Предварительное технико-экономическое обоснование ООО "ЛанаТур"

3

Введение

Туризм – один из немногих устойчиво развивающихся видов  отечественного бизнеса. Во всех сферах туристической деятельности, как  на уровне государственных структур, так и в области формирующегося турбизнеса, идет поиск новых форм работы, расширение сферы предложения и углубление его специализации.

Туристская деятельность делится на туроператорскую; турагентскую; клубный отдых. Туристическая деятельность в России сегодня регулируется Федеральным  законом от 24 ноября 1996 года №132-ФЗ «Об  основах туристической деятельности в Российской Федерации».

Мой интерес по разработке предварительное технико-экономического обоснование организации остановился  именно на туристическом агентстве. Турагентство – достаточно распространенный вид бизнеса в туризме. Конкуренция подталкивает туристические фирмы к поиску своей ниши в турбизнесе, заставляет приспособления к спросу с учетом различий между отдельными группами потребителей. Значительная часть фирм действует как розничные туристические агентства, работая с клиентами напрямую.

Основными задачами туристического агентства является полное и широкое освещение возможностей отдыха и путешествий по всем имеющимся турам, курортам, туристическим центрам и т.д. продвижение этой информации с помощью рекламы; организация продажи туристического продукта в соответствии с современными методами торговли, а также используя специфику и особенности туристического бизнеса.

Выбору этому направлению  развития малого бизнеса способствовало еще и ряд следующих факторов. Во-первых, для того чтобы начать

заниматься туристическим  бизнесом не требуется больших инвестиций, а так же этому бизнесу сопутствует  растущий спрос на туристические  услуги, высокий уровень рентабельности и минимальный срок окупаемости  затрат. Во-вторых, на туристическом  рынке вполне успешно взаимодействуют крупные, средние и малые (с небольшим количеством персонала) фирмы. При этом туристический бизнес позволяет быстро оборачивать капитал, а так же (в сфере международного туризма) извлекать известные выгоды за счет валютных операций.

Целью курсовой работы является предварительное технико-экономического обоснование туристического агентства  ООО «ЛанаТур».

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

1. ознакомление с особенностями введения туристического бизнеса;
2. проведен анализ рынка туристических услуг;
3. выбор наиболее эффективной организационно-правовой формы деятельности и место размещения;
4. сформирован стандарт обслуживания клиентов;
5. определить размер стартового капитала
6. спрогнозировать финансовые результаты работы туристического агентства
7. оценить коммерческую эффективность создания туристического агентства.

Данная работа построена  на основе анализа рынка туристических  услуг, информационной базой для  построения предварительного технико-экономического обоснования ООО «ЛанаТур» является специфика деятельности туристических агентств, а также использовались данные аналогичного туристического агентства схожего с туристическим агентством ООО «ЛанаТур» по многим параметрам.

1. Оценка рынка предоставления туристических услуг

В последние 50 лет наблюдается  феноменальный рост туризма, который  стал одним из ведущих направлений  социально-экономической деятельности в начале XXI века. Всемирная туристическая организация при ООН отводит туризму место одной из крупнейших, высокодоходных и наиболее динамично развивающихся отраслей мировой экономики.

Как известно рынок туристических  услуг – это общественно-экономическое  явление, объединяющее спрос и предложения  для обеспечения процесса реализации туристического продукта и удовлетворения потребностей потребителей. Формирование туристического продукта складывается из услуг множества предприятий, которые не посредственно связаны с обслуживанием людей на отдыхе и в путешествии.

Для составления предварительного технико-экономического обоснования необходимо определить наиболее удачное и перспективное местоположение туристического фирмы.

Поскольку туристическое  агентство ООО «ЛанаТур» будет осуществлять свою деятельность на рынке туристических услуг Санкт-петербурга в районе города Тихвина, возникает необходимость исследовать туристический бизнес данного города. Итак, следует отметить, что рост туризма в Санкт-Петербурге за последние несколько лет стал соответствовать среднемировым показателям, однако у него есть реальные возможности выйти на уровень развитых в туристическом отношении городов.

В настоящее время  на рынке туристических услуг  осуществляют свою деятельность около 1150 различных туристических агентств и операторов и только 8 фирм обладают официальным статусом представительства СПб туристического агентства и имеют наибольшую популярность у потребителей. В этот список входят: «Нева», «Космос ЛТД», «Арктур Тревэл», Отель «СПб», «Совет по туризму и экскурсиям СПб», «Интуравтосервис», «Сити», «Ника». И как известно ни один из перечисленных не находится в городе Тихвине. Туристический рынок Тихвина не насыщен туристическими фирмами.

В Тихвине на настоящее время действуют туристические фирмы «Фортуна»,«Гран Виа», «Фламинго Тур», «Пиар», которые и будут в основном составлять конкуренцию Туристическому агентству ООО «ЛанаТур», поскольку деятельность, которых осуществляется в основном для жителей данного района. По официальным данным в Тихвине проживает около 65 тыс. человек, и с полной уверенностью можно предположить, что больше 50 % которых могут являться потенциальными потребителями туристических услуг. Это одна причин, которая повлияла на выбор именно этого направления развития бизнеса. По проведенному опросу потребителей туристических продуктов за оказанием такого рода услуг 80 % из них обращаются в туристические фирмы в городе Санкт-Петербурге. А этот факт свидетельствует о том, что клиенты Санкт-Петербургских туристических фирм тратят как личное время на дорогу, так и естественно материальные средства. Все эти обстоятельства свидетельствуют, что рынок туристических услуг в Тихвине находится на стадии развития.

Информацию о конкурирующих  фирмах собрать достаточно сложно, поскольку в большинстве случаях  они не ведут активной деятельности. Исключением является лишь фирма  «Фортуна», преимуществами которой является то, что она находится на рынке туристических услуг уже 15 лет и большим плюсом в отличие от остальных фирм наличие хорошего и грамотно составленного вэб-сайта в Интернете. Фирма предлагает большой выбор туристических путевок, осуществляет все три направления развития туристического бизнеса (внутренний, выездной и въездной туризм). А также организовывают помимо отдыха лечение за рубежом, тематические экскурсии и занимаются организацией выпускных вечеров для школьников.

Фирма «Гран Виа» тоже имеет вэб-сайт в Интернете, но он не раскрывает специфики деятельности и даже не содержит информации о месте нахождения фирмы. Из имеющейся информации можно предположить, что «Гран Виа» осуществляет как выездной, так и въездной туризм. В данной туристической фирме действует система скидок при заказе туристических путевок через Интернет.

Следует отметить, что  все три туристические фирмы  не осуществляют рекламную деятельность, о них нет информации в местных СМИ, также не используют уличные рекламные стенды, а лишь ограничиваются вывеской с наименованием фирма на здании, в котором осуществляют свою деятельность.

Таким образом, досконально  изучив рынок туристических услуг  в Тихыине, было принято решение, что организация туристического агентства может оказаться достаточно эффективной деятельностью. Туристические фирмы, которые располагаются в самом городе Санкт-Петербурге не создадут серьезной конкуренции, поскольку туристическое агентство ООО «ЛанаТур» будет в своей деятельности руководствоваться принципами быстрое, выгодное и главное качественное предоставление широкого спектра туристических услуг.

Местоположение туристического агентства ООО «ЛанаТур» в центре Тихвина, где располагаются большое количество торговых комплексов и магазинов, что в свою очередь будет способствовать привлечению большего количества клиентов.

В отличие от своих  конкурентов основная деятельность туристического агентства будет  направлена только на оказание выездных услуг. Поскольку для развития выездного  туризма в России существуют объективные предпосылки: открытость для массового туризма, большой природный и культурный потенциал, привлекательный, окончательно не поделенный и очень перспективный рынок.

Организационно-правовая форма туристического агентства  «ЛанаТур» это общество с ограниченной ответственностью, поскольку данная правовая форма наиболее подходит для осуществления данной деятельности. ООО «ЛанаТур» – хозяйственное общество учрежденное одним лицом, уставный капитал не менее 100 МРОТ и сформирован за счет вклада учредителя.

В деятельность туристического агентства ООО «ЛанаТур» входит приобретение туров разработанные туроператорами Санкт-Петербурга, а также выпускать на эти туры путевки и реализовывать их потребителю.

Деятельность ООО «ЛанаТур» включает:

• Комплектование туристических услуг в соответствии с пожеланиями клиентов
• Согласование с клиентами маршрута
• Бронирование мест на транспорте и местах размещения

Перспективность настоящего проекта объясняется следующими преимуществами:

• Высокое качество оказываемых услуг в сфере туристического бизнеса
• Низкая ценовая политика
• Взаимодействие с туроператорами, марки, которых популярны на рынке туристических услуг
• Минимальное присутствие прямых конкурентов.

Единственно серьезный  недостаток туристического бизнеса  это то, что туристические путевки пользуются спросом не постоянно, т.е. носят сезонный характер. Но и в этом случае правильно подобранная как маркетинговая политика фирмы, так и ценовая политика поможет сбалансировать деятельность данного туристического агентства.

2. Описание процесса обслуживания

Туристическое агентство  ООО «ЛанаТур» представляет собой организацию - посредник, занимающаяся продажей сформированных туристическими операторами туров потребителю. Таким образом, туристическое агентство действует как розничный продавец, и его прибыль получается из комиссионных за продажу чужого туристического продукта. Турагент реализует туристический продукт (часто и отдельные услуги: авиабилеты, номера в гостиницах и т.д.) по реальным ценам туроператоров или производителей услуг. Туристическое агентство запрашивает определенный продукт (услугу), только когда клиент проявляет покупательский интерес.

Туристическое агентство  ООО «ЛанаТур» осуществляет свою деятельность следующим образом:

• При имеющемся спросе на какой-либо тур клиента тщательно информируют о ценах, условиях проживания, особенностях страны, дают информацию об отелях, дают рекомендации и дельные советы, предоставляют буклеты и рекламные проспекты. Эту работу выполняет менеджер по продаже, а также туриста знакомят с правилами предоставления услуг.
• Затем при клиенте делается заявка туристическому оператору для получения информации о наличии мест. При утвердительном ответе клиент должен оплатить выбранное путешествие в размере 50% от стоимости путешествия или же целиком.
• Менеджер, каждый по своему направлению посылает оператору заявку на бронирование и в течение 3 дневного срока получает подтверждение тура.
• Деньги за тур отправляются оператору после подтверждения тура, по цене представленной в прайс-листе, за минусом процента комиссионных.
• Присылается конверт, содержащий ваучер на проживание, авиабилеты (ж/д билеты, в зависимости от выбранного тура), медицинская страховка. Конверт можно также получить перед отправлением. В таком случае представитель от туроператора приходит к назначенному времени в назначенное место (например: перед вылетом из аэропорта бывает предусмотрено, что представители фирм туроператоров встречают туристов под табло).
• Также выдается путевка, заключается договор между туристическим агентством и клиентом.
• Заявку, как правило, делают заранее, но непосредственно перед путешествием проводиться инструктаж, если клиент в этом нуждается (таможенные формальности, визовые формальности), предлагается приобрести специальную литературу (карты местности, путеводители, разговорники, словари и т.д.).

Приложение 1 содержит договор  об оказании услуг по туристическому обслуживанию.

3. Определение величины начального капитала

Для создания туристического агентства необходимы первоначальные инвестиции, что представляет собой денежные вложения, как в основные так и в оборотные фонды туристического предприятия.

В данном разделе необходимо произвести величины стартового капитала, достаточного для производства в  течение длительного времени (не менее года) туристических товаров и услуг.

Стартовый капитал можно  представить в виде следующей  формулы:

СК=Косн+Коб

Следует отметить, что  для туристического агентства особенностью структуры активов заключается  в низкой доли внеоборотных активов  и большой доли оборотных активов. Это связано прежде всего с тем, что для обеспечения деятельности турагентов нет необходимости обзаводиться мощными основными средствами.

Основные фонды являются частью материально-технической базы туризма. Понятие «материально-технической  базы туризма» шире, чем понятие «основные фонды», так как кроме собственных основных фондов включает арендованные основные фонды. Основные средства подразделяются на материальные и нематериальные активы, перечень и расчет стоимости которых отражен в таблицах 3.1 и 3.2. В таблице 3.3 производится расчет оборотных активов.

Таблица 3.1 - Расчет стоимости основных фондов (материальные активы)

Таблица 3.2 - Расчет стоимости нематериальных активов

Таблица 3.3 - Расчет стоимости оборотных активов.

В итоге на основе данных представленных в таблицах можно произвести расчет стартового капитала, который равен 2078 тыс. рублей.

Для туристической формы  также характерен особый состав и  структура источников финансовых ресурсов. Финансирование туристической деятельности производится, в основном, за счет привлеченных (более 2/3) и частично за счет собственных средств. Заемных средств нет. Это связанно с тем, что туристическая фирма получает деньги за проданные путевки раньше, чем предоставляет по ним услугам. Структура пассивов туристического агентства ООО «ЛанаТур» представлена в таблице 3.4

Таблица 3.4 - Структура пассивов туристического агентства.

Как видно из данных таблицы  среди привлеченных средств туристического агентства основную долю 70 % составляет кредиторская задолженность. Эти ресурсами  туристическая фирма может пользоваться бесплатно и на относительно долговременной основе. А потребность в заемных средствах может только при изменении стратегии: расширении бизнеса или вхождение в новый бизнес (строительство гостинец, турбаз, приобретение личного автотранспорта).

4. Формирование штатного  расписания и планирования фонда оплаты труда

Главным ресурсом туристического предприятия являются трудовые ресурсы. Поэтому для эффективной работы туристического агентства необходимо нанять работников соответствующей квалификации и в количестве, достаточном для выполнения намеченной производственной программы. Результатом труда производственного процесса в туризме является товар, имеющий форму туристического продукта, услуги.

Главным подходом в кадровой политики туристического агентства являются следующие требования к подбору персонала: кроме высокого уровня компетентности, сотрудники, работающие с клиентами, должны обладать коммуникабельностью и умением строить взаимоотношения с людьми. Благодаря безупречному обслуживанию и послепродажному сервису качественного туристического продукта они создают необходимую репутацию предприятия на рынке и способствуют привлечению клиентов.

Таким образом, подбор персонала  туристического агентства ООО «ЛанаТур» немаловажная задача для дальнейшей успешной и главное эффективной деятельности. Поскольку деятельность данного туристического агентства в основном связана с выездным туризмом, то нет необходимости прибегать к математическим формулам расчета явочной численности рабочих. Путем разделения деятельности на три направления, а именно паспортно-визовая служба, морской и водный туризм, другие виды группового и индивидуального туризма для выполнения работы в этих областях соответственно потребовалась бы три штатные единицы, а именно менеджеров. Но исходя из небольшой численности населения все эти функции выполняет один менеджер. Таким образом, списочная численность менеджеров в туристическом агентстве составляет одну штатную единицу. А для контроля за деятельностью и принятия решения на возникшие особые ситуации будет назначен директор, в обязанности которого будет входит ведение финансовой отчетности, в том числе бухгалтерская отчетность, необходимая для правомерного осуществления деятельности туристического агентства.

Структура управления туристического агентства ООО «ЛанаТур»

Рис. 4.1

Организационная структура  управления туристическим агентством представляет собой простую форму управления, в которую входит 3 сотрудника:

• Генеральный директор является учредителем туристического агентства ООО «ЛанаТур». Директор руководит производственно-хозяйственной деятельностью и несет ответственность за результаты своей деятельности. В его обязанности входит: ведение переговоров с партнерами (туроператорами) и заключение договоров; занимается разработкой маркетинговой стратегией (ценовой, рекламной и сбытовой политикой) назначение на должность и освобождение от занимаемой должности остальных сотрудников туристического агентства, а также занимается формированием управляемого имиджа (образа, репутации, фирменного стиля).
• Заместитель генерального директора занимается составлением финансовой отчетности и ведение бухгалтерского учета и предоставляет документы на подпись генеральному директору. А также в его подчинении находятся менеджер туристического агентства.
• Менеджер по групповому и индивидуальному туризму: к обязанностям, которого относятся предпродажная консультация клиента, реализация тура, оформление необходимых документов, бронирование тур услуг, послепродажная работа с клиентом (стимулирование клиента на дальнейшее сотрудничество.
• Менеджер по морскому и водному туризму, паспортно-визовой службы: он обеспечивает предпродажную консультацию с клиентом, который выбирает туристическую путевку, связанную с морским и водным туризмом; занимается реализацией тура; оформление необходимых документов, бронирование тур услуг, послепродажная работа с клиентом (стимулирование клиента на дальнейшее сотрудничество). А также проводит консультации по оформлению необходимых документов для выезда за границу, взаимодействие с паспортно-визовой службой и предоставление необходимых документов.

После рассмотрения структуры  управления необходимо определить систему  и уровень оплаты труда по каждой категории работников, а также  сформировать штатное расписание.

В соответствии с положением оплаты труда туристического агентства предусмотрена бестарифная система труда. Сотрудники туристического агентства будут получать оклад и выплаты стимулирующего характера (премии). Такая система оплаты труда позволит сотрудникам туристического агентства иметь постоянную материальную базу, на которую не будет влиять сезонный спрос на туристические услуги.

Таблица 4.1 - Штатное расписание туристического агентства ООО «ЛанаТур».

5. Планирование текущих расходов

Производство туристического продукта или оказания услуг требует  определенных материальных, финансовых и трудовых затрат. Производственные затраты представляют собой издержки, которые в свою очередь являются основой формирования себестоимости туристического продукта или услуги.

Поэтому данный раздел имеет  не маловажное значение для анализа  проекта предварительного технико-экономического обоснования туристического агентства. Перечень сформированных прямых и косвенных  расходов нашел отражение в таблице 5.1

Таблица 5.1 - Перечень расходов туристического агентства ООО «ЛанаТур»

Указанные в таблице  издержки туристического агентства  представляют собой выраженные в  денежной форме общественно необходимые  затраты труда, обеспечивающие ему  выполнение своих функций. Наибольшей удельный вес занимают затраты связанные с приобретением прав на туристические услуги. Среди косвенных расходов наибольшая статья это расходы на рекламу, поскольку реклама занимает значительное место в продвижении туристических услуг на рынок. Ежемесячно туристические организации выявляют расчетным путем сумму издержек обращения, приходящих на реализацию туристических путевок. В конце каждого месяца сумма текущих издержек обращения списывается на реализацию, т.е. участвует в формировании финансового результата.

Любая деятельность требует  затрат ресурсов. Чтобы оценить степень  целесообразности конкретного направления  деятельности, надо знать сумму затрат, необходимую для осуществления  этой деятельности. Затрат, необходимые  для осуществления деятельности по формированию и реализации туристического продукта оценивается по себестоимости.

В соответствии с п.2 постановления  Правительства РФ от 05.08.92 г. №552 (с  изменениями и дополнениями от 27.05.98г.) и приказом Государственного комитета РФ по физической культуре и туризму от 08.06.98 г. №210 туристические организации получили законодательное обоснование затрат, включаемых в себестоимость туристического продукта. В таблице 5.2 для примера рассчитывается себестоимость туристической путевки в Турцию, поскольку этот вид туристических услуг пользуется одним из наибольших спросов.

Таблица 5.2 - Перечень затрат, формирующих себестоимость туристической путевки в Турцию сроком на 7 дней.

6. Планирование текущих доходов

После определения себестоимости  туристических услуг и на основании  знаний в области применяемых  рыночных цен на туристические продукты можно рассчитать эффективность производства услуг.

Деятельность туристического агентства ООО «ЛанаТур» направлена на получение прибыли и связана с оказанием услуг в области паспортно-визовой службы, морского и водного туризма и других видов группового и индивидуального туризма для выполнения работы. Соответственно доходы также будут разделять по этим видам деятельности. Как известно туристическое агентство оказывает посреднические услуги между туристическими операторами и потребителями туристических услуг, поэтому доходы формируются за счет процентов (10 – 15%) от стоимости туристического продукта, которую в конечном счете оплачивает турист. Данный процент зависит от договорных условий между туроператорами и туристическими агентствами. В нашем проекте «предварительно технико-экономическом обосновании туристического агентства ООО «ЛанаТур»» размер комиссии будет учитываться на уровне 10%. С учетом многих факторов осуществления деятельности для данного туристического агентства, а также с учетом прогнозируемого объема предоставляемых туристических услуг можно рассчитать планируемый доход. Как известно основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по формуле:

Д=сумма(Цi*Ki), где

Цi – цена i-го товара,

Ki – количесво реализованного туристического продукта или услуги.

А как известно на стоимость  туристических услуг влияет большое  количество факторов (страна, время  отдыха, продолжительность путешествия, комфортабельность места пребывания, сезонность), поэтому при расчете  месячного дохода будет браться  стоимость средняя за год.

Таблица 6.1 - Доходы от реализации туристических услуг в месяц

Данные таблицы отражают доход от туристических туров, пользующих наибольшим спросом у потребителей туристических услуг.