Предоставление кредитов

   Содержание

   Введение………………………………………………………………………..4

  1. Классификация и порядок предоставления кредитов……………………6
  2. Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита………………………………………………………………………7

    2.1 Порядок предоставления пакета документов…………………………9

  1. Процентные ставки по кредитам………………………………………….11
  2. Определение платежеспособности кредитополучателя…………………12
  3. Способы обеспечения обязательств по кредитному договору………….15
  4. Порядок погашения задолженности по кредитному договору………….19
  5. 6.1.Особенности осуществления платежей по кредиту………………….23

    Задача…………………………………………………………………………...25

    Заключение……………………………………………………………………..26

    Список используемой литературы ……………………………………………

    Приложение  А «Справка о доходах для получения  кредита, займа»

    Приложение  Б «Сведения о доходах плательщика единого налога для получения кредита»

    Приложение  В «Справка о доходах для получения  кредита в 

    ОАО «Белагропромбанке»

    Приложение  Г «Договор поручительства»

    Приложение  Д «Договор гарантийного депозита денег»

    Приложение  Е «Договор о переводе долга»

    Приложение  Ж «Ведомость начисленных процентов» 
     
     
     
     
     
     
     

ВВЕДЕНИЕ 

     Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то  же время "kreditum" переводится  как "верую", "доверяю". В  широком смысле слова -- и с  юридической, и с экономической точек зрения -- кредит -- это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа.

    Естественно, кредит сам по  себе не может обращаться в  экономической системе. Для осуществления  кредитных операций создаются  специальные институты - банки. 

Одним из направлений кредитной деятельности банка является кредитование населения .

       Кредитополучателями могут выступать  совершеннолетние физические лица  прописанные, постоянно проживающие  в Республике Беларусь и имеющие  постоянный источник дохода.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут получать кредит только на потребительские  нужды и при наличии поручителей  физических лиц, возраст которых  на дату окончания срока действия кредитного договора не будет превышать  пенсионного возраста, установленного законодательством.

      Предоставлению кредита предшествует  анализ платежеспособности клиента  и наличия обеспечения исполнения  обязательств.

      Кредиты физическим лицам предоставляются  в белорусских рублях и в  иностранной валюте. Кредиты на  финансирование недвижимости предоставляются в безналичном порядке, на потребительские нужды как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в размере не более 200 базовых величин и только по кредитам в белорусских рублях.

    Размер кредита определяется Банком исходя из:

·  стоимости  кредитуемого проекта;

·  платежеспособности кредитополучателя. При кредитовании объектов недвижимости и транспортных средств, в случае необходимости, в  расчет принимается совокупный чистый доход членов его семьи, а также чистые доходы других поручителей (не более двух) с их согласия.

В данной курсовой работе рассматриваются следующие  главы: Классификация и порядок предоставления кредитов; Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита; Процентные ставки по кредитам; Определение платежеспособности кредитополучателя; Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; Порядок погашения задолженности по кредитному договору 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. КЛАССИФИКАЦИЯ И ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА 

     В зависимости от сроков погашения кредиты физическим лицам классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

    К краткосрочным  кредитам относятся кредиты со срокам полного погашения, первоначально  установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным  линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

    К долгосрочным кредитам относятся кредиты все  иные кредиты, кроме вышеперечисленных.

    Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам классифицируются:

    - кредиты на  потребительские нужды

    - кредиты на  финансирование недвижимости

    В зависимости  от цели кредитования и способа предоставления кредиты на потребительские нужды классифицируются на:

    - кредиты,  предоставленные в рамках целевых  программ банка с производителями  товаров, работ, услуг

    - кредиты,  целевое использование для которых  не установлено

    - кредиты, предоставленные с использованием банковских пластиковых карточек

    - кредиты,  используемых для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью.

    К кредитам на финансирование недвижимости относятся кредиты на следующие цели:

    - на строительство  индивидуальных жилых домов, квартир;

    - на приобретение  индивидуальных жилых домов, квартир;

    Кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских  рублях и иностранной валюте.

    Кредиты в иностранной валюте предоставляются в той валюте, для выдачи в которой Финансовым комитетом банка установлена процентная ставка.

    Предоставление  кредитов на финансирование недвижимости может осуществляться в безналичном  порядке путем:

    - перечисления  учреждением банка денежных средств на счет кредитополучателя, с дальнейшим перечислением денежных средств в соответствии с законодательством Республики Беларусь на цели, предусмотренные кредитным договором;

    - использование  денежных средств в соответствии  с указаниями кредитополучателя.

   Кредит может предоставляться путем:

    - единовременного  предоставления денежных средств;

    - открытой  кредитной линии, с правом кредитополучателя  на получении и использование  в течении обусловленного срока  денежных средств с установлением максимального размера общей суммы предоставленных денежных средств и предельного размера единовременной задолженности по нему. 
     
     
     
     
     
     
     
     

    2. ДОКУМЕНТЫ,  НЕОБХОДИМЫЕ РАССМОТРЕНИЯ ВОПРОСВ  ВОПРОСА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТА 

     К документам, необходимым для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, относятся:

   - документ, подтверждающий личность кредитополучателя;

   - заявление-анкета  кредитополучателя;

    - для мужчин  призывного возраста(до 27 лет) –  военный билет или приписное  свидетельство кредитополучателя;

    - документ, удостоверяющий  личность поручителя;

    - анкета поручителя;

    - документы,  подтверждающие доходы кредитополучателя;

    - согласие  на получение банком, сведений, входящих  в состав кредитной истории  кредитополучателя, хранящейся в  Национальном банке Республики Беларусь в системе «Кредитное бюро»;

    - сведения  об информировании кредитополучателя  об условиях кредитования и  полной процентной ставке;

    - иные документы,  предусмотренные спецификацией.

     Документами,  удостоверяющими личность кредитополучателя(поручителя) являются:

    - для граждан  Республики Беларусь – паспорт  гражданина Республики Беларусь;

    - для лиц  без гражданства, зарегистрированных  по месту жительства в пределах  Республики Беларусь- вид на жительство  в Республике Беларусь;

    Документ, удостоверяющий личность кредитополучателя (поручителя), должен быть действителен на дату подачи кредитополучателем пакета документов и дату заключения договора, связанного с предоставлением кредита.

     К документам, подтверждающим доходы кредитополучателя,  относятся:

    - справка о доходах для получения кредита;

    - договор аренды, подтверждающие получение кредитополучателем  регулярных арендных платежей;

    - сведения  о доходах индивидуального предпринимателя  Республики Беларусь за период  времени, указанный в соответствующей  спецификации;

    - документы,  подтверждающие получение пенсий, пособий, стипендий, страховых  выплат и иных доходов, за  период времени, указанный в  спецификации;

    - иные документы,  определенные спецификацией. 

    Срок действия справок – 30 календарных дней со дня выдачи, если иное не указано на справке.

    Срок действия справок о доходах не может  быть более 30 календарных дней. Датой  выдачи справки о доходах считается  указанная на ней дата регистрации  организацией, выдавшей справку.

    Срок действия сведений о доходах не может быть более 30 календарных дней с даты их заполнения физическим лицом- плательщиком налогов. 

    2.1 Порядок  предоставления пакета документов 

     Пакет документов  может быть представлен кредитополучателем:

    - сотруднику  службы кредитования физических  лиц;

    - сотруднику РКЦ;

    - агенту;

    - работнику  структурного подразделения банка.

     При обращении  кредитополучателя в службу кредитования  физических лиц   
    (к сотруднику РКЦ, к агенту) с пакетом документов сотрудник службы кредитования физических лиц (сотрудник РКЦ, агент):

    - устанавливает  личность кредитополучателя на  основании документа, удостоверяющего  личность;

    - сверяет данные, указанные кредитополучателем в  представленных  документах, с данными  документа, удостоверяющего личность;

    - проверяет  на предмет правильности и корректности заполнения кредитополучателем всех необходимых анкет и других документов, отсутствие неразборчиво заполненных или незаполненных полей, исправлений;

    - определяет  соответствие кредитополучателя  критериям приемлемости, которые  определены правилами и соответствующей спецификацией;

    - при наличии  замечаний к правильности и  или полноте формирования пакета  документов предлагает кредитополучателю  устранить все выявленные недостатки;

    - при несоответствии  кредитополучателя критериями приемлемости, возвращает пакет документов кредитополучателю.

    При соответствии кредитополучателя критериям приемлемости и отсутствии замечаний к пакету документов сотрудник службы кредитования физических лиц передает заявление-анкету на регистрацию в журнале регистрации  заявлений-анкет на получение кредита.   

     Не позднее  следующего рабочего дня, после  регистрации заявления-анкеты кредитополучателя,  сотрудник службы кредитования физических лиц филиала, ОПЕРУ передает сотруднику службы безопасности документы, предоставленные кредитополучателем службы кредитования отделения направляет сотруднику службы безопасности в отсканированном виде документы, предоставленные кредитополучателем, по электронной почте, без последующего направления на бумажном носителе или направляет сведения о кредитополучателе в объеме, необходимом для проведения сотрудником службы безопасности мероприятий. Перечень документов кредитополучателя, передаваемых сотруднику службы безопасности, предусматривается в соответствующей спецификации.

    При наличии  заключения службы безопасности о нецелесообразности представления кредита, сотрудник службы кредитования физических лиц:

    - используя  все допустимые каналы связи,  и письменно информирует кредитополучателя  об отказе в предоставлении  кредита;

    - подшивает  все документы в специальную папку, в которой хранятся документы по обращениям, по которым было отказано в предоставлении кредита.

    При наличии  заключения службы безопасности о целесообразности предоставления кредита и отсутствии замечаний сотрудника юридической  службы , сотрудник службы кредитования физических лиц проводит следующие операции:

    - готовит и  подписывает заключение службы  кредитования физических о предоставлении  кредита по форме, указанной  в спецификации;

    - визирует  данное заключение службы кредитования физических лиц у руководителя службы кредитования физических лиц;

    - передает  заключение службы кредитования  физических лиц о предоставлении  кредита на рассмотрение Кредитного  комитета учреждения банка. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

  1. ПРОЦЕНТНЫЕ  СТАВКИ
 

    Размер процентных ставок по кредитам физическим лицам устанавливается      централизованно Финансовым комитетом банка и указывается в кредитных договорах. Финансовым комитет банка может быть принято решение об утверждении новых размеров процентных ставок по действующим кредитным договорам.

    Изменение условий  кредитного осуществляется на основании  дополнительного соглашения к кредитному договору. В кредитном договоре должны быть предусмотрены конкретные условия, при наступлении которых кредитополучатель обязуется заключить в течении 30 календарных дней с даты направления соответствующего письменного уведомления банка, которая определяется как регистрации указанного уведомления в банке, дополнительное соглашение к кредитному договору в части изменения размера процентов за пользование кредитом. Данные условия предусматриваются в кредитном договоре.

    К условиям, при  наступлении которых банк вправе требовать от кредитополучателя  заключения дополнительного соглашения к кредитному договору в части  изменения размера процентов  за пользование кредитом, могут относиться:

    - изменение  стоимости кредитных ресурсов;

    - изменение  размера ставки рефинансирования  Национального банка Республики  Беларусь   

    - изменение  конъюнктуры рынка кредитования;

    - снижение  рентабельности от осуществления  кредитодателем операция по предоставлению кредитов физическим лицам;

    - снижение  рентабельности от осуществления  кредитодателем операций по предоставлению  кредитов физическим лицам;

    - иного существенного  изменения обстоятельств, оказывающих  влияние на размер процентов за пользование кредитом.

    Если размер процентной ставки за пользование кредитом установлен в виде «плавающей» процентной ставки, заключение дополнительного  соглашения к кредитному договору об изменении размера процентной ставки не требуется. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

  1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ 
 

 При  подготовке  решения о выдаче кредита служба  кредитования физических лиц  определяет платежеспособность  кредитополучателя с целью возможности  своевременно и в полном объеме  возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. Расчет платежеспособности кредитополучателя визируется сотрудником службы кредитования физических лиц и помещается в кредитное досье.

    В расчет платежеспособности кредитополучателя принимаются  его постоянные доходы, получаемые на территории Республики Беларусь, подтверждая документально, и расходы.

К доходам кредитополучателя  могут относиться:

- заработная  плата и приравненные к ней  выплаты;

- доходы от  предпринимательской деятельности;

- пенсии, стипендии,  пособия и т.п. ;

- другие доходы, определенные спецификациями.

    К расходам кредитополучателя  могут относиться:

- удержание подоходного  и других налогов;

- алименты;

- стоимость коммунальных  услуг, плата за пользование  жилым помещением, телефоном;

- платежи за содержание детей в детских учреждениях;

- платежи по  различным видам страхования;

- платежи по  ранее полученным кредитам и  процентам за  пользование ими;

- производимые  платежи по заключенным договорам  поручительства;

- платежи за  оплату обучения в средних, средних специальных и высших учебных заведениях;

- другие расходы; 

Ежемесячные платежи  по основному долгу и процентам за пользование кредитом по ранее полученным кредитам рассчитываются следующим образом:

- при погашении  кредита, полученного полностью- как сумма платежей по основному долгу и процентам за пользование кредитом, оплаченных за последний месяц;

- при погашении  кредита, выдаваемого в рамках  открытой кредитной линии –  как сумма максимально возможного  платежа по основному долгу  и процентам за пользование кредитам по действующему кредитному договору.

Определение платежеспособности кредитополучателем производиться  путем расчета максимально возможной  суммы кредита в валюте кредита(1) или по формуле(2)

       (1) 
 

           (2) 

    где:

    Сmax- максимальная сумма кредита, но не более предела, установленного спецификацией;

    ПС- процентная ставка по кредиту, в зависимости  от вида кредита, валюты и срока кредитования;

    Д- средний  доход кредитополучателя за период времени, указанный в соответствующей спецификации (при кредитовании в иностранной валюте- расчет производиться по официальному курсу иностранной валюты, установленному Национальным Банком Республики Беларусь на дату проведения расчета платежеспособности и подготовки соответствующего заключения службы кредитования физических лиц);

    Р- средние  расходы кредитополучателя, за период времени, указанный в соответствующей  спецификации(при кредитовании в  иностранной валюте- расчет производиться  по официальному курсу иностранной валюты, установленному Национальным Банком Республики Беларусь на дату проведения расчета платежеспособности и подготовки соответствующего заключения службы кредитования физических лиц);

    ПМ- количество платежных периодов;

    БПМ- бюджет прожиточного минимума в среднем на душу населения, действующим на дату проведения расчета платежеспособности и подготовки соответствующего заключения службы кредитования физических лиц;

    К- коэффициент, указанный в соответствии спецификации;

    При этом формула (1) применяется в случае если: (Д-Р)х(1-к)>=БПМ, формула (2) в случае, если (Д-Р)х(1-К)<БПМ.

    В случаях, предусмотренных  спецификациями, пре недостаточной  платежеспособности кредитополучателя, при расчете размера кредита  могут приниматься во внимание доходы и расходы иных физических лиц, которые находятся в близком родстве. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

  1. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ
 

  • Способы обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору:

    - поручительство  физического лица;

    - залог имущества кредитополучателя либо третьего лица (в т.ч. построенного жилого помещения, либо иной недвижимости- квартир, гаражей и др,) оформленный в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

    При кредитовании строительства недвижимости, может заключаться договор об ипотеке, предусматривающий залог недвижимого имущества, которое поступит залогодателю в будущем и которое на момент заключения договора не считается созданным.

    - поручительство  юридического лица;

    - гарантийный  депозит денег;

    -неустойка;

    -другие способы  обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством  Республики Беларусь.

      При заключении в обеспечение обязательств по кредитному договору договоров поручительства с физическими лицами оценка платежеспособности поручителя производиться по формуле (1) и по формуле (2) в порядке приведенном в разделе 4.

    Расчет  платежеспособности поручителей производиться для определения их необходимого количества.

    Количество поручителей  считается достаточным, когда максимальная возможная сумма для поручителя, рассчитанная по формуле (1) или по формуле (2) в N или более раз превышает сумму кредита(для кредитной линии- предельный размер единовременной задолженности по кредиту) кредитополучателя.

    Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и кредитополучатель, включая возврат кредита, уплату процентов за пользование кредитом, штрафных санкций, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением кредитополучателем обязательств по кредитному договору.

    Поручитель и  кредитодатель несут перед банком солидарную ответственность.

    В случае нарушения  условий договора поручительства, а  именно – при несвоевременном  уведомлении об изменении места  жительства, работы, фамилии, имени, отчества и данных документа, удостоверяющего личность, а также других обстоятельств, способных повлиять на выполнение обязательств по договору поручительства, поручитель уплачивает штраф за каждый случай нарушения в размере 2 базовых величин.

    Данные условия  предусматриваются договором поручительства. 

     Залог возникает  в силу договора. Залог возникает  также на основании акта законодательства  при наступлении указанных в  нем обстоятельств, если в законодательстве  предусмотрено, какое имущество  и для обеспечения кого обязательства признается находящимся в залоге.

    При принятии в  залог имущества, являющегося общей  собственностью, на заключение договора залога с залогодателем требуется  согласие всех собственников имущества, либо договор заключается с двумя и более лицами, выступающими в качестве залогодателя по одному договору. Письменное согласие всех собственников оформляется в банке в присутствии сотрудника службы кредитования физических лиц.

    Исполнение договоров  о залоге, а также реализация залоговых прав банка осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными актами банка, регулирующими вопросы применения залогового права.

    При заключении договора о залоге оценка стоимости  предмета залога производиться в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

    В случае если оценка стоимости предмета залога произведена  в иностранной валюте, в договоре о залоге должно быть указано, что  предмет залога оценивается в  этой сумме, а также стоимость  предмета залога в эквиваленте в белорусских рублях по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату заключения договора о залоге. На внебалансовый учет принимается сумма залога в иностранной валюте.

    Достаточность залогового имущества (включая имущественные права) для обеспечения выдаваемого кредита определяется на основании расчета по формуле(3) или по формулу (4):

    Стоимость имущества, передаваемого  в залог( включая  имущественные права), по результатам обязательной оценки >=N х (сумма кредита + сумма процентов, причитающихся к уплате за весь период пользования кредитом (3) или

    Стоимость имущества, предаваемого в залог (включая  имущественные права), по результатом обязательной оценки >= N х (сумма кредита) (4),

    где N- повышающий коэффициент, устанавливаемый спецификацией. 

    Сумма процентов, причитающихся к уплате за весь период пользования кредитом, определяется на основании расчета:    

              (5)

    где:

    С% -сумма процентов, причитающихся к уплате за весь период пользования кредитом;

    С- сумма кредита ( предельный размер единовременной задолженности  по кредиту);

    ПС – процентная ставка по кредитному договору;

    МП – количество месяцев пользованием кредитом. 

    Порядок определения  достаточности залогового имущества (включая имущественные права), а также необходимость и порядок страхования предмета залога устанавливается в спецификации.

    Предмет залога может находиться у залогодателя или залогодержателя в зависимости  от вида залога.

    При предоставлении в качестве обеспечения обязательства по кредитному договору залога имущества кредитополучателя, сотрудник службы кредитования физических лиц проверяет:

    - наличие имущества;

    - принадлежность  имущества залогодателю;

    - наличие документов  о результатах обязательной оценки  имущества;

    - целесообразность и возможность принятия имущества в залог.

    Наличие и сохранность  имущества, переданного в залог, если оно остается у залогодателя проверяется также в период действия договора о залоге.

      При рассмотрении вопроса о заключении для обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору договора поручительства юридического лица, учреждением банка осуществляется проверка его правоспособности и финансового состояния. Оценка  финансового положения юридического лица производиться работником отдела активных банковских операций.

    Отношения между  поручителем и банком оформляется  договором поручительства.   

    Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и кредитополучатель, включая  возврат кредита, уплату процентов  за пользование кредитом, штрафных санкций, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением кредитополучателем обязательств по кредитному договору.

    Поручитель и  кредитодатель несут перед банком солидарную ответственность.  

    При заключении в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору договора гарантийного депозита денег счет гарантийного депозита денег должен быть открыт в банке.

    Решение об установлении процентной ставки по гарантийному депозиту денег и о ее размере принимает соответствующий уполномоченный орган банка. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

    1. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ  ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ
     

      Погашение задолженности  по кредитному договору производиться  кредитополучателем в порядке и сроки, установленные в кредитном договоре. Порядок определения размера ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом и сроки уплаты указываются в кредитных договорах. При нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договорам, по возврату кредита, кредитополучатель уплачивает за каждый день просрочки повышенные проценты, начисленные на сумму просроченной задолженности ( исходя из остатков просроченной задолженности за период со дня ее образования по день, предшествующий дню погашения данной задолженности), в размере, установленном Финансовым комитетом банка и кредитным договором.

    Погашение задолженности  по кредитному производиться в безналичной  форме и (или) путем внесения наличных денег, что указывается в договоре.

    Погашение задолженности  по кредитному договору может производиться  путем перечисления денежных средств с текущего счета, карт-счетов кредитодателя и иных счетов, предусмотренных законодательством РБ.

    При уплате ежемесячных  платежей по кредитному договору путем  перечисления денежных средств с  текущего счета, карт счета кредитополучателя, открытого в валюте, соответствующей валюте предоставленного кредита, кредитодатель может представить постоянно действующее платежное поручение на перечисление денежных средств в размере, установленном в кредитном договоре.

    Кредитополучатель может оформить по месту работы заявление на перечисление из его заработной  платы и приравненных к ней выплат денежных средств для погашения ежемесячных платежей по кредитному договору( для кредитов предоставленных в белорусских рублях)

    По кредитам, предоставленным в иностранной  валюте, определение размера ежемесячных платежей по кредитному договору, повышенных процентных ставок , уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки, платы за пользование кредитом производиться с округлением до двух знаков после запятой.

     

    Расчетный период – период для начисления доходов ( процентов за пользование кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени)). Расчетным периодом является период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего текущему месяцу, по последний рабочий день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни.

    В первый месяц  календарного года расчетным периодом для начисления доходов ( процентов  за пользование кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени) является период с первого календарного дня по предпоследний рабочий день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни.

    Суммы начисленных  доходов ( процентов за пользование  кредитом, повышенных процентов, уплачиваемых в случаях, установленных кредитным договором, неустойки (пени)) записываются в ведомость начисленных процентов, начисленной неустойки (пени). Формирование ведомости осуществляется сотрудником службы бухгалтерского учета в ПТК.

    Для расчета  суммы процентов за пользование  кредитом применяется следующая  формула:

             (6)

      где:

      СП – сумма  процентов, начисленных за фактическое  время пользования кредитов;

      - сумма фактических ежедневных остатков за период начисления;

      ПС- годовая  процентная ставка по кредитному договору ( с учетом ее изменения в период действия кредитного договора);

      ДП – количество дней фактического времени пользования  кредитом;

      ДГ – количество дней в году.

      Если предусмотрено  кредитным договором, то в период погашения кредита расчет и уплата процентов за пользование кредитом может осуществляться путем внесения ежемесячных платежей по процентам  равными долями.

      Для расчета  размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом применяется следующая формула: 

                П = С% /ПМ        (7)   

       где :

      П – ежемесячный  платеж по процентам за пользование  кредитом,

      С% -сумма процентов, причитающихся к уплате за весь период пользования кредитом,  определяемая по формуле (5).

      ПМ – количество платежных месяцев, определяемых по формуле (8):  

            ПМ = МП – МДП      (8) 

      где:

      МДП – количество месяцев до начало погашения кредита

      МП – количество месяцев пользования кредитом.

      При последнем  платеже по кредиту производиться  обязательный расчет процентов за фактическое время пользования кредитом по формуле (6) и уплачивается разница в процентах, начисленных за фактическое время пользования кредитом и уплаченных кредитополучателем равными долями в период погашения кредита.

      При досрочном погашении части кредита, уплата ежемесячных платежей по процентам за пользование которым в период его погашения предусмотрена равными долями, по заявлению кредитополучателя возможен перерасчет ежемесячных платежей по кредиту и процентов за пользование кредитом. Заявление кредитополучателя рассматривается на заседании кредитного комитета учреждения банка, и при принятии положительного решения, заключается дополнительное соглашение к кредитному договору. Перерасчет размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом,  осуществляется по формуле (9):

                   (9)

      где:

      П - ежемесячный  платеж по процентам за пользование  кредитом;

      СП1 – сумма  процентов, начисленных за весь оставшийся период пользования кредитом после  проведения перерасчета размера ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом, рассчитанная по формуле (5);

      СП2- сумма  процентов, начисленных за фактическое  время пользования кредитом на момент проведения перерасчета размера  ежемесячного платежа по процентам за пользование кредитом по формуле (6);

      СП3 – сумма  процентов, оплаченных кредитополучателем равными долями на момент проведения перерасчета размера ежемесячного платежа по процентам за пользование  кредитом;

      ПМ – количество платежных месяцев , определяемых по формуле (10):

       

         ПМ = МП – МДП        (10) 

      где:

      МДП – количество месяцев до начало погашения задолженности  по кредиту;

      МП – количество месяцев пользования кредитом после  проведения перерасчета размера  платежа по процентам за пользование кредитом; 

      Сумма задолженности  по кредитному договору( суммы ежемесячных платежей по кредитному договору), невнесенная кредитополучателем в срок., установленный в кредитном договоре, относиться на счета по учету просроченной задолженности на следующий рабочий день после истечения срока полного погашения кредита. 

      6.1. ОСОБЕННОСТИ  ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КРЕДИТАМ 

      Погашение задолженности  по кредитным договорам, заключенных  в учреждениях банка, отличных от места совершения платежей осуществляется с учетом следующих особенностей.

      Погашение задолженности  по кредитным договорам могут  совершаться как кредитополучателем, так и любым другим лицом при  предоставлении кредитного договора (копии) или  сообщении следующих реквизитов:

      - БИК подразделения,  в котором открыт счет по учету кредитной задолженности;

      - фамилия,  имя, отчество кредитополучателя;

      - номер кредитного  договора.

      При погашении  задолженности по кредитным договорам реквизиты документов, являющихся основанием для совершения операций, должны содержать БИК учреждения банка, в котором открыт счет по учету кредитной задолженности, номер счета кредитополучателя.

      Погашение задолженности  по кредитным договорам, заключенным  в ином учреждении банка, производиться  наличными денежными средствами на основании следующих документов:

      - по кредитам  в белорусских рублях – на  основании извещения ф. 0402280179;

      - по кредитам  в иностранной валюте – на  основании приходного валютного  ордера ф. 0402540149.

      При осуществлении операций по погашению задолженности по кредитному договору, кассир:

      - по представленным  кредитополучателем данных договора  формирует запрос в электронном  виде в адрес учреждения банка,  в котором открыт счет по  учету кредитной задолженности;

      - на основании  полученного ответа формирует  извещение или приходный валютный ордер на общую сумму платежа по кредиту;

      - оформляет:

      - извещение  в одном экземпляре;

      - приходный  валютный ордер в двух экземплярах;

      - предает извещение  или два экземпляра приходного  валютного ордера для подписи  кредитополучателю;

      - принимает  денежную наличность от клиента;

      - при соответствии  суммы переданной наличности  сумме, указанной в извещении  или приходном валютном ордере, подписывает извещение и два  экземпляра приходного ордера;

      - передает  кредитополучателю квитанцию или  один экземпляр приходного валютного ордера.

      Перед завершением  операционного дня, сотрудник службы бухгалтерского учета учреждения банка, в котором открыт счет по учету  кредитной задолженности формирует  реестр принятых платежей в погашение  задолженности по кредитному договору, для их отражения в ПТК. 
       
       
       
       
       
       
       
       
       

      Задача

      01.02.2009 года  ОАО «Белагропромбанк» выдал краткосрочный кредит, сроком на один год Ермак Виктории Георгиевне на потребительские нужды в сумме 3 000 000 белорусских рублей под 19 % годовых . Проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно. Определить сумму процентов и сумму к выплате.

      (условный  метод)

      Решение:

      1.Начисление  процентов с 01.02 по 01.03

       

      2.Начисление  процентов с 01.03 по 01.04

      3.Начисление  процентов с 01.04 по 01.05

      4.Начисление  процентов с 01.05 по 01.06

      5.Начисление  процентов с 01.06 по 01.07

      6.Начисление  процентов с 01.07 по 01.08

      7.Начисление  процентов с 01.08 по 01.09

      8.Начисление  процентов с 01.09 по 01.10

      9.Начисление  процентов с 01.10 по 01.11

      10.Начисление  процентов с 01.11 по 01.12

       

      11.Начисление  процентов с 01.12 по 01.01

      12.Начисление  процентов с 01.01 по 01.02

      Общая сумма  начисленных процентов по кредитному договору составляет

      47368+43410+39451+35493+31534+27576+23618+19659+15701+11743+7784+

      +3826=307163 бел.  руб.

      Сумма к выплате  составляет: 3307163 бел.руб.

      Ответ: 307163 бел.руб; 3307163 бел.руб.  
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       

        Заключение

         Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

        Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

      В зависимости от срока и назначения кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

     Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

    Список  используемой литературы:

    1. Банковский кодекс Республики Беларусь
    2. Инструкция о порядке государственной регистрации и лицензировании деятельности банков и небанковских кредитно- финансовых организаций № 175 от 28.06.2001г
    3. Инструкция о порядке предоставления (размещения) денежных средств банками в форме кредита и их возврата № 226 от 30.12.2003г. (в ред. от 26.12.2007 )
    4. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа”. М.: Факт. 1991. 238 с.
    5. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика. 1994. 214 с.
    6. Денежное обращение и кредит /Под ред. Л. Н. Красавиной. М., 1995. 392 с.
    7. Ханкевич Л. А. Банковское право Республики Беларусь. Мн., 2005. 308 с.
    8. «Правила кредитования физических лиц в ОАО «Белагропромбанке» от 20.09.2007 Протокол №58 ( в ред. от 29.01.2009)
    • Предоставление кредитов