Предварительное технико - экономическое обоснование организации парикмахерской
Курсовая работа по теме
Предварительное технико-экономическое обоснование
организации парикмахерской
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
2
- Организационная характеристика предприятия 4
- Оценка рынка сбыта 4
- Описание процесса обслуживания 9
- Метод финансирования инвестиций и определение величины начального капитала 14
- Планирование фонда оплаты труда
- Планирование текущих расходов
- Планирование текущих расходов
- Оценка финансовых результатов
- Оценка эффективности проекта
Выводы
Литература
Введение
В условиях конкуренции на современном рынке открываются новые перспективы для роста некоторых сфер экономической деятельности. Одной из таких сфер является сфера услуг. Развитие данной отрасли обусловлено множеством различных факторов, таких, как:
- улучшение общего уровня жизни населения и, как следствие, появления средств на оплату различных услуг;
- увеличение темпов жизни населения, нехватка времени на самообслуживание;
- рост потребности в квалифицированной профессиональной услуге;
- увеличение доли в структуре валового внутреннего продукта.
Как и в России, в большинстве развитых стран сфера услуг обгоняет производственную сферу не только по темпам роста и появлению новых видов услуг, но также и по ее приспособлению к потребностям рынка.
Ярчайшим представителем сферы услуг является бытовое обслуживание. Первое место в производстве и оказании бытовых услуг занимают предприятия, оказывающие парикмахерские услуги.
В настоящее время рынок парикмахерских услуг представлен парикмахерскими, салонами красоты, студиями красоты и другими негосударственными предприятиями.
Высока
привлекательность сферы
Целью курсовой работы является создание нового предприятия в сфере предоставления парикмахерских услуг. В процессе выполнения данной работы необходимо решить следующие задачи:
- ознакомиться с особенностями организации и технологии парикмахерской;
- изучить состояние рынка и оценить потенциальный платежеспособный спрос на данные услуги;
- выбрать наиболее эффективную организационно-правовую форму его деятельности и место размещения;
- сформировать стандарт обслуживания для парикмахерской;
- рассчитать размер стартового капитала и определить источники финансирования;
- спрогнозировать финансовые результаты работы парикмахерской;
- оценить экономическую эффективность создания парикмахерской.
1. Организационная характеристика предприятия
ООО «Олле-Хаус» — это предприятие, занимающееся предоставлением услуг для населения по уходу за волосами (стрижка, завивка, создание причёски, окраска, мелирование и другие виды работ с красителями, бритьё и стрижка бород и усов, и др.) в оборудованном специально для этого помещении. Как правило, в парикмахерских дополнительно оказываются следующие виды услуг: маникюр, педикюр, услуги косметические и визажиста. В современное время в парикмахерской можно получить услуги солярия и косметолога. Услуги парикмахерских носят сугубо личностный характер, процесс оказания услуги практически совпадает с процессом ее потребления, выполнение услуги (за исключением постижерных работ) происходит в присутствии клиента при тесном сотрудничестве с ним; в отличие от материальных услуг, результаты услуги парикмахерских нельзя обособить от клиента, получившего ее, нельзя их хранить и транспортировать.
Организационно-правовая форма предпринимательской деятельности — общество с ограниченной ответственностью.
2. Оценка рынка сбыта
Парикмахерские услуги являются самыми массовыми и наиболее востребованными на рынке бытовых услуг в России. Этот сектор услуг занимает наибольший объем на рынке бытового обслуживания населения и на данный момент представлен парикмахерскими, салонами, косметическими кабинетами и другими негосударственными предприятиями, составляющими 1/6 от общего числа предприятий сервиса.
Количество работающих в данной сфере также является максимальным среди всех подотраслей бытового обслуживания населения. Кроме того, парикмахерские услуги оказывают парикмахеры и косметологи индивидуалы, практикующие в частном порядке без соблюдения процедуры обязательной регистрации в государственных органах. Это увеличивает фактический объем парикмахерских и косметических услуг, реализованных населению, по мнению экспертов, на 25-35%.
Темпы роста
объемов реализованных
- рынок парикмахерских обладает высокой рентабельностью и сравнительно малым периодом окупаемости, в среднем, необходимо около 1.5-2 лет для возврата инвестиций, и выхода на стабильную прибыль;
- общий уровень конкуренции на рынке парикмахерских значительно меньше, чем, к примеру, на рынке производства кондитерских изделий;
- по сравнению
с тем же рынком продуктовой
розницы, аптек, электроники,
- развитие
индустрии красоты, появление
новых процедур и
В целях
получения наибольшей экономической
прибыли необходимо проанализировать
рынок и потенциальных
Кроме этого, необходимо также оценить ключевых конкурентов на рынке в диапазоне оказываемых услуг населению.
Таблица 1 - Сравнительный перечень предоставляемых услуг салонами
Наименование услуг |
Салон красоты «Марианна» |
«Валнита» |
«Веларди» |
«Гранд» |
«Летали» |
Стрижка |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Укладка |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Окраска, мелирование |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Маникюр |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Педикюр |
+ |
- |
- |
- |
+ |
Солярий |
+ |
+ |
- |
- |
- |
Косметологические |
+ |
- |
- |
- |
- |
Ногтевой дизайн |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
Колорирование |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Химическая завивка |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Наращивание ногтей |
+ |
+ |
+ |
+ |
- |
Большинство указанных предприятий предлагают весьма разнообразный ассортимент услуг. Цены колеблются в зависимости от уровня салона.
Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:
- использование нового высокопроизводительного оборудования;
- Основной стратегией конкурентоспособности нового предприятия будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж услуги.
- Снижение издержек за счет высокой производительности оборудования, повышение качества обслуживания, снижение цен, более полное удовлетворение потребителей; введения гибкой системы скидок, особых предложений для корпоративных клиентов.
- Внимательное отношение к желаниям каждого клиента.
3. Описание процесса обслуживания
Понятие процесса обслуживания означает соответственную деятельность, определенный круг работ, выполняемых каким-либо материальным объектом или человеком с целью обслуживания и удовлетворения потребностей других людей - потребителей данной услуги.
Перечень
оказываемых услуг
- женские стрижки (4-5 видов);
- эксклюзивные женские стрижки и прически;
- мужские стрижки;
- окрашивание волос и мелирование;
- восстановление волос;
- наращивание волос и их обслуживание;
- наращивание ресниц;
- макияж.
Учитывая необходимость урегулирования этого перечня с органами местного управления его необходимо сформировать до предоставления документов для регистрации данного предприятия.
Все вышеперечисленные услуги являются самыми востребованными на рынке этом рынке и поэтому вполне смогут обеспечить первоначальную работу парикмахерской. Здесь следует сказать, что по истечении трех лет функционирования на базе парикмахерской планируется создание салона красоты - ведущего заведения на рынке косметологических услуг в городе. К этому времени планируется полное благоустройство выбранного нами района, что будет способствовать продвижению салона на более высокий уровень. Поэтому при выборе перечня оказываемых услуг и подбора персонала под него следует иметь ввиду, что при возможности этот перечень будет расширен.
Таким образом, характер выполняемых функций влияет на формирование групп помещений в общей структуре предприятия, на которую влияют следующие факторы: перечень оказываемых услуг, глубина их проведения, объем производства и реализации, вместимость залов, которые и определяют характер технологического процесса - основы проектирования любого производственного предприятия, в том числе предприятия по оказанию услуг парикмахерских.
В соответствии
с технологическим процессом
оказания услуг, и ее реализации проектируют
отдельные функциональные группы помещений,
осуществляющих однотипные или доступные
для объединения рабочие
- поточность
технологического процесса от
поступления клиентов до
- минимальную
протяженность технологических,
- соблюдение
правил охраны труда и
С учетом требований технологического проектирования в парикмахерской «Олле-Хаус» предусмотрены следующие группы помещений: зал для стрижки и моделирования прически (3 места), зал для оказания услуг по наращиванию волос и ресниц, санитарно-гигиенический узел и кабинет администрации и приема пищи работниками.
Сам процесс обслуживания представляет собой процесс одновременного оказания услуг соответствующих предварительному заказу с последующей их оплатой на месте.
При этом кассовый чек является образцом публичного договора. Здесь целесообразно установить на кассовый аппарат программное обеспечение, которое помимо позиций заказа, места и времени обслуживания позволит размещать на чеке сведения о курсе валют и прогнозе погоды, а также контактную и рекламную информацию салона.
Большинство
из оказываемых услуг кроме умения
самого мастера-парикмахера требуют
к своему исполнению ряд достаточно
дорогих косметических и
Весь персонал парикмахерской состоит из 11-и человек, работающих в две смены (Таблица - 5): управляющего (выполняющего функции маркетолога), бухгалтера, администратора (выполняющего также функции кассира), и 6-и мастеров парикмахеров.
При этом само помещение парикмахерской спланировано таким образом, чтобы мужской и женский залы, где оказываются услуги стрижки волос были разделены между собой и имели переход в общую комнату для окрашивания и наращивания волос.
Сами мастера должны обладать следующей квалификацией:
- для оказания услуг мужчинам и женщинам, а также услуг по наращиванию волос и ресниц.
Режим работы салона-парикмахерской - с 09.00 час. до 21.00 час. - время, когда наблюдается наибольшая активность среди потенциальных посетителей парикмахерской. При этом, функции уборщика выполняют сами мастера, убирая каждый свое рабочее место.
Исходя из этого варианта технологического процесса для его организации необходимо следующее оборудование:
- 3 посадочных места;
- 3 фена сильной мощности;
- мебель
для оборудования комнаты
- 6 наборов парикмахера;
- оборудование
для наращивания волос и
Все вышеперечисленное технологическое оборудование позволяет оказать весь спектр услуг. В зависимости от характера оказываемых услуг их продолжительность может колебаться в значительных пределах: от 10-и минут (стрижка мужчина под «ноль») до 70-80 минут (мелирование пышной прически у женщин).
Таким образом, здесь необходимо рассчитать время обслуживания мастерами-парикмахерами отдельно по половому признаку. Средняя продолжительность оказания услуг парикмахерской составляет 40 минут.
Иначе говоря, за смену работы парикмахерской в состоянии обслужить:
- в час 60/40*3(места)=4,5 клиента;
- в смену 12*4,5=54 клиента.
С учетом того, что средняя заполняемость составит 70% от максимально возможного объема потребителей можно рассчитать планируемый дневной и месячный поток посетителей, а также оптимистичный (70%) и пессимистичный уровень выручки салона (50%).
Таким образом, средняя дневная посещаемость составит:
- в оптимистичном разрезе 54 клиента, что в плане выручки составит
54*420(ср. сумма оплаты) = 22.680 рублей
- в пессимистичном варианте 42 клиента, что в плане выручки составит
42*420(ср. сумма оплаты) = 17.640 рублей
Несмотря на два возможных варианта развития бизнеса мы будем ориентироваться на оптимистичный вариант.
Процесс обслуживания в парикмахерской:
- Встреча и приветствие клиента (реакция сотрудников 30сек.)
- Знакомство с услугами парикмахерской.
- Принятие заказа (этот пункт включает в себя: непосредственное принятие заказа, оговор и решение сопутствующих вопросов, в зависимости от потребности клиента и выбранной им услуги и т.д.)
- Обработка и выполнение заказа соответствующим специалистом;
- Контроль качества предоставляемой услуги (производится самим клиентом).
- Завершение оказывания определенной услуги, прием оплаты, предоставление клиенту клубной карты.
- Доброжелательно прощание с клиентом (в форме: «Будем рады Вас видеть снова», «Приходите к нам еще» и т.д.)
4.Определение величины начального капитала
Для создания предприятия необходимы инвестиции. Инвестиции представляют собой все виды вложения капитала в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения в будущем доходов или иных выгод.
Под словами «вложение капитала» понимают вложения средств в:
- основные фонды предприятия;
- нематериальные активы;
- долгосрочные финансовые вложения;
- создание или увеличение оборотного капитала.
Основные фонды — это совокупность средств труда, функционирующих в неизменной натуральной форме в течение длительного времени и переносящих свою стоимость на готовый продукт частями, по мере износа.
Таблица 2 - Расчет стоимости основных фондов
Вид ОФ |
Кол-во, шт |
Цена за 1 шт., тыс.руб. |
ОФ, стоимостью до 20 тыс.руб./шт |
ОФ, стоимостью более 20 тыс. руб /шт |
Сушуар |
1 |
3 |
3 |
|
Зеркало с освещением и полкой |
3 |
6 |
18 |
|
Аппараты для |
3 |
8 |
24 |
|
Раковина |
1 |
2 |
2 |
|
Машинка для стрижки |
2 |
3 |
6 |
|
Мебель |
23 |
8 |
184 |
|
Фен |
3 |
10 |
30 |
|
Кассовый аппарат |
1 |
2 |
2 |
|
Система видеонаблюдения |
1 |
9 |
9 |
|
Персональный компьютер |
1 |
35 |
35 | |
Телефон-факс |
1 |
5 |
5 |
|
Принтер |
1 |
4 |
4 |
|
Набор для гардероба |
1 |
29 |
29 | |
ИТОГО: |
297 |
64 |
Нематериальные активы включают патенты на изобретения, товарные марки и знаки, фирменные наименования, репутацию предприятия, пакеты документов, ноу-хау и иные виды интеллектуальной собственности, авторские права на пользование ресурсами.
Таблица – 3 Расчет стоимости нематериальных активов
Вид нематериальных активов |
Стоимость, тыс.руб. |
Организационные расходы (услуги юридической фирмы по регистрации предприятия) |
40 |
ИТОГО: |
40 |
Таблица – 4 Расчет потребности в оборотных средствах
Элемент оборотных средств |
Стоимость, тыс.руб |
Создание запаса материалов |
58 |
Денежные средства: |
|
Оплата за аренду помещения |
130.м * 330 = 43 |
Покупка канц. товаров |
8 |
Рекламная компания |
100(буклеты)= 10 |
На непредвиденные расходы |
30 |
ИТОГО: |
149 |
5.Метод финансирования инвестиций
Можно выделить два основных вида инвестирования — за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам относятся: уставной фонд, чистая прибыль, направленная на развитие. К внешним источникам относятся: кредит, заем, продажа акций и облигаций, аренда и лизинг, целевое финансирование из бюджета или специализированных фондов.
Расчет потребности в заемном капитале:
Нематериальные активы – 40 тыс. руб.
Основные фонды –361 тыс. руб.
Оборотные средства – 149тыс. руб.
Пассивы создаваемого предприятия = активам = 550 тыс. руб.
Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями:
2* 150 = 300 тыс. руб.
Заемный капитал 550 – 300 = 250 тыс. руб. кредит под 15% годовых.
6. Формирование штатного
Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда:
Весь персонал можно разделить на 4 группы:
- специалисты;
- обслуживающий (администраторы);
- управление;
- вспомогательный (уборщица).
Рисунок – 1 Структура управления студии загара
Таблица – 5 Штатное расписание студии загара
Категория |
Кол-во человек |
Форма оплаты |
оклад |
ФОТ в год, тыс.руб |
Директор |
1 |
повременная |
30 т.р.\ мес |
360 |
Администратор |
1 |
повременная |
20 т.р.\ мес |
240 |
Бухгалтер |
1 |
повременная |
25 т.р.\мес. |
300 |
Косметолог |
1 |
сдельная |
20 т.р.\ мес |
240 |
Парикмахер |
6 |
сдельная |
18 т.р.\мес. |
216 |
Уборщица |
1 |
повременная |
6т.р.\ мес |
72 |
ИТОГО: |
11 |
1428 |
7. Планирование текущих расходов
Таблица – 6 Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб)
Вид расходов |
1-й год |
2-й год |
Прямые расходы | ||
Покупка средств для осн. деятельности |
361 000 руб. |
361 000*1,2= 433200 руб. |
Зарплата |
(240+240+216+72) = 768 тыс.руб. |
768000*1,2=921,6 тыс.руб. |
Отчисления в Пенсионный фонд |
768000 руб * 14% = 107520 руб. |
921600 руб * 14% = 129024 руб. |
Отчисления на обязательное страхование от несч. случаев |
768 000руб * 0,2% = 1536 руб. |
921600 руб * 0,2% = 1843,2 руб |
Управленческие и коммерческие расходы | ||
Зарплата |
(360+300)=660 000руб |
660 000 руб. *1,2 = 792000 руб |
Отчисления в Пенсионный фонд |
660 000 руб. * 14% = 92400 руб. |
792 000 руб. * 14% = 110 880 руб. |
Отчисления на обязательное страхование от несч. случаев |
660000руб. * 0,2% = 1320 руб. |
792000руб. * 0,2% = 1584 руб. |
Аренда помещения |
43 000 руб. *12 = 516 000 руб. |
516000 руб. * 1,2 = 619200 руб. |
Амортизация ОС |
(361 000 руб. / 25) *12 = 173280 руб. |
173280 руб. |
Амортизация НМА |
( 40 000 руб./120)*12= 4 000 руб. |
4 000руб |
Канц.товары |
5 000. руб. *12 = 60 000 руб |
60000 руб*1,2 = 72 000.руб |
Расходы на рекламу |
10 000руб*12= 120 000 руб |
100 000 руб |
% по кредиту |
250000 руб.*15%= 37500 руб |
37500 руб. |
ИТОГО тыс. руб: |
2902556 |
3396111,2 |
8. Планирование текущих доходов
Таблица – 7 Цены на услуги исходя из цен конкурентов:
Наименование услуги |
Стоимость услуги, руб. |
Женская стрижка «Сессо» |
440 |
Женская стрижка «Каре» |
400 |
Женская стрижка «Молодежная» |
460 |
Женская стрижка «Лиза» |
400 |
Мужская стрижка №1 |
300 |
Мужская стрижка №2 |
320 |
Мужская стрижка №3 |
320 |
Мужская стрижка «Ноль» |
280 |
Моделирование прически |
650 |
Стрижка «Модельная-2» |
600 |
Покраска волос (жен.) |
460 |
Покраска волос (мужч.) |
400 |
Мелирование |
540 |
Восстановление волос |
300 |
Фито-ванна для волос |
320 |
Наращивание волос |
660 |
Коррекция наращиваемых волос |
420 |
Наращивание ресниц |
600 |
Коррекция наращиваемых ресниц |
340 |
Макияж |
420 |
В зависимости от предполагаемого объема продаж услуг, сумма выручки за год составит около 4125000 руб.
9. Оценка финансовых результатов
Цель данного раздела – расчет чистой прибыли от создания предприятия на первый и последующий годы, а также показателей, характеризующих эффективность его деятельности и использования отдельных видов ресурсов (рентабельность, фондоотдача, выработка, коэффициент оборачиваемости).
В соответствии с п.2 ст.346.26 Налогового Кодекса РФ:
1) оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению
Относятся к налогообложению в виде Единого налога на вмененный доход.
Ставка ЕНВД составляет 15% от величины вмененного дохода. Величина вмененного дохода, рассчитывается как произведение базовой доходности 7500 руб по оказанию бытовых услуг населению, исчисленной за налоговый период и величины физического показателя количества работников. Базовая доходность умножается на коэффициенты К1 = 1,148 , К2 = 0,6, К3 – не используется с 2006 года.
ЕНВД = 7500* 12* 11 чел * 1,148 * 0,6 = 681912 * 15% = 102286 руб. 80 коп
Прибыль предприятия за 1 год = (Доход) 4125000 руб. – (расход) 2902556 руб. = 1222444 руб.
