Предметы и объекты, виды и субъекты страхования

1 Предметы и  объекты, виды и субъекты страхования 

Чтобы ответить на поставленные выше вопросы о страховании  предпринимательских рисков, необходимо прежде всего понять сущность и содержание предпринимательской деятельности, обстоятельства для проявления неблагоприятных, опасных событий, наносящих убытки предпринимательству, его субъектам. 

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли  от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. 

Предпринимательская деятельность осуществляется в самых  различных сферах. 

 Можно выделить  следующие основные типы предпринимательства:

основное производственное (изготовление товаров, выполнение работ, оказание услуг производственного, непроизводственного и личного  потребления, назначения, их реализация);

вспомогательное  производственное (инжиниринговые, консультационные услуги, ноу-хау, научно-исследовательские (прикладные) и конструкторские работы, аудит и др.);

инновационное (разработка и передача товаропроизводителям для внедрения научно-технических  новшеств (инноваций) -новых видов  товаров, работ, услуг, техники, технологий, материалов, источников и способов получения энергии и др.);

торгово-посредническое (оптовая и розничная торговля, биржевая, брокерская, агентская деятельность, комиссионная торговля и др.);

финансово-кредитное (деятельность банков, инвестиционных фондов и компаний, паевых инвестиционных фондов, страховых организаций);

по оказанию услуг в социальной сфере (медицина, образование, спорт, туризм,отдых, культура). 

При всех различиях  в указанных типах предпринимательства  у них имеется общее в экономических  процессах,  непосредственном осуществлении деятельности в избранной области, получении прибыли и совершенствовании или расширении «дела». 

Из сказанного можно определить, что относится  к предметам страхования предпринимательской  деятельности.  

К ним, в частности, относятся:

имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального  предпринимателя, сформированное в  процессах создания (учреждения) и  функционирования предпринимательской  структуры;

гражданская ответственность  предпринимателя за несвоевременный  или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;

инновационные проекты или их конечные результаты;

работоспособность элементов и систем производства в целом или убытки от остановок  производства;

гражданская ответственность  предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или  имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т.п.;

гражданская ответственность  предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;

снижение объема продаж, дополнительные расходы и  убытки от собственной предпринимательской  деятельности, включая от внереализационных  операций (например, от изменения разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям);

инвестиции в  другие предпринимательские структуры, их проекты, акции, облигации, в государственные  и муниципальные ценные бумаги.  

Объектами страхования  предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные  с материальными, денежными ресурсами  и доходами от этой деятельности, подвергающимися  воздействию опасных, неблагоприятных  событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба. 

Виды страхования  предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий. 

  Значительная  часть имущественных интересов  предпринимателей обеспечивается  страховой защитой ряда традиционных  видов страхования.  

  Например, страхованием  имущества юридических, физических  лиц, занятых предпринимательской  деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. 

Поэтому при  страховании предпринимательских  рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.  

В качестве предметов  страхования предпринимательских  рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги.  

 К предметам  же страхования предпринимательских  рисков относятся также денежные  средства, хранящиеся на депозитных  вкладах и на различных счетах  в банках, а также выданные  кредиты. 

В соответствии с этими предметами страхования  могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:

страхование убытков  по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;

страхование предпринимателем срочных  депозитных вкладов и  денег на счетах в банках;

страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

страхование инноваций.

страхование рисков снижения объема продаж, дополнительных расходов и прочих убытков от предпринимательской  деятельности;

страхование  инвестиций в  другие  предпринимательские  структуры, корпоративные, государственные и муниципальные ценные бумаги. 

Предпринимательский риск- это потенциально возможное  случайное событие, результатом  воздействия которого на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические  процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба. 

Таким образом, страхование предпринимательских  рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю. 

Субъектами страхования  предпринимательских рисков являются  

страхователь  и страховщик.  

Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.  

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. 

Страховщиком, как  и по другим видам страхования, является юридическое лицо - страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.

2 Страховые риски  (случаи) 

Установление  перечня страховых рисков по видам  страхования рассматриваемой подотрасли — достаточно сложная задача из-за фактически отсутствующих разработок и стремления некоторых страховщиков отойти в зарождающейся практике страхования предпринимательской деятельности от традиционного, общепризнанного понимания страхового риска.  

В отношении предпринимательских рисков в дополнение к указанным характеристикам такого события необходимо еще добавить: которое произошло без умысла, вины и помимо воли страхователя-предпринимателя или его контрагента по договору, связанному с предпринимательской деятельностью.  

Исходя из такого понимания предпринимательских  рисков, в таблице представлены страховые  риски (случаи) по видам страхования, а также основные события и  их последствия, не признаваемые страховыми рисками (случаями). 

Таблица 2.1 - Страховые риски (случаи) по видам страхования предпринимательской деятельностиПо-ряд но-мер  Виды страхования предпринимательских рисков  Страховые риски (случаи) и/или их последствия по видам страхования  События и/или их последствия, не признаваемые страховыми рисками (случаями)

1  Страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя  Неуплата или неполная уплата покупателем договорной стоимости проданных предпринимателем-страхователем товаров, выполненных работ, оказанных услуг, иного имущества вследствие:

остановки производства (иной деятельности) и отсутствия (значительного  уменьшения) выручки у покупателя из-за стихийного бедствия, пожара, взрыва, аварии без вины покупателя и его  работников;

непредвиденного резкого уменьшения объема продаж у покупателя из-за:

а) снижения продажных  цен на его продукцию (товары) в  связи с появлением на рынке новых  продавцов таких же товаров, превышением  их предложения над спросом или  в связи с продажей конкурентом  товара с лучшими потребительскими свойствами при том же уровне цены;

б) из-за уменьшения платежеспособного спроса потребителей товара (работ, услуг), произведенных  покупателем, в связи с недостатком  у них оборотных средств из-за инфляционного роста цен на материальные, топливно-энергетические ресурсы, транспортные услуги, удорожания кредитов и/или снижения реальных доходов населения;

в) банкротства  покупателя путем признания его  несостоятельным плательщиком арбитражным  судом 1Неуплата покупателем стоимости товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателю-страхователю вследствие: 

а) заключения по сговору покупателя и страхователя договора купли-продажи,  оказавшегося притворной (мнимой) сделкой;

б) грубой неосторожности страхователя или покупателя в выборе контрагентов, которая явилась причиной убытков;

в) нерационального  применения (использования) купленных  покупателем товаров, иного имущества;

г) противоправных  действий покупателя товаров (работ, услуг), иного имущества;

д) умышленного  выбора покупателем очередности  расчетов с  кредиторами  не  в  пользу предпринимателя-продавца. 

2Умышленное,  фиктивное банкротство покупателя. 

3Форс-мажорные  обстоятельства.

2  Страхование предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках    Полная или частичная невыплата банком в установленные сроки сумм вклада (процентов на них), невыдача денег со счетов предпринимателя или неисполнение операций на них по распоряжениям их владельца вследствие:

стихийных бедствий, пожара или взрыва, приведших к  утрате банком всех либо части активов;

резкого непредвиденного  изменения ситуации на валютном и  фондовом рынках, вызвавшего значительные убытки у банка и его неликвидность;

противоправных  действий третьих лиц, приведших  к утрате значительной части средств  и снижению платежеспособности банка;

непредвиденного снижения процентной ставки за кредит, значительно уменьшившего поступление  процентных доходов банка;

невозврата значительных сумм кредитов и процентов за кредит заемщиками, признанными банкротами;

банкротства банка  путем признания его арбитражным судом несостоятельным 1 Невыполнение  обязательств банком  перед предпринимателем-страхователем вследствие: 

а) заключения страхователем  по сговору с банком договора депозитного  вклада с завышенными процентами, которые заведомо не могли быть выплачены банком при существующей его доходности и ликвидности;

б) грубой неосторожности страхователя в выборе банка по критериям  надежности, платежеспособности;

в) высокого удельного  веса рисковых кредитов в кредитном  портфеле банка, предоставленных под высокие проценты, а также без поручительств, гарантий, залога, страхового полиса ответственности заемщика;

г) недостаточно тщательного анализа и оценки банком кредитоспособности заемщиков  и кредитных рисков при принятии решений о выдаче кредитов. 

2 Фиктивное или  преднамеренное банкротство или  добровольная ликвидация банка  по решению учредителей (акционеров). 

3 Форс-мажорные  обстоятельства 

3  Страхование банком непогашения кредита заемщиком    Непогашение заемщиком кредита (и процентов за кредит) вследствие:

остановки производства (иной деятельности) и отсутствия выручки  у заемщика из-за стихийного бедствия, пожара, аварии, взрыва;

непредвиденного резкого уменьшения продаж заемщика из-за:

а) снижения продажных  цен в связи с появлением на рынке новых продавцов таких же товаров, исполнителей работ, услуг, а также превышения их предложения над спросом или появления у конкурентов аналогичных предметов продажи с лучшими потребительскими свойствами при таком же уровне цен;

б) уменьшения платежеспособного спроса потребителей товаров, работ или услуг-, произведенных заемщиком, в связи с недостатком оборотных средств из-за инфляционного роста цен на материальные, топливно-энергетические ресурсы, транспортные услуги, удорожания кредитов и/или снижения реальных доходов населения;

противоправных  действий третьих лиц;

банкротства заемщика в установленном законодательством  порядке 1 Грубая неосторожность страхователя (банка) в выборе кредитных заявок, анализе и оценке кредитоспособности заемщиков, наличия у них обеспечения кредитов, приведшая к невозврату кредитов банку. 

2 Невозврат заемщиком  кредита (с процентами за него) вследствие:

а) наступления  неплатежеспособности заемщика в связи  с причиненными ему убытками партнерами по сделкам из-за их неплатежей за товары, работы, услуги;

б) умышленного  выбора заемщиком очередности расчетов с кредиторами не в пользу банка;

в) нецелевого  использования кредита, приведшего к убыткам  и  неплатежеспособности заемщика. 

3 Преднамеренное  или фиктивное банкротство заемщика. 

4 Форс-мажорные  обстоятельства 

4  Страхование инвестиций в другие предпринимательские структуры, корпоративные, государственные и муниципальные ценные бумаги    1 Полная или частичная утрата реальных инвестиций (в производство или иную сферу деятельности) и доходов на них вследствие воздействия на объект инвестирования:

а) стихийных  бедствий;

б) пожара, взрыва, аварии (без вины персонала объекта);

в) падения летательных  аппаратов или их обломков;

г) противоправных действий третьих лиц;

д) непредвиденного, неблагоприятного изменения рыночной конъюнктуры, установленного законодательством порядка формирования, состава издержек производства и реализации продукции, работ, услуг, а также объектов и размеров налогообложения. 

2 Полная или  частичная утрата портфельных (фиктивных) инвестиций и доходов на них вследствие:

а) ухудшения  финансово-экономического положения, платежеспособности эмитента ценных бумаг  в связи с непредвиденным, неблагоприятным  изменением рыночной конъюнктуры и  других условий предпринимательской деятельности, обусловивших снижение доходности, ликвидности ценных бумаг;

б) противоправных действий третьих лиц в операциях  с ценными бумагами, их котировкой, начислением и выплатой по ним  процентов, дивидендов;

в) банкротство  эмитента ценных бумаг в установленном законодательством порядке 1 Убытки страхователя,  возникшие вследствие:

а)  умысла или  грубой неосторожности  руководства  объекта инвестирования  (предприятия, фирмы, того или иного проекта);

б) преднамеренного  или фиктивного банкротства предприятия,  в которое направлены инвестиции страхователя;

в) вложения капитала в сомнительные, недостаточно проработанные  проекты. 

2 Убытки страхователя  от инвестиций в ценные бумаги  эмитентов, надежность, платежеспособность, перспективность направлений деятельности которых была проанализирована и оценена поверхностно, неквалифицированно. 

3 Преднамеренное  или фиктивное банкротство эмитента  ценных бумаг. 

4 Противоправные  действия, операции с ценными  бумагами персонала эмитента. 

5 Форс-мажорные  обстоятельства 

5  Страхование от остановок производства  Остановка производства из-за гибели (уничтожения), утраты или повреждения его элементов, систем вследствие:

стихийных бедствий;

пожара, взрыва;

аварий топливо-, газопроводов, систем электро-, паро-, водоснабжения, технологического оборудования;

падения летательных  аппаратов или их обломков (частей);

противоправных  действий третьих лиц;

непоставки (недопоставки) материальных, топливно-энергетических и других ресурсов поставщиками, невыполнения работ, неоказания услуг исполнителями из-за стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварии, произошедших не по их вине Остановка производства и вызванные ею убытки вследствие:

умысла или  грубой неосторожности страхователя;

нарушения правил технической эксплуатации машин, оборудования, контрольно-измерительных приборов, регулирующих средств, инструкций;

нарушения технологического процесса;

использования работников, квалификация которых не соответствует сложности работ, или допуска к работе персонала  в состоянии опьянения;

противоправных действий своих работников;

нарушения требований, проекта модернизации оборудования или реконструкции объекта производства;

форс-мажорных обстоятельств 

6  Страхование инноваций предпринимателем    1 Убытки предпринимателя в процессе осуществления инноваций и остановки производства (иной  деятельности)  из-за  отказа  новшеств вследствие:

случайных упущений, недоработок конструктивного, технологического характера, в выборе конструкционного материала;

скрытых дефектов в применяемом новшестве, не выявленных при испытаниях;

случайных ошибок, упущений квалифицированного персонала  при работе с использованием новой  техники, технологии.

2 Дополнительные  расходы предпринимателя на устранение  выявленных конструктивных, технологических,  иных недостатков в инновациях  Убытки предпринимателя, возникшие вследствие:

грубой неосторожности в работе с новой техникой, технологией  или при изготовлении новых изделий (товаров);

нарушения правил эксплуатации новой техники, применения новой технологии или несоблюдения  техдокументации  при производстве нового изделия;

гибели  (уничтожения),  повреждения  инноваций  из-за действий неквалифицированных работников;

форс-мажорных обстоятельств 

7  Страхование рисков снижения объема продаж,  дополнительных расходов и прочих убытков от предпринимательской деятельности    1 Снижение объема продаж товаров, выполненных работ, оказанных услуг предпринимателя вследствие:

а) появления  на рынке новых продавцов таких  же предметов продажи или конкурентов  с аналогичными новыми товарами, имеющими лучшие потребительские свойства при таком же уровне цен, обусловившего превышение предложения над спросом и снижение цены продажи страхователя-предпринимателя;

б) уменьшения платежеспособного  спроса потребителей товаров, работ, услуг, произведенных (выполненных) предпринимателем, в связи с недостатком оборотных средств (из-за инфляционного роста цен на материальные, топливно-энергетические ресурсы, транспортные услуги, удорожания кредитов) и/или снижением реальных доходов населения. 

2 Непредвиденное  изменение состава и удаленности поставщиков или стоимости сырья, материалов, топливно-энергетических и других ресурсов либо природно-климатических условий предпринимательской деятельности, повлекшее увеличение издержек производства товаров, работ, услуг. 

3 Вероятные неблагоприятные события, последствиями которых являются убытки предпринимателя от:

а) вынужденных  судебных расходов;

б) исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам  или гарантиям;

в) изменения  курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой;

г)  противоправных действий третьих (сторонних лиц) 1 Снижение  объема  продаж страхователя вследствие:

а) заключения по сговору с покупателями договора купли-продажи, оказавшегося притворной или мнимой сделкой;

б) грубой неосторожности страхователя в выборе контрагентов по критериям надежности, платежеспособности, явившейся причиной неплатежа покупателя товаров (работ, услуг);

в)  остановки  производства, вызванной использованием неквалифицированной рабочей силы или несвоевременной  конструкторской, технологической подготовкой, а также недостатками в материально-техническом обеспечении;

г) недостатков  в маркетинговых исследованиях  рынка товаров, работ, услуг, не позволивших  разработать  эффективную  стратегию  развития производства, обновления номенклатуры, ассортимента товаров, работ, услуг, пользующихся спросом, и не допустить излишнего предложения потребителям недостаточно конкурентоспособных предметов продажи. 

2 Убытки (дополнительные  расходы) страхователя, возникшие  вследствие:

а) ошибок, просчетов  специалистов в совершении операций с иностранной валютой;

б) неквалифицированного решения юридических вопросов в  разрешении судебных дел;

в) противоправных  действий своих работников. 

3 Форс-мажорных  обстоятельств  

3 Страховая сумма, страховая стоимость порядок заключения договоров и 

сроки их действия 

Страховая сумма  по договору страхования предпринимательских  рисков, как и при других видах  страхования, характеризует предельный объем страховой ответственности (обязательств) страховщика и соответственно объем страховой защиты интересов страхователя-предпринимателя.  

Страховая сумма  определяется соглашением между  страхователем и страховщиком. При  этом она не должна превышать страховую  стоимость, если договором страхования  не предусмотрено иное. 

Под страховой  стоимостью (действительной стоимостью) предпринимательского риска понимаются возможные убытки, которые страхователь предприниматель может понести  при наступлении страхового случая. 

По указанным  выше видам страхования предпринимательских рисков характер страховых рисков и соответствующие им условия формирования убытков при наступлении страховых случаев существенно различаются. 

 Поэтому необходимо  по каждому виду страхования  этих рисков рекомендовать экономически  приемлемый метод определения страховой стоимости. 

Например, по договору страхования убытков по сделке продажи  товаров или работ, услуг, иного  имущества предпринимателя страховая  стоимость определяется по реальной стоимости предметов продажи, указанной  в договоре купли-продажи.  

Если в договоре купли-продажи предусмотрены к  возмещению покупателем товара (имущества) затраты продавца-предпринимателя  на доставку (транспортные расходы  от станции- порта пункта отправления  до станции- порта пункта назначения с возможными перевалками) с долей прибыли на них, то в страховой (действительной) стоимости учитываются и эти ее составляющие.