Министерство
образования и науки Российской
Федерации
Федеральное
агентство по образованию
Государственное
образовательное учреждение
высшего профессионального
образования
Башкирский
государственный университет
экономический
факультет
кафедра «Предпринимательства
и права»
Курсовая
работа
на тему: «Предпринимательство
как объект страхования»
Выполнил: студентка 2 курса,
гр. 2.4В очного отделения
Мухаматуллина Ю.Р.
Руководитель: к.ф.н., доцент
Моджина
Н.В.
Уфа 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
………………………………………………………………………..…3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ…….7
- Сущность
предпринимательского риска и его
классификация…………………………………………………………......9
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ
СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЛАСТИ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА…………………………………………….……15
2.1. Порядок
заключения договора страхования
предпринимательского риска………………………………………………………………………….…..19
2.2. Страховое предпринимательство……………………………………….….21
ГЛАВА 3. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ……………………………………………………..…………24
3.1. Страхование предпринимательских
рисков в РФ………………………...29
Заключение
……………………………………………………………………..31
Приложение
……………………………………………………………………33
Список использованной
литературы…………………………………………...36
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность
этой темы сложно переоценить. В последнее
время не только в России, но и во всем
мире предпринимательство развивается
огромными темпами. Во многом это связано
с появлением и развитием высокотехнологичных
и наукоемких отраслей промышленности
и хозяйства. Сегодняшний уровень
развития компьютерной индустрии привел
к появлению абсолютно новых видов торговли,
как, например, торговля через Интернет.
Сегодня уже необязательно иметь большой
офис и штат сотрудников, чтобы получать
баснословные прибыли. В пользу этого
говорит тот факт, что рейтинги небольших
по размерам ИТ компаний могут взлететь
до заоблачных высот за считанные дни.
А могут и не взлететь, а наоборот – принести
просчитавшимся предпринимателям огромные
убытки. Все это говорит о неопределенности
ситуации и скоротечной изменчивости
экономической среды. Вносит свое негативное
воздействие и необходимость быстрого
принятия решений, оперативной оценки
ситуации. В таких условиях гораздо больше,
чем прежде, должна быть гибкость
хозяйственного механизма, его способность
быстро и без потерь реагировать на смену
направлений развития науки и техники,
на структуру спроса. Это означает, что
предпринимателям придется идти на риск. Основная задача
в этом случае – выяснить степень его
оправданности изменения экономических
отношений в обществе, в частности, сторону
рыночной экономики, частной собственности,
открытия и развития все большего числа
частных предприятий приводят к изменению
и расширению рынка страхования и страховых
услуг. В настоящее время ГК РФ предусмотрен
новый вид страхования - страхование предпринимательских
рисков. Частное предпринимательство
развивается в нашей стране в условиях
нестабильности как в экономической, так
и в законодательной и социальной сферах.
Противоречивость рыночной ситуации затрудняет
оценку предпринимательских рисков и
вызывает необходимость изучения и анализа
страхового рынка в этой области. Суть
предпринимательства состоит в том, чтобы
действуя в условиях неопределенности,
выбрать наиболее правильный путь получения
прибыли, спрогнозировать развитие рынка
и окупаемость бизнеса, качественно выбрать
партнеров и эффективно взаимодействовать
с ними. Не получается ли, что страхователи
рисков предпринимательской деятельности
страхуют предпринимателей от самого
предпринимательства? Нет, не получается.
Потому что по условиям договоров страхования,
страховщик берет на себя обязательства
произвести страховые выплаты в связи
с убытками или неполучением ожидаемых
доходов из-за нарушения обязательств
партнерами или изменения условий самой
деятельности по независящим от предпринимателя
причинам. Таким образом, страхование предпринимательских
рисков может и должно стать обычной практикой
для собственника и менеджера, которая
позволит им защититься от неподвластных
им случайностей и сохранить финансовый
контроль и управляемость своего бизнеса. Следует
заметить, что страхование хоть и способно
помочь предпринимателю снизить риски,
но полностью избежать их не получится.
Для получения прибыли предпринимателю
необходимо осознанно и взвешенно принимать
рисковые решения. Под страхованием предпринимательских
рисков обычно понимается страхование
рисков убытков, дополнительных расходов
и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской
деятельности из-за нарушения обязательств
контрагентами и/или изменений условий
деятельности по не зависящим от предпринимателя
обстоятельствам. Объектом страхования
являются материальные интересы страхователя,
связанные с осуществлением предпринимательской
деятельности для получения прибыли. Страховую
сумму по договорам страхования предпринимательских
рисков обычно устанавливают в пределах
финансовых вложений в предпринимательскую
деятельность, а тарифы зависят от вида
этой деятельности и могут достигать 15-20%
страховой суммы. Страхователь предъявляет
свидетельства о регистрации, наличии
лицензии, патентов, а также подробные
сведения об ожидаемых условиях предпринимательской
деятельности, доходах и расходах, контрагентах,
заключенных контрактах и других существенных
обстоятельствах. Страхование предпринимательских
рисков явилось следствием, с одной стороны,
расширения страхования обычных имущественных
рисков, а с другой - результатом развития
новых видов страхования поручительств
и гарантий. Разновидности страхования
предпринимательских рисков подразделяются
в зависимости от стадий кругооборота
средств в процессе товарного производства:
денежной, связанной с вложениями капитала
(страхование инвестиций и финансовых
гарантий); производственной, связанной
с созданием новой продукции (страхование
различного имущества и личное страхование
персонала, страхование гражданской ответственности,
страхование убытков от перерывов в производстве)
и товарной, выражающейся в реализации
готовой продукции и ее оплате (страхование
ответственности по договорам, в том числе
и за некачественную продукцию, рисков
неплатежа по экспортным или товарным
кредитам). Помимо перечисленных рисков
страхуются риски ответственности руководства
предприятия перед его владельцами, связанные
с возможными ошибками в принятии решений,
нанесших ущерб последним. Страхование
предпринимательских рисков является
комплексным, включающим все отрасли страхования. Цель исследования
- провести анализ теории и практики страхования
предпринимательских рисков.
Задачи
исследования:
1. Рассмотреть
предпринимательские риски как
объект страхования
2. Проанализировать
страхование предпринимательства
в России
3. Определить
особенности практики страхования
предпринимательских рисков в
России
4.
Обосновать эффективности процедуры
страхования рисков для предприятия-страхователя Объект
исследования - предпринимательство как
объект страхования. Предмет исследования
- определение особенностей страхования
предпринимательских рисков.
Структура
работы: работа состоит из введения,
трех глав, заключения и списка использованной
литературы и приложения. В своей работе
я использовала несколько источников,
но главным образом я опиралась на, Граждански
кодекс РФ, ФЗ « Об организации страхового
дела в РФ», а также учебную литературу,
в которых даны основные понятия, раскрывающие
основы предпринимательской деятельности.
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Рыночные отношения порождают
у многих граждан естественное стремление
иметь «свое дело», с помощью
которого они приумножат свою собственность.
В конечном итоге это приводит
к появлению особого вида деятельности
- предпринимательства. В соответствии
с ГК РФ предпринимательская деятельность-
это самостоятельная, осуществляемая
на свой риск деятельность, направленная
на систематическое получение прибыли
от пользования имуществом, продажи товаров,
выполнения работ или оказания услуг лицами,
зарегистрированными в этом качестве
в установленном законом порядке (ст. 2
ГК РФ). Предпринимательство (предпринимательская
деятельность) является одной из наиболее
активных форм экономической деятельности.
Поведение людей обостряется, когда они
рискуют чем-то (имуществом, падением популярности,
деньгами, положением и т.д.). Предприниматели
не всегда знают, продадут ли все свои
товары и услуги и насколько выгодно. Они
идут на риск: ведь такие же товары и услуги
поступают на рынок и от других производителей.
Это как раз и создает условия для возникновения
такой деятельности, которая выражается
в вечном поиске улучшения своего положения
в сравнении с существующим, всегда заставляет
предпринимать что-то для того, чтобы процветать
и развиваться. Предприниматель может
заниматься любыми видами деятельности,
если они не запрещены законом, включая
хозяйственно-производственную, торгово-закупочную,
инновационную, консультационную, коммерческое
посредничество, а также операции с ценными
бумагами. Указанные виды деятельности
могут осуществляться непосредственно
одним человеком или коллективом (партнеры),
с применением наемного труда или без
него, с образованием юридического лица
или без него. Субъектами предпринимательства
могут быть: • граждане РФ и других государств,
не ограниченные в установленном законом
порядке в своей деятельности; • граждане
иностранных государств и лица без гражданства
в пределах полномочий, установленных
законом; • объединения граждан (партнеры). В
тех случаях, когда предпринимательская
деятельность ведется без применения
наемного труда, она регистрируется как
индивидуальная трудовая деятельность
(индивидуальное предпринимательство),
а с привлечением наемного труда - как
предприятие (юридическое лицо). В соответствии
с ГК РФ юридическим лицом признаётся
организация, которая имеет в собственности,
хозяйственном ведении или оперативном
управлении обособленное имущество и
отвечает по своим обязательствам этим
имуществом, может от своего имени приобретать
имущественные и личные не имущественные
права, нести обязанности, быть истцом
и ответчиком в суде (ст. 48 ГК РФ). Индивидуальные
предприниматели - это физические лица,
зарегистрированные в установленном порядке
и осуществляющие предпринимательскую
деятельность без образования юридического
лица, а также частные нотариусы, адвокаты,
учредившие адвокатские кабинеты (ст.11
НК РФ) Гражданский кодекс РФ разрешает
гражданам России заниматься любой предпринимательской
деятельностью. Исключение составляют
законодательно запрещенные виды деятельности
- изготовление и продажа оружия, наркотиков,
и др. Таким образом, правовой статус индивидуального
предпринимателя совпадает с правовым
статусом коммерческого юридического
лица и также как, и юридическое лицо рискует
при осуществлении своей деятельности
и страхует свой предпринимательский
риск.
1.1. Сущность
предпринимательского риска и его классификация
Законодательно установлено, что
предпринимательская деятельность
является рисковой, то есть
действия участников предпринимательства
в условиях сложившихся рыночных отношений,
конкуренции, функционирования всей
системы экономических законов
не могут быть с полной
определенностью рассчитаны и
осуществлены. Многие решения
в предпринимательской деятельности
приходится принимать в условиях
неопределенности, когда необходимо
выбирать направление действий из нескольких
возможных вариантов, осуществление
которых сложно предсказать. Нельзя сказать,
что в отечественной экономике проблема
риска нова. В 20-х годах в России
был принят ряд законодательных актов,
содержащих понятие производственно-хозяйственного
риска. В выступлениях хозяйственных
руководителей того времени звучали
суждения о том, что от
разрешения вопроса о риске будут зависеть
темпы развития экономики страны. Однако
уже к середине 30-х годов категория «риск»
была объявлена буржуазным понятием. Экономические
преобразования, происходящие в России,
характеризуются ростом числа предпринимательских
структур, созданием ряда новых
рыночных инструментов. В связи
с процессами демонополизации
и приватизации государство правомерно
отказалось от единоличного носителя
риска, переложив всю ответственность
на предпринимательские структуры. Однако
большое число предпринимателей открывают
свое дело при самых неблагоприятных условиях.
До конца 80-х годов российская
экономика характеризовалась
достаточно стабильными темпами развития.
Первыми признаками проявления кризиса
явились негативные процессы в
инвестиционной сфере (снижение
ввода основных производственных
фондов), результатом чего
стало снижение объемов произведенного
национального дохода, промышленной
и сельскохозяйственной продукции.
Нарастающий кризис экономики России
является одной из причин усиления
предпринимательского риска, что
приводит к увеличению числа
убыточных предприятий. Риск предпринимательской
деятельности можно подразделить на следующие
виды:
а)
риск утраты имущества в результате стихийных
бедствий;
б) риск возникновения гражданской ответственности,
за ущерб, наносимый окружающей среде;
в) риск потери прибыли;
г) риск, связанный с реализацией продукции
на внутреннем и внешнем рынке;
д) технический риск, связанный с эксплуатацией
оборудования, строительно-монтажных
сооружений т.д.
ж) коммерческие риски, связанные с недопоставкой
продукции, невыполнением финансовых
обязательств;
з) валютный риск, связанный с расширением
сферы внешнеэкономической деятельности. Чтобы
решиться на риск, предприниматель должен
быть уверен, что возможная ошибка не может
скомпрометировать ни его дело, ни его
имидж. Вероятность ошибки следует расценивать
как неотъемлемый атрибут самостоятельности,
а не как следствие профессиональной несостоятельности. С
предпринимательским риском фирмы сталкиваются
всегда при решении как текущих, так и
долгосрочных задач. Существуют определенные
виды рисков, действию которых подвержены
все без исключения предпринимательские
организации.
Классификация предпринимательских
рисков.
Сложность классификации предпринимательских
рисков заключается в их многообразии.
С риском предпринимательские фирмы
сталкиваются всегда при решении
как текущих, так и долгосрочных
задач. Существуют определенные виды рисков,
действию которых подвержены все без исключения
организации, но наряду с общими, есть
специфические виды риска, характерные
для определенных видов деятельности:
так, банковские риски отличаются от рисков
в страховой деятельности, а последние
в свою очередь от рисков в промышленном
производстве. В экономической литературе,
посвященной проблемам предпринимательства,
нет стройной системы классификации предпринимательских
рисков. Существует множество подходов
к классификации риска. С риском предприниматель
сталкивается на разных, этапах своей
деятельности, и, естественно, причин возникновения
конкретной рисковой ситуации может быть
очень много. Обычно под причиной возникновения
подразумевается какое-то условие, вызывающее
неопределенность исхода ситуации. Для
риска такими источниками являются: непосредственно
хозяйственная деятельность предприятия,
деятельность самого предпринимателя,
недостаток информации о состоянии внешней
среды, оказывающей влияние на результат
предпринимательской деятельности. Исходя
из этого следует различать:
- риск, связанный с хозяйственной
деятельностью;
- риск, связанный с личностью
предпринимателя;
- риск, связанный с недостатком
информации о состоянии внешней среды.
В
связи с тем, что вероятность
возникновения последнего риска
обратно пропорциональна тому, насколько
предпринимательская фирма информирована
о состоянии внешней среды по отношению
к своей фирме, он наиболее важен в современных
условиях хозяйствования. Недостаточность
информации о партнерах (покупателях или
поставщиках), особенно их деловом имидже
и финансовом состоянии, грозит предпринимателю
возникновением риска. Недостаток информации
о налогообложении в России или в стране
зарубежного партнера - это источник потерь
в результате взыскания штрафных санкций
с организации со стороны государственных
органов. Недостаток информации о конкурентах
также может стать источником потерь для
предприятия. Риск, связанный с личностью
предпринимателя, определяется тем, что
все предприниматели обладают различными
знаниями в области предпринимательства,
различными навыками и опытом ведения
предпринимательской деятельности, различными
требованиями к уровню рискованности
отдельных сделок. По сфере возникновения
предпринимательские риски можно подразделить
на внешние
и внутренние.
Источником возникновения внешних рисков
является внешняя среда по отношению к
предпринимательской фирме. Предприниматель
не может оказывать на них влияние, он
может только предвидеть и учитывать их
в своей деятельности. Таким образом, к
внешним, относятся риски непосредственно
не связанные с деятельностью предпринимателя.
Речь идет о непредвиденных изменениях
законодательства, регулирующего предпринимательскую
деятельность; неустойчивости политического
режима в стране деятельности и других
ситуациях, а соответственно и о потерях
предпринимателей, возникающих в результате
начавшейся войны, национализации, забастовок. Источником
внутренних рисков является сама организация.
Эти риски возникают в случае неэффективного
менеджмента, ошибочной маркетинговой
политики, а также в результате внутрифирменных
злоупотреблении. С точки зрения длительности
во времени риски можно разделить на кратковременные
и постоянные. К
группе кратковременных относятся те
риски, которые угрожают предприятию в
течение конечного, известного отрезка
времени, например, транспортный риск,
когда убытки могут возникнуть во время
перевозки груза, или риск неплатежа по
конкретной сделке. К постоянным рискам
относятся те, которые непрерывно угрожают
деятельности организации в данном географическом
районе или в определенной отрасли экономики,
например, риск неплатежа в стране с несовершенной
правовой системой или риск разрушений
зданий в районе с повышенной сейсмической
опасностью. [11, стр. 70-76] Поскольку основная
задача предпринимателя - рисковать расчетливо,
не переходя ту грань, за которой возможно
банкротство фирмы, следует выделять допустимый, критический
и катастрофический
риски. Допустимый риск - это угроза полной
потери прибыли от реализации того или
иного проекта или от предпринимательской
деятельности в целом. В данном случае
потери возможны, но их размер меньше ожидаемой
предпринимательской прибыли; таким образом;
данный вид предпринимательской деятельности
или конкретная сделка, несмотря на вероятность
риска, сохраняют свою экономическую целесообразность.
Следующая степень риска, более опасная
в сравнении с допустимым - это критический
риск. Этот риск связан с опасностью потерь
в размере произведенных затрат на осуществление
данного вида предпринимательской деятельности
или отдельной сделки. При этом критический
риск первой степени связан с угрозой
получения нулевого дохода, но при возмещении
произведенных предпринимателем материальных
затрат. Критический риск второй степени
связан с возможностью потерь в размере
полных издержек в результате осуществления
данной предпринимательской деятельности,
то есть, вероятны потери намеченной выручки
и предпринимателю приходится возмещать
затрать за свой счет. Под катастрофическим понимается риск,
который характеризуется опасностью,
угрозой потерь в размере, равном или превышающем
все имущественное состояние предприятия.
Катастрофический риск, как правило, приводит
к банкротству предпринимательской фирмы,
так как в данном случае возможна потеря
не только всех вложенных предпринимателем
в определенный вид деятельности или в
конкретную сделку средств, но и его имущества.
При возникновении катастрофического
риска предпринимателю приходится возвращать
кредиты из личных средств. Все предпринимательские
риски можно также разделить на две большие
группы в соответствии с возможностью
страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может
частично переложить риск на другие субъекты
экономики, в частности обезопасить себя,
осуществив определенные затраты в виде
страховых взносов. Таким образом, некоторые
виды риска, такие, как: риск гибели имущества,
риск возникновения пожара, аварий, предприниматель
может застраховать. Предпринимательский
риск — это риск, возникающий при любых
видах деятельности, связанной с производством
продукции, товаров и услуг, их реализацией
и т. д. Для того чтобы застраховать свой
предпринимательский риск необходимо
знать порядок заключения договора страхования
предпринимательского риска.
Глава 2. ОСОБЕННОСТИ
СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЛАСТИ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Успешное функционирование бизнеса
в значительной степени зависит
от вероятных рисков. На этапе принятия
решения о деятельности предприниматель
сталкивается с выбором приемлемого
для него уровня риска и путей
его снижения, при этом он определяет
наиболее вероятные риски, рассматривает
способы сокращения их негативных последствий. Страхование
является действенным механизмом снижения
рисков частного и малого предпринимательства.
Как неотъемлемая часть процесса управления
рисками страхование способно перевести
риски из области неопределенности (возникнут
ли убытки и их возможный размер) в область
известной стоимости страховой услуги
[3, стр. 127]. Страховые компании обеспечивают
покрытие классических рисков, связанных
с порчей и утратой имущества предпринимателя
в результате пожара и других чрезвычайных
обстоятельств, нанесением ущерба жизни
и здоровью работников в результате несчастных
случаев на производстве, ответственности
перед третьими лицами, экологических
рисков и др. Существенными для частного
и малого предпринимательства являются
риски неисполнения договоров, изменения
конъюнктуры рынков, усиления конкуренции,
невостребованности произведенной продукции,
неправильного налогообложения, возникновения
непредвиденных затрат и снижения доходов.
Действительно, деятельность частного
и малого предпринимательства основана
на целой системе сделок, договоров и контрактов,
своевременное и установленное исполнение
которых партнерами выступает одним из
важнейших условий устойчивого положения
хозяйствующего субъекта. При нарушении
контрактных условий возможна неплатежеспособность
партнера и возникновение дебиторской
задолженности. [4, стр. 31]. Невыполнение
финансовых обязательств может явиться
причиной сложного финансового положения
отдельного предпринимателя или предпринимательства
в целом. Для предотвращения этих рисков
используются страховые инструменты.
При этом создается система защиты для
участников предпринимательской деятельности. Неплатежеспособность
партнера в договорных отношениях выражается
в невозможности поставщиков выполнить
свои обязательства по поставке ресурсов
по причине сложного финансового состояния
или предоставления товаров неплатежеспособным
покупателям. Избежать этих потерь предприниматель
может с помощью тщательной проверки и
выборочного подхода к поставщикам и покупателям. В
условиях договоров страхования могут
предусматриваться обязательства предпринимателя
по проведению превентивных мер, что повышает
ответственность работников предпринимателя
за соблюдение правил безопасности труда,
т.к. в случае их нарушения страховщик
может отказать в выплате страхового возмещения.
Риски непредвиденных расходов в частном
и малом предпринимательстве чрезвычайно
разнообразны. Они связаны с ростом цен
на ресурсы и услуги, поиском альтернативных
поставщиков, вынужденными простоями
производства, косвенными убытками в виде
упущенной прибыли, затрат на ликвидацию
последствий и др. Страховщики предлагают
широкий спектр операций по перечисленным
выше случаям. Например, предприниматель,
деятельность которого тесно связано
с работой какого-либо сложного оборудования,
может заключить договор страхования
на случай перерыва в деятельности по
причине поломки данного оборудования.
Такая операция проводится дополнительно
к собственно страхованию сложного оборудования
как имущества предпринимателя. Страхование
от перерывов в производстве, как правило,
обеспечивает возмещение ущерба от простоя
по причине повреждения или разрушения
сложного оборудования, устройств связи,
электротехнических установок вследствие
проникновения воды, сырости, противоправных
действий третьих лиц и других негативных
обстоятельств. Потери в имущественном
комплексе частного и малого предпринимательства
вполне вероятны. Возникновение ущерба
возможно при перевозке грузов, нарушениях
в технологии производства, авариях вспомогательных
систем, пожаpax, стихийных бедствиях, хищениях
материальных ценностей и др. Механизм
страхования обеспечивает покрытие всех
этих рисков. При осуществлении диверсификационных
мероприятий в ходе освоения новых видов
продукции и технологий применение страхового
механизма осложнено. Поэтому страховщики
предлагают высокие тарифы или отказываются
страховать эти риски. В целом обеспечение
страховой защиты для частного и малого
предпринимательства строится на основе
количественного определения размера
возможного ущерба и вероятности наступления
страхового случая. При заключении договора
важно определить, какое страхование для
предпринимателя выгодно. Страхование
может быть от конкретного риска (отдельным),
комбинированным и комплексным. Отдельное
страхование предусматривает одноразовые
страховые услуги по перечню, который
стандартно предлагают страховщики. Традиционный
подход, однако, не обеспечивает качественную
защиту всех потребностей частного и малого
предпринимательства. В последнее время
отечественные страховые компании предлагают
комплексную страховую защиту. В основе
комплексного страхования - тщательное
исследование рисков, которым может быть
подвержен бизнес предпринимателя [5, стр.
54] . Действующая компания - сложная хозяйственная
структура, поэтому для оценки рисков
могут привлекаться сюрвейеры. Результат
этой работы -формирование профиля рисков
с их точным перечислением и определением
приоритетов. Базовыми объявляются соответствующие
деятельности предпринимателя риски.
К примеру, для перевозчика это страхование
средств автотранспорта и гражданской
ответственности владельцев транспортных
средств. Затем в страховое покрытие добавляются
сопутствующие риски. Одновременно составляется
перечень мероприятий, существенно уменьшающих
вероятность наступления неблагоприятных
событий. При их выполнении сокращается
стоимость договора страхования. Оценка
рисков и формирование перечня страховых
услуг индивидуальны для каждого предпринимателя.
Специалисты страховых организаций активно
участвуют в консультировании своих клиентов
по построению и реализации страховых
программ. Это повышает доверие к страховому
бизнесу и расширяет спектр услуг страховщика.[8,
стр.124-125] Применение страхования для минимизации
рисков частного и малого предпринимательства
требует тщательного подбора партнера-страховщика.
Он должен отвечать требованиям стабильности
деятельности, надежности, финансовой
устойчивости и платежеспособности, и
в этом предпринимателю могут оказать
содействие страховые брокеры.
2.1.
Порядок заключения договора
страхования предпринимательского
риска.
Договор страхования должен быть заключен
в письменной форме. Несоблюдение письменной
формы влечет недействительность договора
страхования, за исключением договора
обязательного государственного страхования
(ст. 969 ГК). Закон устанавливает два способа
заключения договора страхования, применяемых
при соблюдении письменной формы договора:
путем составления одного документа, подписываемого
сторонами, и путем обмена документами,
которые выражают их волеизъявление, направленное
на заключение договора.
1. Страхователь заполняет заявление на
страхование и, при необходимости, список
движимого имущества. Заявление может
заполнить представитель Страховщика
(агент) со слов Страхователя. (Приложение
2) 2. Агент производит осмотр имущества.
При страховой сумме по недвижимому имуществу
(или движимому имуществу) свыше 500 000 USD
или при страховой сумме по товарным запасам
свыше 200 000 USD необходимо произвести фотосъемку
объектов (1-2 фото снаружи, 2-3 внутри помещения).
3. Страхователь предоставляет копию документа,
подтверждающего его право собственности
на объект недвижимого имущества или договор
аренды недвижимого имущества. Копия документа
прикладывается к заявлению. 4. Агент передает
заявление в агентство. При страховой
сумме свыше 500 000 USD (или 200 000 USD по товарам)
агентство получает от куратора разрешение
на заключение договора страхования (по
электронной почте). Либо куратор проводит
андеррайтинг полиса в компьютерной системе. 5.
Агентство распечатывает из компьютерной
системы полис с указанием сроков его
действия. После этого страхователь получает
полис вместе с другими распечатанными
документами. Затем страхователь оплачивает
страховую премию. Полис вступает в силу
с момента оплаты страховой премии, но
не ранее даты, указанной в полисе как
дата начала действия полиса. Возможен
другой вариант выдачи полиса: страхователь
оплачивает страховую премию; после оплаты
премии агентство оформляет полис с указанием
сроков его действия и выдает полис Страхователю
(см. Приложение 1) Договор страхования
состоит из:
1.
Заявление на страхование - обязательный
документ (заполняется вручную).
2.
Список движимого имущества -
дополнительный документ к заявлению
(заполняется вручную).
3.Полис
(индивидуальные условия) - обязательный
документ.
4.
Правила (общие условия) - обязательный
документ (распечатывается из системы). Предпринимательский
риск возникает при осуществлении любых
видов предпринимательской деятельности,
поэтому он страхуется. Порядок заключения
договора страхования предпринимательского
риска осуществляется в соответствии
с законодательством РФ и нормативными
актами РФ. В практической деятельности
риски могут быть настолько большими,
что способны остановить производительную
работу, заставить предпринимателя отказаться
от осуществления операции, требующих
больших первоначальных инвестиций и
времени. В то же время наличие фактора
риска является для предпринимателя сильным
стимулом для постоянного осуществления
режима экономии, вынуждает его тщательно
анализировать рентабельность проектов,
разрабатывать инвестиционные сметы,
нанимать соответствующие кадры.
2.2.
Страховое предпринимательство
Страховое предпринимательство —
это особая форма, разновидность
финансово-кредитного предпринимательства,
основу которого составляет деятельность
по гарантированию за определённую плату
страхование компенсаций возможного
ущерба имуществу, ценностей, жизни
в результате непредвиденного случая.
Предприниматель передает страховой
взнос, который возвращают только при
определённых обстоятельствах (при
наступлении страхового случая). При
оптимальном соотношении размера
страхового взноса и страховой суммы
объективно образуются остатки взносов,
представляющих собой доход предпринимателя.
Страхование — создание за счёт
денежных средств граждан или
организаций специальных резервных
страховых фондов, предназначенных
для возмещения ущерба или потерь.
Страховые компании подвержены вертикальной
и горизонтальной интеграции. Вертикальная
интеграция осуществляется с коммерческими
банками и биржами. Горизонтальная
интеграция — это захват рынка
страховых услуг на местном, федеральном
и международном уровне.
Формы страхового
предпринимательства..
Договор страхования имущества
считается юридическим фактом, порождающим
страховое обязательство. Страховой
договор представляет собой соглашение
между страхователем и страховщиком,
суть которого заключается в том,
что страховщик обязуется при
страховом случае произвести страховую
выплату страхователю или иному
лицу, в пользу которого заключен договор
страхования, а страхователь обязуется
оплатить страховые взносы (страховую
премию) в установленные в договоре
сроки. Основными предпосылками
страхования имущества граждан
являются: быстрый рост строительства
и широкое распространение риэлтерских
услуг. При подписании договора имущественного
страхования между страхователем
и страховщиком должно быть достигнуто
соглашение по следующим пунктам:
—
конкретное имущество либо иной имущественный
интерес, являющийся объектом страхования;
—
характер события, на случай наступления
которого осуществляется страхование
(страхового случая);
—-
размер страховой суммы;
—
срок действия договора.
При
осуществлении договора страхования
необходимо соблюдение соответствующих
правил страхования. Они представляют
собой правила, предлагаемые клиентам
страховыми компаниями, которые содержат
комплекс условий, отражающих в целом
договор страхования. Страхователи,
заключающие договор страхования
в соответствии с этими правилами
обязаны принять эти условия.
К таким условиям относятся: размер
страховой суммы; размер страховой
премии; индивидуализация объекта страхования;
перечень страховых рисков. При страховании
имущества необходимо учитывать следующие
особенности:
1) Снижение страхового тарифа
—
на 10% за каждый год страхования, при
заключении договоров страхования
на новый срок и отсутствии выплат
страхового возмещения по предыдущим
договорам;
— на 30% при заключении договора
по Программе семейного страхования
«Защита».
Максимально допустимое снижение тарифа
может достигать 50%.
2) Факторы влияющие на размер страхового
взноса: вид имущества и условия его хранения;
наличие или отсутствие охранно-пожарной
сигнализации, механических средств защиты
оконных и дверных проемов.
Размер страхового взноса составляет
от 0,1% до 4% страховой суммы. Имущественное
страхование может быть в добровольной
и обязательной форме. К добровольному
страхованию относят страхование домашнего
имущества, которое заключается в страховании
предметов домашней обстановки, обихода
и потребления, используемых в личном
хозяйстве и предназначенных для удовлетворения
бытовых и культурных потребностей.
Глава 3. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Страховые интересы предпринимателя
тесно связаны со спецификой осуществляемой
им деятельности. Организовывая производство
на основе заемных средств, предприятие
или организация несет ответственность
за их расходование перед инвестором (кредитором),
а в случае размещения акций - перед акционерами.
Наличие какой-либо собственности и желание
ее сохранить побуждает предпринимателей
задуматься о страховании имущества. Объектом
страхования в данном случае являются
имущественные интересы страхователя,
связанные с владением, пользованием и
распоряжением этим имуществом. Страхователями
могут являться физические или юридические
лица независимо от организационно-правовой
формы, заключившие со страховщиком договор
страхования имущества, которым они владеют
на правах собственности (владения, пользования,
распоряжения), а также принявшие имущество
в доверительное управление, аренду, лизинг,
залог, на хранение, комиссию, продажу
и по другим юридическим основаниям [6,
стр. 71]. По договору страхования, заключенному
на основании правил страхования имущества
юридических лиц, могут быть застрахованы
имущественные интересы страхователя,
связанные с риском утраты (гибели), недостачи
или повреждения имущества, возникшим
в результате пожара, взрыва, удара молнии,
падения пилотируемых летательных аппаратов
или их частей, природных сил и стихийных
бедствий, действия воды, постороннего
воздействия (например, наезд транспортных
средств), противоправных действий третьих
лиц и др. Объектами страхования предпринимательской
деятельности являются имущественные
интересы, связанные с материальными,
денежными ресурсами и доходами от этой
деятельности, подвергающимися воздействию
опасных, неблагоприятных событий (страховых
случаев), которые наносят предпринимателям
убытки и обусловливают их потребность
в дополнительных источниках средств
для возмещения ущерба. Виды страхования
предпринимательской деятельности в основном
соответствуют названию предметов страхования
или последствий страховых событий. Значительная
часть имущественных интересов предпринимателей
обеспечивается страховой защитой ряда
традиционных видов страхования. Например,
страхованием имущества юридических,
физических лиц, занятых предпринимательской
деятельностью, страхованием транспортных
средств и грузов. Поэтому при страховании
предпринимательских рисков эти виды
имущества предпринимателей не учитываются
как предметы страхования. В качестве
предметов страхования предпринимательских
рисков в части продаваемого предпринимателем
имущества остаются: товары (не подлежащие
страхованию в качестве грузов); выполненные
работы, оказанные услуги; неиспользуемые
материальные, топливно-энергетические
ресурсы, оборудование; нематериальные
активы и ценные бумаги. К предметам же
страхования предпринимательских рисков
относятся также денежные средства, хранящиеся
на депозитных вкладах и на различных
счетах в банках, а также выданные кредиты. В
соответствии с этими предметами страхования
могут быть выделены следующие виды страхования
предпринимательских рисков:
- Страхование убытков по сделкам
продажи товаров, работ, услуг, иного имущества
предпринимателя;
- Страхование предпринимателем
срочных депозитных вкладов и денег
на счетах в банках;
- Страхование банком непогашения
кредита заемщиком средств.
- Страхование рисков снижения
объема продаж, дополнительных расходов
и прочих убытков от предпринимательской
деятельности;
- Страхование инвестиций
в другие предпринимательские структуры,
корпоративные, государственные и муниципальные
ценные бумаги.
По типовым (стандартным) правилам
страхования юридических лиц, утвержденным
Всероссийским союзом страховщиков,
может быть застраховано следующее
движимое и недвижимое имущество:
•
здания (производственные, административные,
социально-культурного назначения
и общественного пользования
и др.);
•
сооружения (башни, мачты, агрегаты и
иные производственно-технологические
установки);
•
инженерное и производственно-технологическое
оборудование (коммуникации, системы,
аппараты, электронно-вычислительная
техника, станки, передаточные и силовые
машины, иные механизмы и приспособления);
•
хозяйственные постройки (гаражи, хранилища,
склады, навесы, крытые площадки и ограждения
и т.п.);
•
отдельные помещения (цеха, лаборатории,
кабинеты и т.п.);
•
объекты незавершенного строительства;
•
инвентарь, технологическая оснастка;
•
предметы интерьера, мебель, обстановка;
•
товарно-материальные ценности (товары,
сырье, материалы).
Если в договоре страхования
установлена страховая сумма
ниже страховой стоимости, страховщик
при наступлении страхового случая
обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю)
часть понесенных последним убытков
пропорционально отношению страховой
суммы к страховой стоимости,
если договором страхования не предусмотрена
выплата страхового возмещения в
определенной сумме, но не выше страховой
стоимости. В первом случае страхование
проводится по пропорциональной системе,
а во втором - по системе первого риска.
В случае использования имущества, обладающего
особыми характеристиками либо эксплуатация
которого налагает свою специфику, имеет
смысл использовать специальные программы
страхования. Страхование ответственности
также является важной составляющей программ
страхования предпринимательской деятельности.
По российскому и международному законодательству
предприятия и организации отвечают также
в случае причинения какого-либо вреда
окружающей среде, жизни и здоровью или
имуществу граждан, а также юридическим
лицам. В случае предприятия — источника
повышенной опасности действующее законодательство
прямо указывает на необходимость страхования
таких рисков. В этом случае объектом страхования
становятся имущественные интересы страхователя,
связанные с его обязанностью в порядке,
установленном гражданским законодательством,
возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью
или имуществу третьих лиц или окружающей
природной среде в результате аварии,
происшедшей на эксплуатируемом страхователем
опасном производственном объекте. Страховым
случаем признается нанесение ущерба
жизни, здоровью или имуществу третьих
лиц или окружающей природной среде в
результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом
страхователем и указанном в договоре
страхования опасном производственном
объекте, и подтвержденное соответствующим
решением суда. Учитывая развитие потребительского
движения как в мире, так и в России, весьма
актуальным для российских предпринимателей
становится страхование ответственности
за качество товаров, работ (услуг). Динамичность
развития нашей рыночной экономики и законодательства
в области защиты прав потребителей, стандартизации,
сертификации требует быстрейшего развития
такого перспективного вида страхования,
как страхование гражданской ответственности
изготовителя, продавца и исполнителя
за качество товаров, работ (услуг) перед
потребителями. Развитие института страхования
ответственности за качество товаров
(работ, услуг) в России отвечает интересам
всех участников экономического процесса:
потребителей, предпринимателей и государства.
Личное страхование также может представлять
интерес как для самих предпринимателей,
так и в качестве мер поощрения работников
(социальный пакет). Страхование руководителей
предприятия (организации) от несчастных
случаев и болезней, а также их медицинское
страхование особенно важны в случае малых
предприятий, так как основную нагрузку
по развертыванию, поддержанию и развитию
предприятия несут двое-трое высших менеджеров,
заменить которых за короткое время может
быть затруднительно. Как видно, страховые
отношения распространены практически
во всех секторах рынка, повышая конкурентоспособность
тех, кто привлекает к своему бизнесу средства
страховой защиты. Снижение степени риска
в ряде случаев позволяет продолжать предпринимательскую,
и в особенности инновационную деятельность,
в которой заинтересовано государство.
Использование страховых отношений особенно
важно в предпринимательской деятельности,
когда решение об организации нового дела
принимается в условиях недостаточности
собственных средств и повышенных рисках.
[10, стр. 40-44]
3.1. Страхование
предпринимательских рисков в РФ
В современных экономических условиях
предприятие самостоятельно решает основные
вопросы своей производственной деятельности:
организует бизнес, выбирает партнеров,
обеспечивает сохранность материальных
и финансовых ресурсов, выбирает пути
преодоления и минимизации неизбежных
в предпринимательстве рисков. Для российских
предприятий, независимо от их формы собственности
и сфер деятельности, наиболее типичными
являются следующие риски:
- возможная утрата (гибель),
недостача или повреждение основных или
оборотных средств предприятия;
- возникновение гражданской
ответственности предприятия по обязательствам,
возникающим вследствие причинения вреда
жизни, здоровью и имуществу третьих лиц
или окружающей природной среде;
- возможные убытки или неполучение
ожидаемой прибыли из-за изменения условий
функционирования предприятия по не зависящим
от него обстоятельствам;
- нарушения своих обязательств
контрагентами, партнерами и прочее.
Причем, страхование первых из перечисленных
рисков достаточно полно представлено
на российском страховом рынке, а
вот страхование риска нарушения
своих обязательств контрагентами
и партнерами долгое время только
декларировалось страховыми компаниями,
несмотря на огромную востребованность
данного продукта. Последствиями предпринимательских
рисков, как правило, являются неминуемые
финансовые потери, способные нарушить
любой, даже хорошо сбалансированный бюджет
предприятия, а порой могут стать губительными
для бизнеса. Слабое развитие страхования
предпринимательских рисков объясняется
тем, что на заре развития страхового рынка
России страховые компании не обладали
ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым
опытом работы, но за годы развития рыночной
экономики образовались крупные, финансового
устойчивые страховые компании, с честью
прошедшие кризисные ситуации в стране.
Таким образом, сегодня предприятия разных
уровней и сфер деятельности имеют возможность
минимизировать финансовые потери организации,
непосредственно связанные с предпринимательской
деятельностью. Как правило, страховая
компания предоставляет страховое покрытие
риска неплатежа конечного покупателя
по контрактам, предусматривающим отсрочку
платежа. При страховании предпринимательских
рисков объектом страхования являются
не противоречащие законодательству Российской
Федерации имущественные интересы Страхователя,
связанные с причинением ему убытков при
осуществлении им предпринимательской
деятельности; а страховым случаем является
причинение убытков Страхователю, подтвержденных
обоснованной претензией последнего или
вступившим в законную силу решением суда,
и наступивших в результате нарушения
(неисполнения или ненадлежащего исполнения)
Контрагентами Страхователя обязательств
по договорам между ними, заключенным
в рамках осуществляемой Страхователем
предпринимательской деятельности. С 01.01.02
расходы на добровольное страхование
имущества и ответственности относятся
на себестоимость в размере фактических
затрат. Это подтверждает статья № 263 Налогового
Кодекса РФ. Застраховавшись, предприятие
не только перекладывает риски наступления
непредвиденных событий, приносящих ущерб,
таких как пожар, стихийные бедствия, кражи,
грабежи, затопления и т.д. на страховую
компанию, но и существенно увеличивает
себестоимость продукции, тем самым, снижая
размер отчислений в бюджет при уплате
налога на прибыль.
