Предпосылки и принципы взаимодействия банка и предприятия. Основные банковские операции

     Введение…………………………………………………………………  3 

     1. Понятие – Банковский продукт…………………………………….. 4

     2. Предпосылки и принципы взаимодействия банка и предприятия. Основные банковские операции………………………………………………5

     2.1 Расчетно – кассовые операции…………………………………….. 7

     2.2 Кредитование организаций…………………………………………8

     2.3 Депозитные операции……………………………………………….9

     2.4 Дополнительные операции между организациями и банками…10

     Лизинг, факторинг, траст 

     Вывод…………………………………………………………………….14 

     Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     В условиях развития рыночных отношений, когда предприятия самостоятельно решают вопросы, связанные с организацией финансовых ресурсов, актуальным также является выбор банка, с которым предприятие предполагает сотрудничать.

     Следует отметить, что современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

     Находясь  в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

     В последнее время на рынке банковских продуктов усилилась конкуренция. Банке также как и предприятия  борются за клиента, расширяя ассортимент  банковских продуктов и услуг, меняя ценовую политику, в расчете на выгодное и долгосрочное сотрудничество.

     Актуальность  темы исследования заключается в  том, что эффективное финансовое взаимодействие банков с предприятиями  с одной стороны будет способствовать развитию экономических отношений в нашей стране, а с другой способствовать укреплению позиций банковской системы.

     Цель  данной работы – рассмотреть взаимоотношения  между банком и организацией, изучить  степень важности их сотрудничества. 

     1. Понятие - Банковский Продукт 

     Вся специфика взаимоотношений между Банком и Клиентом отражается посредством понятия Банковский Продукт. Формально, данное понятие используется для описания формализованного соглашения о продаже клиенту, какой либо услуги (заключение договора, контракта, соглашения), либо определение набора бухгалтерских и иных правил для выполнения внутренних операций банка. Фактически, спектр функциональных возможностей, в большой степени, определяется набором описанных в банковской модели Типов Понятия Банковский продукт и их операций.

     Ядро  банковской системы позволяет реализовать  продажу клиенту следующих продуктов в соответствии с законом "О банках и банковской деятельности в России":

     а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять  кредиты по соглашению с заемщиком;

     б) осуществлять расчеты по поручениям клиентов и банков-корреспондентов, в том числе и их кассовое обслуживание;

     в) открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том  числе иностранных;

     г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банков;

     д) выпускать, покупать, продавать и  хранить платежные документы  и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы) осуществлять иные операции с ними;

     е) выдавать поручительства, гарантии и  иные обязательства на третьих лиц, предусматривающие исполнение в  денежной форме;

     ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких  требований и инкассировать эти  требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

     з) покупать у российских иностранных  юридических и физических лиц  и продавать им наличную иностранную  валюту, находящуюся на счетах и  во вкладах;

     и) покупать и продавать в России и за ее пределами драгоценные  металлы, камни, а также изделия  из них;

     к) привлекать и размещать драгоценные  металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в  соответствии с международной банковской практикой;

     л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

     м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

     н) производить другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.

     Этот  список легко расширяется и изменяется в соответствии с особенностями  конкретного банка.

     Фактически  клиент доверяет своему банку производить  все операции, связанные с налогами, взносами, покупками и сбережениями. Клиент только принимает решения, а банк производит расчеты. Для этого устанавливаются доверительные отношения, формируются правила поведения и взаимные обязательства. 

     2. Предпосылки и принципы взаимодействия банка и предприятия. Основные банковские операции 

     Предпосылками для развития системы взаимодействия предприятий и банков являются наличие  у предприятий острого недостатка собственных средств, необходимых  для дальнейшего функционирования, с одной стороны, и невозможность дальнейшего функционирования банковского сектора без преодоления оторванности от производственной сферы - с другой.

     При построении системы взаимодействия банка с клиентами-юридическими лицами банк, а именно он является инициатором  формирования и главным связующим звеном в работе системы, руководствуется следующими принципами:

     1. Принцип партнерства. Партнерские  отношения обладают определенными  свойствами. Им присуще: добровольность, взаимозаинтересованность, коммерческий  характер взаимодействия банка  с предприятием.

     2. Принцип длительности взаимодействия  банка с каждым из его клиентов. Данный принцип вытекает из  особенности банковского продукта  как реализуемого товара, т.е.  услуги, оказываемой на протяжении  определенного времени или даже  бессрочно, поэтому банк, заключая соглашение с клиентом, предполагает взаимодействие на максимально длительный срок.

     3. Принцип комплексного обслуживания. Значит, что банк заинтересован  оказать клиенту весь (или максимально  возможный) комплекс банковских  услуг, в которых тот нуждается. 

     Сегодня банк - это по существу кредитно-финансовое учреждение, предназначенное для  аккумуляции свободных денежных средств и их дальнейшего размещения в ссуду с максимальной степенью эффективности и гарантии сохранности. Через банк осуществляются платежи и взаимные расчеты между предприятиями, фирмами, физическими лицами. Банк выпускает деньги в обращение, выполняет операции с ценными бумагами. Он может выступать и в качестве трастовой организации, которой клиент может доверить управление своим капиталом.

               К основным услугам банка относятся  специфические услуги: депозитные  операции, кредитные операции, расчетные  операции.

     Как и прежде, первоочередной функцией банка остается расчетно-кассовое обслуживание клиентов.  

     Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению  клиентов банки могут открывать  различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или  продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

     Расчетно-кассовое обслуживание является традиционной функцией в деятельности любого коммерческого банка на сегодняшний день. С ростом количества предприятий различных форм собственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в том числе в области расчетно-кассового обслуживания.

     Расчетно-кассовые операции заключаются в обеспечении  движения денежных средств на счетах клиентов банков согласно их поручениям. Эти операции занимают особое место в банковской деятельности и играют важную роль в обеспечении успешного хода экономических процессов на микро- и макроуровнях.

     Расчетно-кассовое обслуживание клиентов является одной из трех базовых операций банков, которые конституируют их как особые финансовые учреждения, которые называются банками. Поэтому эти операции тесно связаны со всеми другими банковскими операциями. Любая операция банков - и пассивная и активная, и предоставление услуг - неизбежно сопровождается осуществлением платежа, следовательно - расчетным или кассовым обслуживанием соответствующего клиента. Причем для выполнения таких операций банкам не нужны дополнительные резервы, поскольку необходимые средства должны быть у тех клиентов, по поручению которых банки осуществляют платежи или кассовые операции.

     По  своему характеру эти операции, собственно, являются услугами, и за них банки  взимают плату с клиентов в  виде комиссионного вознаграждения, а не процента. Получение таких доходов обходится банкам относительно дешево и без значительных рисков для их финансового состояния. Поэтому рост объемов расчетно-кассовых операций является надежным и выгодным способом увеличения доходов и повышения рентабельности банковской деятельности. 

     Поскольку банки - это чисто коммерческие предприятия, их целью является получение прибыли. Валовая прибыль состоит из доходов  от учетно-ссудных операций, процентов  и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных от посреднических операций, доходов от внешних операций, прибыли от учредительства и биржевых сделок.

     Кредитная операция является основной операцией  банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.

     Весьма  важной для всей экономической системы  функцией банка является кредитование хозяйственной деятельности. В результате кредитования расширяется производство товаров, приумножается капитал, растет уровень жизни. Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в больших размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю.

     Предприниматели-промышленники  могут закупать сырье, оборудование, нанимать рабочих; фермеры - приобретать  все необходимое для сельскохозяйственной деятельности; оптовые и розничные  торговые дома заполнять товарами и продуктами складские помещения и доставлять их потребителю.

     Отношения в сфере кредитования юридических  лиц строятся по определенной системе, которая называется системой банковского  кредитования. Система кредитования базируется на трех составляющих: субъектах кредита, обеспечении кредита, объектах кредита. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, её эффективность. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. 

     Депозитные  операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент. 

     Участниками платежной системы являются все  виды предприятий, государственные структуры, общественные организации, население, коммерческие и центральный банки. Установление в рамках платежной системы для всех ее участников определенных законом норм и правил поведения ставит их в равные условия, защищает интересы каждого из них. Поэтому создание высокоэффективной, действенной и надежной платежной системы является одним из ключевых экономических задач государства. 

     2.4. Дополнительные операции между организациями и банками

     Лизинг, факторинг, траст 

     В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

     Среди дополнительных услуг стоит отметить некоторые операции коммерческих банков, которые особое место занимают в списке финансовых услуг, такие как лизинг, факторинг, форфейтинг, овердрафт и траст.

     Выделение этих услуг связано, прежде всего, с  тем, что они не являются чисто  банковскими операциями, их могут  выполнять и чаще всего выполняют  специализированные организации, не являющиеся кредитными - организациями, такие как лизинговые, факторинговые и трастовые компании. Для банка они выступают как посреднические комиссионные операции, так как доход от них формируется не в виде процентов, а в форме комиссионного вознаграждения, исключением является лишь лизинг, доход по которому выступает как лизинговый платеж и его можно в определенной степени отнести к активным операциям.

     Лизинг

     В соответствии с Федеральным законом от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О лизинге» лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем /4/.

     В широком смысле слова лизинг (от англ. to lease -- арендовать, брать в  аренду) - это аренда оборудования, которая  в зависимости от срока аренды делится на три вида:

     · краткосрочная аренда от 1 дня до 1 года - рейтинг;

     · среднесрочная аренда от 1 года до 3 лет - хайринг 

     · долгосрочная аренда от 3 до 20 лет - собственно лизинг.

     Лизинг  в узком смысле слова - это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных  арендодателем для арендатора с  целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор - оборудование /4/.

     Лизинг  обладает многочисленными достоинствами.

     Для банка это - расширение круга банковских операций, рост числа клиентов и, соответственно, дохода банка; снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов.

     Для лизингополучателя в этом случае нет необходимости в больших  первоначальных затратах; все лизинговые платежи входят в себестоимость продукции; может использоваться ускоренная амортизация с коэффициентом не выше 3 /3/.

     Таким образом, лизинг является одним из инструментов, позволяющих стимулировать развитие производства, предпринимательскую  активность, поскольку позволяет приобретать и модернизировать основные фонды на выгодных условиях для всех участников лизинговой сделки.

     Факторинг

     Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование  под уступку денежного требования».

     Факторинг (от англ. factor -- маклер, посредник) представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, что в свою очередь дает банку право получения платежа по неоплаченным платежным документам. Основой данной операции является кредитование торговых сделок /1/.

     Факторинг экономически выгоден всем участникам сделки. Для клиента-поставщика это ускорение оборачиваемости ресурсов, снятие риска неоплаты, упрощение бухучета, особенно если покупателей много; для покупателя льготные условия оплаты товара (отсрочку), кредит в размере до 90% стоимости поставляемого товара; увеличение объема закупок и улучшение конкурентоспособности; для факторинговой компании или банка - получение комиссионного вознаграждения /1/.

     Сегодня факторинг представляет собой универсальную  систему обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, страхового, кредитного, юридического и сбытового характера.

     По  сути, эта посредническая операция проводиться банком или фактор-фирмой для ускорения оборота роста  ликвидности средств производителей /1/.

     Главными  экономическими достоинствами факторинга являются: увеличение прибыли его пользователей и превращение их дебиторской задолженности в деньги.

     На  российском денежном рынке факторинг  пока еще не получил должного распространения  из-за отсутствия четкой методической базы и наличия практики предоплаты за товар, что не способствует повсеместному созданию в банках специализированных факторинговых отделов /1/. 
 

     Трастовые услуги, виды траста

     Траст (от англ. trust -- доверие, доверительное  управление) - это доверительные  операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые на основании договора от своего имени в интересах и по поручению клиента на комиссионной основе.

     Трастовые операции состоят в том, что, конкретная сумма денег или пакет ценных бумаг передаются банку при условии, что он берет на себя владение всей суммой капитала и вкладывает его в активы, приносящие доход, обязуясь постоянно выплачивать часть дохода по согласованной схеме /3/.

     Отличительной чертой трастового дела является то, что  банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных устоявшихся корпораций и компаний. Поэтому в управлении как пенсионными фондами, так и личными трастами возрастает доля банков, которые используют вовлечение акций и частных облигаций в состав управляемых ими фондов, а также ускоренную капитализацию этих управляемых фондов, тем самым влияя на увеличения доли крупных компаний в общей сумме акций и облигаций.

     Трастовые услуги, предоставляемые банками, включают в себя три основные группы операций:

     по  распоряжению наследством;

     в связи с опекой;

     по  агентским услугам.

     Все эти операции носят как финансовый, так и юридический характер.

     Трастовые услуги в Российской Федерации начали развиваться одновременно с созданием  коммерческих банков, однако трудности  данного процесса привели к тому, что круг таких услуг остался достаточно ограниченным. Наиболее распространенными видами трастовых услуг в настоящее время выступают услуги по операциям с ценными бумагами, управления активами, проводят куплю-продажу ценных бумаг, формирование их портфеля, также услуги по размещению акций на рынке ценных бумаг, создают и ведут реестр акционеров, выплачивают доходы акционерам, осуществляют регистрацию сделок с ценными бумагами /1/. 

     Вывод 

     В современных экономических условиях, коммерческие банки становятся важным элементом рыночной инфраструктуры.

     Поскольку коммерческие банки создаются и  функционируют в форме товариществ  с ограниченной ответственностью или  акционерных обществ, их деятельность возможна только при условии получения  собственной прибыли. Таким образом, взаимоотношения предприятий и банков строятся с учетом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам.

     Отношения между организацией и банком возникают  по поводу расчетно-кассового и кредитного обслуживания, а так же в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики.

     Предприятия, с одной стороны, обеспечивают банку  основной доход за счет реализации банковского продукта, а с другой - являются мощным внешним фактором его развития, вынуждая осваивать новые сложные банковские продукты и современные технологии. Из многообразия видов банковской деятельности, имеющих непосредственный интерес для предприятия, можно выделить следующие направления оказания услуг: организация денежного оборота; выдача кредитов; разработка программ финансирования проектов; купля-продажа ценных бумаг; валютные операции; посреднические сделки; консультации и управление имуществом; информационные и другие услуги.

     Из  вышеизложенного можно лишь сделать  вывод:  предприятия были, и достаточно долго будут оставаться приоритетными клиентами любого банка. 
 
 
 

     Список  литературы 
 

     1. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов/ под ред.Е. Ф. Жукова. - 4-е изд. перераб, доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 783 с.

     2. Ким А.Г., Петросян Д.С., Раскатов А.В. Банк и предприятие: стратегия управленческого взаимодействия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

     3. Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 527с

     4. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 543 с.

     5. Федеральный закон "О бухгалтерском учете". Федеральный закон от 20 марта 1996 г. №129-ФЗ (в ред. от 23.07.1998 г. №123-ФЗ) [Электронный ресурс] /СПС "Консультант Плюс"