этих норм можно определить индоссамент как специальную передаточную надпись, совершенную на векселе или на присоединенном к нему листе (аллонже), подписанную индоссантом, которая передает права из векселя новому держателю векселя (индоссату). Вместе с тем, говоря о юридической природе индоссамента, следует согласиться с В. А. Беловым, что индоссамент необходимо рассматривать не только как надпись, но и как сделку, переносящую право собственности на вексель11, причем понятие индоссамента как сделки является основным, в рамках которого мы будет далее рассматривать индоссамент.

Законодательством предусмотрено несколько видов индоссаментов, правовая природа которых различна:

1) Именным (обычным, полным, ордерным) является индоссамент, содержащий указание на лицо, в пользу которого он сделан. При совершении такого индоссамента держатель передаёт все свои права из векселя, главное из которых ― право на указанную в векселе сумму, другому лицу.

Требования к форме индоссамента достаточно просты: он должен быть совершен только в письменной форме на векселе или аллонже и выражаться фразой "платите … (имя нового векселедержателя ― индоссата)", за которой следует подпись прежнего векселедержателя, который становится индоссантом.

2) Препоручительный индоссамент составляется тогда, когда векселедержатель не в состоянии по каким-либо причинам выполнить те или иные действия, необходимые для осуществления своих прав, либо выполнение этих действий связано для него со значительными затруднениями. Требования к форме такого индоссамента установлены в ст. 18 Положения о переводном и простом векселе, где отмечено, что препоручительный индоссамент должен содержать оговорку "валюта к поручению", "на инкассо", "как доверенному" или всякую иную оговорку, имеющую в виду простое поручение.

Препоручительный индоссамент не передает воплощенные в векселе права индоссату, которого в данном случае можно называть представителем, следовательно, данная сделка порождает лишь отношения представительства, при которых представитель осуществляет права по векселю в интересах доверителя (индоссанта). Об этом говорится и в п. 3 ст. 146 ГК РФ.

3) Залоговый индоссамент делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита.12 Требования к его форме установлены ст. 19 Положения: данный индоссамент должен содержать оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог. В той же статье Положения сказано, что залоговый индоссамент имеет силу лишь препоручительного индоссамента. А это означает, что держатель векселя, получивший его по залоговому индоссаменту, так же как и по препоручительному, может индоссировать его лишь в порядке препоручения; к такому держателю могут быть заявлены возражения, относящиеся к тому, кто передал ему вексель по залоговому индоссаменту.

4) Бланковый индоссамент – такой индоссамент в котором не содержится указания на лицо, в пользу которого он сделан. По форме он представляет собой надпись, в которой содержатся наименование, реквизиты и подпись передающего лица, но нет указания на лицо, которому передается вексель. Однако перед подписью индоссанта оставляют место, где впоследствии любой держатель векселя вправе вписать свое наименование или наименование какого-либо другого лица. Таким образом, бланковый индоссамент может в любое время превратиться в именной.

Векселедержатель векселя с бланковым индоссаментом (так же как и векселедержатель любого векселя) может совершить на нем именной или бланковый индоссамент (п. 2 ст. 14 Положения). Однако векселедержатель векселя с бланковым индоссаментом, не вписав себя в бланк, не может совершить препоручительный или залоговый индоссамент, потому что при совершении таких видов индоссаментов индоссант не выбывает полностью из вексельного правоотношения.