Правовые регулирование операций и услуг банков

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ФИНАНСОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ 4-6

1.1. Основные черты и  виды финансовой деятельности  банков 4

2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ 7-12 

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ БАНКОВ 13-27

3.1. Кредитные операции банков 16

3.2. Другие виды операций банков 21

ВЫВОДЫ 28-30

ПРИЛОЖЕНИЯ 31-36

УСЛОВНЫЕ ОБОЗНАЧЕНИЯ 37

СПИСОК 38

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; вместе с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу денег, включая  то количество, которое находится  в обращении. Стабилизация же роста  денежной массы - это залог снижения темпов инфляции обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг  своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных  и розрахунковокасових операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно  сложных) задач экономической реформы  в Украине.

Все это обусловливает  необходимость четкой правовой регламентации  деятельности банков в нашей стране. По нашему мнению, на сегодня в Украине  эта проблема встала особенно остро, поскольку большое количество нормативно-правовых актов затрудняет эффективное функционирование банков. В связи с этим, основной задачей данной работы является анализ нормативной базы, регулирующей финансовой их деятельности, порядок осуществления  ими основных операций.

1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

1.1. Основные черты и  виды финансовой деятельности  банков

Финансовая деятельность в сфере хозяйствования - это деятельные связана с оборотом средств (денег). Она может осуществляться субъектами хозяйствования на профессиональных началах  с целью удовлетворения соответствующих  потребностей других лиц (профессиональная финансовая деятельность). Разновидностями  такой деятельности денежное и прочее финансовое посредничество, страхование, а также вспомогательная деятельность в сфере финансов и страхования, а субъектами такой деятельности являются финансовые учреждения.

Вместе каждый субъект  хозяйствования, органы хозяйственного руководства осуществляют такую  деятельность для обеспечения своей  основной деятельности. Это так называемая индивидуальная финансовая деятельность, целью которой является обеспечение  платежеспособности субъектов хозяйственных  правоотношений, в т.ч. проведение расчетов, связанных с их деятельностью, покрытие расходов производства продукции (работ, услуг), получение прибыли (дохода) и  т.д. [ 26 c. 480-481].

Осуществление профессиональной финансовой деятельности должен подчиняться  специальному правовому режиму, основные принципы которого определяются Хозяйственным  кодексом Украины (глава 35 «Особенности правового регулирования финансовой деятельности») [2] и Законом Украины  «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», согласно которому: *

рынке финансовых услуг является сфера деятельности его участников с целью предоставления и потребления  определенных финансовых услуг (банковских, страховых, инвестиционных, операций с  ценными бумагами и др.), обеспечивающих обращение финансовых активов *

финансовыми услугами признаются операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих  лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных  законодательством, - и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов  с целью получения прибыли  или сохранения реальной стоимости  финансовых активов *

субъектом деятельности по предоставлению финансовых услуг является финансовое учреждение - юридическое  лицо, которое в соответствии с  законом предоставляет одну или  несколько финансовых услуг и  внесено в соответствующий государственный  реестр финансовых учреждений, до финансовых учреждений относятся банки, кредитные  союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые  компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг *

специальное государственное  регулирование рынков финансовых услуг  в Украине осуществляется:

а) с целью: 1) проведение единой и эффективной государственной  политики в сфере финансовых услуг, 2) защиты интересов потребителей финансовых услуг, 3) создание благоприятных условий  для развития и функционирования рынков финансовых услуг, 4) создание условий  для эффективной мобилизации  и размещения финансовых ресурсов участниками  рынков финансовых услуг с учетом интересов общества; 5) обеспечение равных возможностей для доступа к рынкам финансовых услуг и защиты прав их участников, 6) соблюдение участниками рынков финансовых услуг требований законодательства; 7) предотвращение монополизации и создание условий для развития добросовестной конкуренции на рынках финансовых услуг; 8) контроля за прозрачностью и открытостью рынков финансовых услуг; 9) содействие интеграции в европейский и мировой рынки финансовых услуг

б) в определенных законом  формах, а именно путем: 1) ведение  государственных реестров финансовых учреждений и лицензирования деятельности по предоставлению финансовых услуг, 2) нормативно-правового регулирования  деятельности финансовых учреждений; 3) надзора за деятельностью финансовых учреждений, 4) применение уполномоченными  государственными органами мер воздействия; 5) проведение других мероприятий по государственному регулированию рынков финансовых услуг

в) осуществляется уполномоченными  на это органами, в т.ч.:

- по рынку банковских  услуг - Национальным банком Украины

- относительно рынков  ценных бумаг и производных  ценных бумаг - Государственной  комиссией по ценным бумагам  и фондовому рынку

- относительно других  рынков финансовых услуг - специально  уполномоченным органом - Государственной  комиссией по регулированию рынков  финансовых услуг Украины (действует  в соответствии с Положением  об этой комиссии, утвержденного  Указом Президента Украины), в  компетенцию которого входят: 1) нормативное  регулирование рынков финансовых  услуг определенных законом пределах, 2) осуществление регистрации и  ведения Государственного реестра  финансовых учреждений, 3) лицензирование  деятельности по предоставлению  финансовых услуг; 4) осуществление контроля за деятельностью финансовых учреждений, 5) применение мер воздействия (в т.ч. административных-хозяйственных санкций) в участников рынков финансовых услуг в случае нарушения ими законодательства о финансовых услугах, нормативно-правовых актов Комиссии органа и реализует иные полномочия, предусмотренные указанным Законом [4].

2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

Одним из видов финансовой деятельности является банковская деятельность, осуществляемая организациями со специальным правовым статусом-банками. К банковской системы входят:

Национальный банк Украины - центральный банк Украины, центральный  орган государственного управления в сфере банковской деятельности

коммерческие банки - организации, которые непосредственно осуществляют банковские операции; создаются в определенных организационно-правовых формах (акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, кооперативного банка), в зависимости от ком банковских услуг, предоставляемых этими организациями, различают универсальные банки (могут осуществлять различные виды банковской деятельности и банковских операций) и специализированные, а именно: сберегательные, ипотечные, инвестиционные, расчетные (клиринговые), по критерию формы собственности, на базе которой функционируют банки - государственные (создаются по решению Кабинета Министров Украины) и негосударственные банки (решение о создании принимают физические лица и юридические лица, не относящиеся к сфере государственной собственности) [23 c. 47].

Правовое регулирование  банковской деятельности и определение  специфики правового статуса  субъектов этой деятельности осуществляется с помощью системы нормативно-правовых актов, которая включает:

Конституцию Украины [1]

Кодексы:

Хозяйственный кодекс Украины, в котором этому виду финансовой деятельности посвящено 15 статей (ст. 334 - правовой статус банков, ст. 335 - Национальный банк Украины, ст. 336 - организационно-правовые формы банков, ст. 337 - государственные  банки; ст. 338 - кооперативные банки, ст. 339 - банковские операции, ст. 340 - депозитные операции банков, ст. 341 - расчетные операции банков, ст. 342 - банковские счета, ст. 343 - ответственность за нарушение сроков расчетов, ст. 344 - международные расчетные операции, ст. 345 - кредитные операции банков, ст. 346 - кредитование субъектов хозяйствования, ст. 347 - формы и виды банковского кредита, ст. 348 - контроль банка за использованием кредита, ст. 349 - кредитные ресурсы; ст. 350 - факторинговые услуги банков, ст. 351 - лизинговые операции банков [2]

Гражданский кодекс Украины, несколько глав которого регулируют отношения по займу, кредиту, банковского вклада (глава 71), банковского счета (глава 72), факторинга (глава 73), расчетов (глава 74) [3]

- Законы Украины:

«О Национальном банке  Украины» (73 статьи): определяет правовой статусНацбанка, в т.ч. размер и источники формирования уставного капитала, функции, органы, операции, организационные основы и структуру, полномочия НБУ (относительно осуществления денежно-кредитной политики, управления наличным денежным обращением, организации расчетов и денежного обращения, банковского контроля и банковского надзора, организации банковской статистики), основы взаимоотношения НБУ с высшими органами государства [6]

«О банках и банковской деятельности» (содержит 99 статей): определяет правовой статус коммерческих банков (понятие, виды и организационно-правовые формы банков, порядок их создания и лицензирования деятельности, требования к активам банка, банковских операций, порядок управления банками , требования к их должностных лиц, принципы государственного регулирования банковской деятельности, порядок назначения временной администрации и ликвидации банков) [5]

- подзаконные нормативе-правовые акты: Национального банка Украины

- Положение о порядке  формирования обязательных резервов  для банков Украины: Утверждено  постановлением Правления Национального  банка Украины от 27.06.2001 г. №  244 [16]

- Положение о порядке  выдачи банкам банковских лицензий, письменных разрешений и лицензий  на выполнение отдельных операций: Утверждено постановлением Правления  Национального банка Украины  [10]

- Положение о порядке  создания и государственной регистрации  банков, открытия их филиалов, представительств, отделений: Утверждено постановлением  Правления Национального банка  Украины [14], -

Положения о порядке создания и государственной регистрации  банковских объединений: Утверждено постановлением Правления Национального банка  Украины [15]

- Положение о порядке  формирования и использования  банками резервного фонда: Утверждено  постановлением Правления Национального  банка Украины [17]

- Положение о порядке  предоставления в Национальный  банк Украины аудиторского отчета  и заключения по результатам  годовой финансовой отчетности банка: Утверждено постановлением Правления Национального банка Украины [12], -

Положение о порядке определения  и формирования обязательных резервов для банков Украины: Утверждено постановлением Правления НБУ и другие акты НБУ [11]

Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку

(ГКЦБФР):

решения ГКЦБФР «Об утверждении  Положения по организации деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг» *

решения ГКЦБФР «Об утверждении  Временного положения о требованиях  к расчетному банку и Типового договора о денежных расчетах по операциям  относительно ценных бумаг» *

решения ГКЦБФР «Об утверждении  Порядка взятия на учет в Государственной  комиссии по ценным бумагам и фондовому  рынку банка как расчетного»  и др..

Коммерческий банк как  субъект банковской деятельности характеризуется  следующими признаками:

предмет деятельности: осуществление  банковских операций, виды (депозитные, расчетные, кредитные, факторинговые и лизинговые), перечень и порядок осуществления которых определен ГК Украины (статьи 339-350) [2] и Законом «О банках и банковской деятельности» [ 5] *

лицензирования деятельности: осуществляется Национальным банком Украины  в специальном порядке (согласно ст. 19 Закона и постановления Правления  Национального банка Украины), срок выдачи лицензии - один месяц со дня  подачи необходимого комплекта документов *

приобретение статуса  банка - с момента его регистрации  в специальном порядке, осуществляется Национальным банком Украины в трехмесячный срок со дня подачи предусмотренного законом пакета документов (в соответствии со статьями 17-18, 21-22 Закона и Положения  о порядке создания и государственной  регистрации банков , открытия их филиалов, представительств, отделений, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины) *

специальные требования к  учредителям и участников: ими  могут быть государство в лице Кабинета Министров Украины или  уполномоченного им органа, юридические  и /или физические лица, резиденты  и нерезиденты за исключением  юридических лиц, в которых банк принимает существенное участие, объединения  граждан , религиозных и благотворительных организаций, участники, имеющие в акционерном банке существенное участие (более 10 процентов уставного капитала или голосов) должны иметь соответствующую деловую репутацию и удовлетворительное финансовое состояние *

создание банка с иностранным капиталами осуществляется в разрешительном порядке (предыдущего разрешения НБУ, происходит в течение месяца со дня подачи пакета документов, перечень которых предусмотрен в статьях 21 и 22 Закона) *

специальные требования к  уставу: в нем определяются (ст. 16 Закона «О банках и банковской деятельности»): полное и сокращенное название банка, его местонахождение (почтовый адрес); организационно-правовая форма, виды деятельности, осуществляемые банком; размер уставного  фонда (капитала) и порядок его  формирования, сведения об акциях, структура  и органы управления банка, их компетенция, порядок реорганизации и ликвидации банка, порядок внесения изменений  в устав, размер и порядок образования  резервов банка, порядок распределения  прибыли и покрытия убытков; положение  об аудиторской проверке банка, положение  о внутреннем аудите банка *

требования к капиталу банка по его состав (основной капитал  и дополнительный капитал), размера  уставного капитала, который не может  быть меньше установленного законом  размера (согласно ст. 31 минимальный  размер уставного фонда местного кооперативного банка составляет 1 млн. евро, коммерческого банка, действующего на территории одной области, - 3 млн. евро, и 5 млн. евро для банка, действующего на территории всей Украины) и резервного фонда, который должен составлять 25% регулятивного капитала (основного и дополнительного), формируется счет отчислений от прибыли банка - не менее 5% *

обязательность соблюдения банком экономических нормативов, установленных  Национальным банком Украины, а

 плекса также хранение обязательных резервов в Нацбанке *

специальные требования по составу и компетенции органов  банка - общего собрания, наблюдательного  совета, исполнительного органа, ревизионной  комиссии, а также требования к  руководителям банка (председатель, его заместители и члены совета банка, председатель, его заместители и члены исполнительного органа банка, главный бухгалтер, его заместители, руководители структурных подразделений банка) - наличие экономического или юридического образования, стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности не менее 3-х лет, безупречная деловая репутация, назначение председателя исполнительного органа и главного бухгалтера банка с письменного согласия НБУ а также запрет на участие в органах управления банка в отношении должностных лиц органов государственной власти и органов местного самоуправления *

обязательность создания службы внутреннего аудита, который  является органом оперативного контроля исполнительного органа банка *

обязательность аудиторской  проверки деятельности банков *

обязательность публикации годового баланса и отчета о прибылях и убытках банка (после подтверждения  достоверности представленных в  них сведений аудитором или аудиторской  фирмой) по форме и в сроки, установленные  Национальным банком Украины *

осуществления деятельности на рынке ценных бумаг в соответствии с утвержденным решением ГКЦБФР «Об  утверждении Положения по организации  деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг» *

осуществления антимонопольного регулирования в отношении банков не только Антимонопольным комитетом, но и Национальным банком Украины, без  согласия которого банк не может объединяться с другим банком (банками) [31 c. 341-343].

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ БАНКОВ

Экономическая роль коммерческих банков проявляется в том, что  они способны осуществлять широкий  круг операций и предоставляют огромное количество различных услуг предприятиям, фирмам, населению, государству. Концентрируя основную часть кредитных ресурсов и выполняя широкий спектр банковских операций и финансовых услуг, коммерческие банки влияют на все стороны хозяйственной жизни страны и тем самым обеспечивают развитие народного хозяйства.

Банковские операции представляют собой операции по привлечению денежных средств и их вложения в ссуды, ценные бумаги и услуги, выпуска  в обращение и изъятия из него денег, для расчетов, финансирования и кредитования капитальных вложений, кассового исполнения государственного бюджета и т.д. [35, c . 152].

соответствии со ст. 47 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» на основании банковской лицензии банки имеют право осуществлять следующие банковские операции:

прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц *

открытие и ведение  текущих счетов клиентов и банков-ко-респондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них *

размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных  условиях и на собственный риск *

операции с валютными  ценностями; *

эмиссию собственных ценных бумаг *

организацию покупки и  продажи ценных бумаг по поручению  клиентов; *

осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг) *

предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, которые предусматривают  их выполнение в денежной форме *

приобретение права требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или  предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг) *

лизинговые операции *

услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и  документов *

выпуск, покупку, продажу  и обслуживание чеков, векселей и  других оборотных платежных инструментов; *

выпуск банковских платежных  карточек и осуществление операций с использованием этих карточек *

оказание консультационных и информационных услуг по банковским операциям [27 c. 67].

При условии получения  письменного разрешения Национального  банка Украины банки также  имеют право осуществлять следующие  операции:

осуществленияинвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц *

осуществление выпуска, обращения, погашения (распространения) государственной  и другой денежной лотереи *

перевозки валютных ценностей  и инкассацию средств *

операции по поручению  клиентов или от своего имени:

а) с инструментами денежного  рынка

б) с инструментами, базирующимися  на обменных курсах и процентах;

в) с финансовыми фьючерсами и опционами; *

доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам  с юридическими и физическими  лицами *

депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг [34, c. 19].

Национальный банк Украины  устанавливает порядок предоставления банкам разрешения на осуществление  вышеупомянутых первых четырех операций и определяет условия, при которых  это разрешение предоставляется, а  именно:

а) уровень регулятивного  капитала банка должен соответствовать  требованиям НБУ, подтверждается независимым  аудитором

б) банк не является объектом применения мер воздействия

в) банком представлен план, по которому он будет осуществлять такую деятельность, и этот план одобрен Национальным банком Украины

г) Национальный банк Украины  пришел к выводу, что банк имеет  достаточные финансовые возможности  и соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.

Коммерческие банки имеют  право осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Украины [31 c. 112].

Кроме закона Украины «О банках и банковской деятельности», который регулирует банковские операции, важную роль в регламентации отдельных видов банковских операций играют и другие нормативные акты, например: законы Украины - «О залоге», «О лизинге», « Об обращении векселей в Украине »и« О платежных системах и переводе денег в Украине »; Декрет Кабинета Министров Украины« О системе валютного регулирования и валютного контроля », Положением Национального банка Украины« О кредитовании », утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины и т.п.. < /p>

В банковской практике Украины, как правило, две основные группы банковских операций, с помощью которых  привлекаются банковские ресурсы: активные и пассивные.

К активным относятся операции, осуществляя которые банки обеспечивают клиенту возможность получения  необходимых ему средств, и тем  самым размещая собственный и  привлеченный капитал. Это кредитные  операции, связанные с предоставлением  клиентам различных ссуд и их погашением, инвестиционная деятельность банков, то есть вложения средств в ценные бумаги предприятий всех форм собственности на относительно длительное время, формирование кассовых остатков и резервов, лизинговые и факторинговые операции [34, c. 22-23].

.

3.1. Кредитные операции  банков

Главными звеньями кредитной  системы являются банки и кредитные  учреждения, имеющие лицензию Национального  банка Украины, которые одновременно выступают в роли покупателя и  продавца существующих в обществе временно свободных средств.

Банковская система путем  предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию  и перераспределение в те сферы  производства и обращения, где возникает  дефицит капитала.

Формы кредита. Субъекты хозяйственной  деятельности могут использовать такие  формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный,

бланковый, консорциумный.

Физические лица - потребительский  кредит (только в национальной денежной единице).

Коммерческий кредит - это  товарная форма кредита, которая  определяет отношения по вопросам перераспределения  материальных фондов и характеризует  кредитное соглашение между двумя  субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений  при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и  могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму  в определенный срок [19 c. 54].

Объектом коммерческого  кредита могут быть реализованные  товары, выполненные работы, оказанные  услуги, по которым продавцом предоставляется  отсрочка платежа.

В случае оформления коммерческого  кредита с помощью векселя, другие соглашения о предоставлении кредита  не заключаются.

Погашение коммерческого  кредита может осуществляться путем:

- уплаты должником по  векселю

- передачи векселя соответственно  действующему законодательству  другому юридическому лицу (кроме  банков и других кредитных  учреждений)

- переоформление коммерческого  кредита на банковский.

В случае оформления коммерческого  кредита не с помощью векселя  погашения такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором  сторон.

Лизинговый кредит - это  отношения между юридическими лицами, возникают в случае аренды имущества  и сопровождаются заключением лизингового  соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита [30 c. 33].

Объектом лизинга является разное движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника) и недвижимое (здания, сооружения, система телекоммуникаций и др.). имущество.

Субъектами лизинга могут  быть лизингодатель (субъект хозяйствования, который является собственником  объекта лизинга и сдает его  в аренду), пользователь (субъект, договаривается с лизингодателем на аренду предоставление права владения и распоряжения объект Объектом лизинга в установленных  лизинговым соглашением пределах), производитель (предприятие, организация  и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей).

Ипотечный кредит - это особый вид экономических отношений  по поводу предоставления кредитов под  залог недвижимого имущества.