Предпринимательский риск и методы его минимизации

Содержание 

Введение 

      Последствия решений менеджера, экономиста, инженера проявятся в будущем. А будущее неизвестно. Мы вынуждены принимать решения в условиях неопределенности. Мы всегда рискуем, поскольку нельзя исключить возможность нежелательных событий. Но можно сократить вероятность их появления и возможный ущерб. Для этого необходимо спрогнозировать дальнейшее развитие событий, в частности, последствия принимаемых решений, выявить риски, оценить их, а затем управлять рисками. На основании вышеизложенного тему курсовой работы считаю актуальной.

      Цель  данной – углубленное изучение вопрос теории и практики применения методов минимизации потерь от рисков.

      При написании данной курсовой работы мною были использованы различные материалы, отражающие сущность исследуемой проблемы.  
По вопросам минимизации потерь от риска имеется большое число публикаций, одной из которых является работа Колодней Г.В. «Возможности снижения предпринимательских рисков в российской экономике», в которой автор приводит опыт крупных компаний, ведущих свою деятельность на территории Российской Федерации.

      Для анализа проблемы страхования рисков на предприятиях, мною были выбраны следующие работы, наиболее полно отражающие специфику данного вопроса в современных условиях: М.Б. Глух. «Некоторые подходы к анализу экономической эффективности страхования рисков промышленных предприятий»; Яшина Н.М. «Основы страхования предпринимательского риска». 
 

1. Предпринимательский риск и методы его минимизации

1.1 Риск: сущность, классификация 

      Будущее нам неизвестно. А потому неизвестны и будущие доходы и расходы, мы можем лишь прогнозировать их с той или иной степенью уверенности. Прежде чем говорить о методах минимизации потерь от рисков, необходимо дать определение самому понятию «риск».

      Риск - возможная опасность какого-либо неблагоприятного исхода.¹

      Существует  множество определений риска, рождённых в различных ситуационных контекстах и различными особенностями применений. С наиболее распространённой точки зрения, каждый риск (мера риска) в определенном смысле пропорционален как ожидаемым потерям, которые могут быть причинены рисковым событием, так и вероятности этого события. Различия в определениях риска зависят от контекста потерь, их оценки и измерения, когда же потери являются ясными и фиксированными, например, «человеческая жизнь», оценка риска фокусируется только на вероятности события (частоте события) и связанных с ним обстоятельств.

      Можно выделить две давно сложившиеся точки зрения на риск - первая основана на научных и технических оценках: так называемый теоретический риск, вторая зависит от человеческого восприятия риска: так называемый эффективный риск. Эти две точки зрения непрерывно конфликтуют в социальных, гуманитарных и политических науках. В последние годы в связи с появлением нового направления теории вероятностей - эвентологии - возникло понятие эвентологического риска, которое можно рассматривать как первую серьёзную попытку объединить в одном понятии и теоретический, и эффективный риск.

      Эвентология непосредственно вводит человека и  разум как эвентологическое распределение  в научное и математическое исследование; тем самым предоставляя возможность не только развить эффективные эвентологические модели различных аспектов человеческого восприятия риска, но и дать такое общее математическое определение «эвентологического риска» (как эвентологического распределения некоторого множества прошлых, настоящих и будущих событий), которое, не вступая в противоречие с большинством существующих определений теоретического и эффективного риска, поглощает их в качестве многочисленных частных вариантов.²

      Риск - это опасность потери ресурсов или дохода, поэтому существует его количественная мера, представляемая абсолютными и относительными показателями. При этом в абсолютном выражении риск определяется величиной материальных потерь в стоимостном выражении. В относительном выражении риск представляет собой величину потерь, отнесенную к некоторой базе, за которую можно принять имущественное состояние предпринимателя, ресурсозатраты или ожидаемый доход от предпринимательства.

      Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах  деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг и их реализацией.³

      Чтобы управлять рисками, надо сначала  знать о существующих рисках. Поскольку  на деятельность любой организации  непосредственно либо потенциально влияют риски различной природы, необходима классификация рисков. Возможно, для различных целей понадобятся различные классификации, основанные на различных методологических принципах.

      Для построения такой классификации  необходимо какой-либо упорядочивающий  принцип. Возьмем за основу движение от частного к общему. Тогда естественно выделить:

      - личные и семейные риски, относящиеся к судьбе отдельного человека и его семьи;

      - производственные риски (внутренние риски), связанные непосредственно с деятельностью предприятия;

      - коммерческие риски, вызванные неполной предсказуемостью динамики рынка, т.е. действий потребителей и конкурентов;

      - финансовые риски, определяемые  макроэкономической ситуацией;

      - риски, возникающие на уровне  государства и Земли в целом.

      Затем необходимо изучить степень их влияния на показатели эффективности деятельности организации с целью выделения наиболее значимых.

      После этого целесообразно провести изучение различных способов оценки финансовых и иных рисков в случаях, когда  они моделируются с помощью тех  или иных математических структур. В частности, распространено моделирование рисков с помощью вероятностей и случайных величин. Перспективной представляется разработка методов описания рисков с помощью теории нечетких множеств, лингвистических переменных, качественных признаков, интервальных математических и эконометрических моделей и др. Существенно, что описание может быть многомерным. Например, каждая координата может соответствовать своему виду воздействия (нарушения, происшествия) и описываться количественным либо качественным признаком. Тогда дополнительно возникает задача агрегирования (сведения вместе) показателей риска. Для агрегирования могут быть использованы различные методы, разработанные в теории оценки технического уровня и в теории экспертных оценок.

      Следующий этап - разработка методологии применения различных методов управления рисками с использованием экспертных оценок, современных методов прогнозирования, эконометрических и экономико-математических моделей с целью повышения эффективности деятельности организации в условиях риска. При этом необходимо научиться практически решать проблему многокритериальности (согласования оценок рисков, полученных по различным основаниям, с целью эффективного управления риском).⁴

      К настоящему времени накоплена огромная литература по вопросам риска, как общая, например, теория статистического риска, так и по отдельным вопросам – по экологическим рискам, статистическим методам обеспечения качества, финансовым рискам и др. 

1.2 Методы минимизации  потерь от рисков 

      Н.Л. Титова предлагает следующую классификацию методов предотвращения и уменьшения риска:⁵

      1. Основанные на уменьшении вероятности убытка путем изучения источников риска и предотвращения его появления:

      - улучшение информационного обеспечения (получения (оперативность, качество, полнота), обработки (прогнозы, кризисный менеджмент), накопления информации и качества коммуникаций);

      - более точное определение планируемого значения основных критериев, напр. прибыли (учет различных эластичностей, взаимозаменяемости средств производства, сырья и персонала, постоянная корректировка планов с учетом информационных изменений, альтернативное планирование – «планирование в ящик стола»);

      - уменьшение ошибочного поведения (повышение осознания риска сотрудниками, их соответствующее стимулирование для увеличения их заинтересованности в уменьшении риска, персональный отбор сотрудников, передача знаний при помощи обучения, назначение персонально ответственных);

      - формирование специальных технических инструментов;

      - системы охраны (труда, от несчастных случаев, пожарной безопасности, безопасности от утечки информации, растрат, экологических катастроф, качества продукции);

      - увеличение надежности системы в целом путем запараллеливания ее элементов, работающих на пределе надежности;

      - установление «указателей ошибок» (системы тревоги перед появлением неисправностей);

      - установление систем быстрого отключения (для автоматического отключения при критическом состоянии);

      - содержание в исправности (регулярные проверки).

      2. Методы преодоления риска (снижения вреда):

      а) ограничение возможной величины потерь:

      - предметное (выбор правовой формы, рассредоточение собственности, оговорки о собственности);

      - количественное (например, сумма денег в кассе);

      - пространственное (рассредоточение складов, рассеянные места производства);

      - временное (патентная защита, долгосрочные договоры);

      - персональное (по взаимосвязанности с контрагентами) - образование консорциумов, кооперация);

      - компенсация риска (выравнивание ущерба по различным частям фирмы);

      - самокомпенсация ущерба (запасы, резервы);

      б) передача риска:

      - перекладывание риска/ущерба на третьих лиц (поставщиков, потребителей, кредиторов, совладельцев, наемных работников, покупателей, государство);

      - постороннее обеспечение (заключение договора о страховании на возмещение убытков).

      Итак, действия, направленные для снижения риска, как правило, ведутся в следующих направлениях:

      - предотвращение появления возможных  рисков;

      - снижение влияния риска на  результаты производственно-финансовой  деятельности.

      Первое  направление заключается в попытке избежать любого возможного риска. Решение об отказе от риска может быть принятым как на предыдущей стадии, то есть на стадии принятия решения, так и позже, путем отказа от какого-то вида деятельности, в котором предпринимательская фирма уже принимает участие, если риск оказался выше предполагаемого. Большинство решений относительно предотвращения риска принимаются на стадии принятия решения, потому что отказ от деятельности, в которой фирма принимает участие, приводит к значительным финансовым и другим потерям.

      Второе направление снижения риска представляется более простым и радикальным. С одной стороны, он позволяет вполне избежать возможных потерь и неуверенности, но с другой - не позволяет получить тот объем прибыли, который связан с рискованной деятельностью. При использовании этого направления стоит учитывать следующие моменты:

      - предотвращение возможных рисков  может быть просто невозможным,  в частности это касается рисков  гражданской ответственности;

      - предотвращение одного вида риск может привести к возникновению других, например, отказ от риска, связанного с авиаперевозками грузов, ставит проблему перевозок авто- или железнодорожным транспортом;

      - возможный объем прибыли от  занятия определенной деятельностью  может значительно превышать возможные потери в случае наступления рискованной ситуации, связанной с данным видом деятельности.              |

      «Устраняя»  риск, предпринимательская фирма  лишаем себя возможности получения  дополнительной прибыли, связанной  с риском, потому что рискованная ситуация – это, с одной стороны, источник возможных потерь, но с другой стороны – источник дополнительных доходов.

      Очевидно, что не все предпринимательских рисков можно избежать, но значительную часть из них предприятию приходится принимать на себя, при этом некоторые риски принимаются потому, что они неминуемы, а другие,  потому что несут в себе потенциал возможной прибыли.

      Поэтому, при принятии предпринимательского риска необходимо учитывать следующие  моменты:

      - потери, которые возникают в результате деятельности: поломка оборудования, мелкие кражи, ошибки персонала, то есть те потери, которые можно легко предусматривать и просчитать, стоит учитывать как оперативные расходы, а не как убытки в результате действия риска;

      - потери, которые вызваны единичными опасностями, такими, как пожар или гибель грузов в результате аварий, также необходимо выделять из числа других потерь. Обычно данные риски легко поддаются оценке, поэтому они могут быть минимизированы другими средствами, отличающимися от «метода принятия риска на себя» (чаще всего – страхованием).

      Принятие  риска на себя может быть двух видов: запланированным и не запланированным. В первом случае фирме известна частота  возможных потерь и эти потери покрываются из текущей прибыли, если в целом они небольшие. В данном случае речь идет о самостраховании, то есть создании фирмой специального резервного фонда (фонда риска) за счет отчисления из прибыли на случай возникновения непредвиденной ситуации. Самострахование является целесообразным в том случае, когда стоимость имущества, которое страхуется, небольшая в сравнении с имущественными и финансовыми критериями всего бизнеса.

      За  рубежом при определении необходимого уровня страховых резервных фондов компания выходит из средневзвешенной величины разнообразных компонентов: ресурсов, бегущих активов, основного капитала. Одни компании формируют страховые фонды в размере 1% от стоимости активов, другие - 1-5% от объема продаж, третьи – 3-5% от годового фонда выплат (дивидендов) акционерам.

      Страховой резервный фонд не втягивается в оборот и является мертвым капиталом, который не приносит прибыли, поэтому отсутствует необходимость уменьшать размеры данного фонда. В то же время фирма, полагаясь на самострахование, увеличивает вероятность наступления риска. Найти оптимальный уровень резервных фондов достаточно сложно, потому что приходится выбирать между желанием снизить расходы на выплату страховых премий и стремлением уменьшить риск возможных финансовых потерь.

      Еще одно средство минимизации предпринимательского риска - это сокращение потерь путем деления (сегрегации) и объединения (комбинации) рисков.

      Сегрегация  рисков, как правило, осуществляется за счет деления активов предпринимательской  фирмы. Суть его заключается в сокращении максимально возможных потерь через одно событие, но при этом одновременно растет число  случаев риска, которые нужно контролировать. Активы могут быть разделены путем: физического деления самих активов; деления активов по собственности.

      Примером  первого средства деления активов  может служить сохранение свободных средств в разнообразных банках или сохранения взрывоопасных веществ в небольших количествах в разных помещениях. Примером второго средства могут служить некоторые финансовые и правовые методы: собственность записывается на разнообразных членов семьи или на имя корпорации и трастовых фирм, созданных для этих целей.

      Объединение или комбинация также делает потери более предусмотренными, потому что  растет число единиц, склонных предпринимательскому риску и находятся под контролем одной фирмы. Комбинация предпринимательских рисков может происходить путем внутреннего роста, например, увеличения парка автомобилей, автотранспортного предприятия. Объединение, рисков также происходит при слиянии двух или более фирм. Как правило, поиски партнера проводятся среди тех фирм, которые владеют дополнительной рабочей силой, а также информацией о состоянии и особенностях рынка.⁶ 

1.3 Возможности снижения  предпринимательских  рисков 

на  примере российских предприятий 

      [Способы уменьшения степени неопределенности в современных реалиях. Современная экономика отличается высокой степенью неопределенности. Вопросы неопределенности обращали на себя внимание многих экономистов уже в начале XX столетия. Так, в книге «Риск, неопределенность и прибыль» (1921) американский экономист Фрэнк Найт не только доказал наличие риска и неопределенности в любой предпринимательской деятельности, но и определил возможности значительного снижения степени неопределенности с помощью получения необходимой информации. Экономист писал по этому поводу следующее: «Неопределенность - одна из основных реалий жизни. Ее устранить нельзя ни из каких принимаемых решений, в том числе из решений в сфере бизнеса. Однако существует ряд способов уменьшить ее степень. Прежде всего, мы можем расширить наши знания о будущем с помощью научных исследований, а также накопления и анализа необходимых данных. Все это сопряжено с издержками, то есть с расходованием ресурсов, которые приходится отвлекать от других видов использования»⁷. Несколько позже другой американский экономист Рональд Коуз в работе «Природа фирмы» (1937) выделил новый класс издержек, напрямую не связанных с производственной деятельностью, которые получили название трансакционных.

      Необходимость финансирования компанией дополнительных расходов по получению информации диктовалась возможностью уменьшения степени неопределенности внешней среды. Поэтому в целях снижения рисков ведения бизнеса многие фирмы стали направлять значительные средства на осуществление детального анализа рынка, на выявление вкусов и предпочтений потребителей. Крупным бизнесом была предпринята попытка активного финансирования маркетинговых коммуникаций для воздействия на выбор покупателя. В итоге к середине XX века ярко обозначилась тенденция роста трансакционных издержек в бюджетах большинства компаний. Темпы роста трансакционных издержек стали обгонять прирост трансформационных (производственных) затрат фирм. Обострение конкурентной борьбы подтолкнуло производителей к поиску новых способов привлечения внимания потребителей. Все чаще компании начали отказываться от использования классических форм продвижения товара в пользу более активного применения современных способов взаимодействии с потребителями. Традиционные формы маркетинговых коммуникаций стали сменяться элементами футуристического маркетинга.⁸

      Стратегия специализации сектора  эффективно работающих российских компаний. Необходимо отметить, что значительные изменения затронули не только деятельность большинства зарубежных компаний. Крупные структурные сдвиги произошли в последнее десятилетие и в отечественной экономике, в рамках которой выделился сектор эффективно работающих компаний, демонстрирующий высокие темпы роста, в несколько раз превышающие среднеотраслевые. Представители нового сектора являются предпринимательскими фирмами, образованными в 1990-е годы «с ноля» частным капиталом. Стремительный рост и успешную деятельность фирм нового типа во многом удалось обеспечить благодаря особому видению и предпринимательскому таланту их создателей. Снижению рисков ведения бизнеса способствовала правильно выбранная стратегия специализации - создание уникального предложения. Сосредоточение усилий на узких сегментах рынка, на которых в большей мере ценятся специфические достоинства производимых благ, уход из сферы массового производства - области функционирования международных компаний и крупных российских фирм, позволили молодым игрокам отечественного рынка в короткие сроки не только завоевать лидерские позиции на национальном рынке, но и выйти за рубеж. Так, Одинцовская кондитерская фабрика «Коркунов» (1999), возглавляемая предпринимателем Андреем Коркуновым, стала первооткрывателем сегмента дорогого шоколада в нашей стране. Отсутствие предложения со стороны отечественных производителей в сегменте дорогих конфет, уход многих иностранных производителей с российского рынка после дефолта 1998 года, растущий спрос на подарочный шоколад в совокупности с оригинальной рецептурой, достойным оформлением и активным продвижением продукта на рынке дали феноменальный эффект. В течение непродолжительного времени марка  
«А. Коркунов» заняла почти половину рынка в сегменте дорогого шоколада!

      Одинцовская кондитерская фабрика - это небольшое  предприятие с объемом выпуска 8 тыс. тони, только недавно расширенном  до 22 тыс. тонн. Однако она лидирует на российском рынке в сегменте дорогих конфет. По данным агентства Business Analytica, марка «А. Коркунов» занимает 45% рынка дорогого шоколада (по цене за килограмм от 390 руб.), в сегменте премиальных шоколадных конфет в коробках ее доля превышает 60%.⁹ «А. Коркунов», кроме того, является единственным российским брендом, который вошел в десятку брендов, наиболее сильных в России.¹⁰ Интересно отметить, что соседями «Коркунова» стали марки таких мировых грандов, как BMW, Mercedes, Sony, Duracell, Gilette. Всего за 7 лет присутствия на рынке Одинцовской кондитерской фабрике удалось увеличить объемы продаж в 12 раз.¹¹ Для сравнения: у крупных производителей включая опирающуюся на мощь Nestle фабрику «Россия», рост за это время был всего лишь 3-кратным.

      Новаторские идеи и нетрадиционные приемы маркетинга - условия успешного продвижения на рынке. Кондитерская фабрика «Коркунов» не является единственным в своем роде примером успешной предпринимательской компании. Красногорская кондитерская фабрика «Конфаэль» (2001) - это не только создатель уникального предложения. «Конфаэль» находится у истоков формирования принципиально нового сегмента - производства произведений искусства из шоколада. Фабрика позиционирует себя как «шоколадное ателье». Она стала первой и единственной не только в России, но и в мире компанией, где можно купить шоколадную картину, скульптуру, фотографию, или даже целостную композицию. «Идея, ради которой мы создали эту фабрику, состояла в следующем: выпускать не просто вкусный высококачественный шоколад, а создать абсолютно новое направление в российской кондитерской промышленности - продукцию для гурманов и шоколадные подарки»¹², - комментирует процесс поиска новаторской идеи основательница фабрики, председатель совета директоров компании «Конфаэль» Ирина Эльдарханова.

      Ассортимент Красногорской кондитерской фабрики  насчитывает более 300 наименований конфет, в том числе 100 видов эксклюзивных, большинство из которых изготовлено  вручную.

      Компанией запатентована идея производства индивидуализированных, персональных конфет. Любая фантазия клиента должна быть воплощена в шоколаде. «Конфаэль» удалось превратить шоколад в материал, из которого создаются художественные образы. Красногорская кондитерская фабрика является единственной российской компанией, которая создает обновляемые шоколадные коллекции. К примеру, зимой «Конфаэль» выпускает «зимние» конфеты со снежинками и снеговиками, летом - летние, в цветочном оформлении. Упаковка шоколадных изделий соответствует сезону. Недавно позиционирование фабрики в сегменте эксклюзивного предложения было оценено организаторами российской национальной премии «Овация». «Конфаэль» присудили победу в номинации «За создание нового направления в искусстве».

      Маркетологи уверяют, что для популяризации  уникального предложения на рынке стратегия производителя обязательно должна включать, наряду с новаторской идеей и оригинальными технологиями, особые приемы маркетинга. Эксклюзивная продукция, представленная в сегменте «суперпремиум», предполагает использование специальных методов привлечения целевой группы покупателей и поэтому нуждается в оригинальном продвижении. В качестве нетрадиционных методов продвижения компанией «Конфаэль» были избраны меценатство и спонсорство. «Конфаэль» сотрудничает с благотворительным фондом Мстислава Ростроповича, осуществляет кураторство известных национальных проектов. Большую часть оригинальных моделей из шоколада компания реализует в специальных точках – «шоколадных бутиках». «Шоколадные бутики» наряду с выполнением традиционной функции - продажи изделий - позволяют поддерживать более тесные контакты с клиентами, а главное, выполняют просветительскую функцию, прививают изысканность вкуса, способствуют формированию культуры потребления шоколадных изделий ручной работы. «Риски бизнеса по производству оригинальных подарков из шоколада высоки, как в любом фэшн-бизнесе. Нужно все время быть впереди тех, кто занят массовым производством, потому что сразу начинают копировать. Надо все время предлагать такие вещи, которые поражают воображение и о которых никто не может представить, что их возможно произвести на свет»¹³, - считает И. Эльдарханова. «Конфаэль» удается удерживать лидерские позиции в сегменте подарков, снижать предпринимательские риски благодаря созданию уникальных изделий, удовлетворяющих желания и потребности клиентов, в наибольшей степени востребованных рынком.