Прекращение деятельности и реорганизация страховой организации



СОДЕРЖАНИЕ.

Введение……………………………………………………………………………..2

  1. Порядок и условия создания страховых организаций в Российской Федерации…………………………………………………………………………...5
    1. Общий порядок образования страховых организаций…………………...5
    2. Лицензирование страховой деятельности……………………………….11
  2. Прекращение деятельности и реорганизация страховой организации………………………………………………………………………..12
    1. Правовые основы банкротства страховых субъектов…………………..12
    2. Способы прекращения деятельности страховых организаций………...13

Заключение………………………………………………………………………...18

Список литературы……………………………………………………………….20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Страхование представляет собой вид деятельности, при которой  граждане, организации, публичные образования  могут заранее обезопасить себя от наступления неблагоприятных последствий в сфере их имущественных интересов и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении оговоренных событий и возникновении неблагоприятных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную соглашением сумму. 

В современных условиях, когда риск стать жертвой террористического  акта, либо стать банкротом в результате экономического кризиса, либо недобросовестных действий конкурентов значительно возрастает, поэтому все больше количество организаций, предпринимателей, граждан обращается в страховые организации, с целью обезопасить себя в какой-то мере, в случае наступления неблагоприятных последствий. Как следствие страховой сектор экономики все время расширяется, на него все больше приходит различных страховых компаний. Динамичное развитие страхования в современной России связано с развитием коммерческого страхования и, прежде всего, имущественного страхования. Так, наряду с ранее применявшимися видами страхования имущества развиваются и усовершенствуются такие виды страхования, как страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности.

Параллельно с развитием услуг различного вида страхования происходит и совершенствование страхового законодательства. Институт страхования находится в стадии становления. Российский страховой рынок активно развивается, но его развитие в некоторых случаях ограничивается несовершенством правового регулирования страховых отношений. Наличие пробелов и противоречий между разными нормативными актами требуют системного изучения и страхового права в целом, и правового положения страховых компаний в частности. Поскольку от правового положения страховых компаний, напрямую зависит их возможность выполнить возложенные на них законом обязанности, и в случае их несоблюдения, понести ответственность.

Анализ юридической  литературы, представленной в библиограции, показывает, что проблема правового статуса страховых компаний, является предметом пристального внимания известных российских ученых: вопросы данной проблемы подвергались анализу в научных публикациях и учебной литературе. Но несмотря на несомненную значимость проводимых в разное время по данной тематике исследований, вместе с тем представляется, что они не исчерпали всего круга вопросов, требующих своего разрешения в данной области. В этой связи автором, на основании изученного материала, представленного в библиографии, рассматривается современное состояние проблем правового регулирования страхования в Российской Федерации. 

Актуальность настоящей контрольной работы обусловлена возрастающей ролью страхования, как главного инструмента (средства) снижения степени риска в условиях рыночной экономики.

В качестве объекта исследования выступают общественные отношения, возникающие в сфере страхования, предмет образуют нормы действующего законодательства, регламентирующие правовое положение страховых компаний, юридическая и иная литература, относящаяся к анализируемой проблеме.

Цель контрольной работы заключается в исследовании общей характеристики правового положения страховых компаний.

Задачами, подлежащими решению в процессе выполнения контрольной работы я вижу следующие:

- рассмотреть порядок образования страховых организаций в Российской Федерации;

- изучить способы возникновения  страховых компаний;

- освятить порядок  регистрации страховых субъектов;

- раскрыть способы  прекращения деятельности страховых  организаций;

- подвести итоги проделанной работе.

При написании работы будут использоваться методы анализа, синтеза и сравнительного исследования.

В качестве источников в  рамках настоящей курсовой работы предполагается использование нормативно-правовых актов российского трудового  законодательства, материалы периодической печати, а также труды таких ученых и авторов как С.В. Тарадонов, Е.Ю. Грачева, А.К. Шахов, М.А. Шалапша, О.А. Скачкова и другие.

Исходя из поставленных целей и задач, наиболее оптимальной  видится структура контрольной  работы, состоящая из двух вопросов, при этом первый вопрос посвящен порядку создания страховых организаций в России, во втором раскрываются способы прекращения их деятельности, заключения и списка используемой литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Порядок и условия создания страховых организаций в Российской Федерации.

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»1 определяет порядок создания, функционирования и прекращения деятельности страховых организаций в Российской Федерации.

Общий порядок возникновения  юридических лиц урегулирован ГК РФ (ст.ст.48-65)2. Предприятие может быть создано по инициативе либо собственника имущества, либо уполномоченного им органа, либо по решению трудового коллектива государственного или муниципального предприятия. Учредители предприятия принимают решение о его создании, разрабатывают и составляют учредительные документы и представляют их на регистрацию в соответствующие государственные органы. Страховые организации могут создаваться как индивидуально, так и образовывать объединения. Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты членов и осуществления своих программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства РФ. Названные объединения, таким образом, призваны к тому, чтобы осуществлять координирующую и руководящую роль. Права юридических лиц они приобретают после государственной регистрации в Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью.3

1.1. Общий порядок образования страховых организаций. 

В рамках гражданского права  и страхового законодательства РФ существуют определенные правила (правовые и финансовые) для создания и регистрации страховой  компании. Главными из них являются:

  1. страховая компания в России может быть только юридическим лицом и обязана функционировать в организационно-правовых формах, разрешенных ГК РФ;
  2. все юридически зарегистрированные страховые фирмы обязаны получить в органе страхового надзора лицензию на осуществление страховой деятельности на территории России;
  3. законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании страховых фирм иностранными юридическими лицами и гражданами;
  4. предметом непосредственной деятельности страховых компаний России не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

В мире существует три  основных способа возникновения  страховых компаний: нормативно-явочный: когда страховая компания учреждается свободно на основании закона путем регистрации в специальном государственном органе, разрешительный или концессионный: для создания страховой компании требуется специальное разрешение компетентного государственного органа (лицензия), распорядительный: при котором страховые компании возникают по специальному распоряжению органа власти. Для России наиболее распространенным является нормативно-явочный. Законодательная практика зарубежных стран знает явочный и концессионный порядок. При первом - страховая компания учреждается свободно, для этого необходимо лишь заявление о ее возникновении соответствующему органу и выполнение известных формальных условий. Против явочной системы можно выставить возражение, что будут возникать нежизнеспособные страховые предприятия. При ликвидации такого рода предприятий не будут удовлетворены законные требования страхователей, заключивших у них страхование. Эту опасность при явочной системе можно устранить установлением определенной минимальной суммы уставного капитала как условия, без которого невозможно возникновение акционерной страховой компании.4

Создание страховой организации возможно в предусмотренных законами организационно-правовых формах. Однако при этом в соответствии с п. 1 ст. 32 Закона о страховании могут быть использованы только те из них, которые предполагают консолидацию имущества их участников (учредителей) в виде уставного капитала. Вместе с тем особо следует выделить такую форму организации (заметим, не организационно-правовую форму) страховой деятельности, предусмотренную в ряде норм ГК РФ и Закона о страховании, как общества взаимного страхования (ОВС). По общему правилу общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями. Статья 968 ГК РФ5 гласит, что граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в п. 2 ст. 929 ГК РФ, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. В п. 2 ст. 968 ГК РФ определено, что если ОВС осуществляет страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, то оно должно быть создано в виде некоммерческой организации.

Деятельность некоммерческой организации как некоммерческого  партнерства регулируется Федеральным законом «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 г. N 7-ФЗ6 или ст. 116 ГК РФ в том случае, если ОВС создано в форме потребительского союза (кооператива). В соответствии со ст. 51 ГК РФ юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в реестр. В соответствии со ст. 1 Закона «О государственной регистрации юридических лиц»7 государственная регистрация юридических лиц - это акт уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемый посредством внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, а также иных сведений о юридических лицах в соответствии с указанным Законом. Во исполнение ст. 2 Закона о государственной регистрации и постановления Правительства РФ "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц"8 исполнение функций государственной регистрации вновь образуемых организаций, а также внесение изменений в учредительные документы, реорганизация и ликвидация организаций возложено на МНС России. Согласно ст. 3 Закона о государственной регистрации за государственную регистрацию уплачивается государственная пошлина в соответствии с законодательством о налогах и сборах, в частности на основании п.1 ч.1 ст. 333.33 НК РФ9 размер указанного госпошлины составляет 4000 рублей.10

Государственная регистрация  страховых организаций принципиально  отличается от обычной процедуры  регистрации юридических лиц. Она  осуществляется в два этапа. Сначала  страховая компания проходит регистрацию  как предпринимательская организация на территории данной страны , затем должна пройти регистрацию и быть внесена в Единый государственный реестр страховщиков и их объединений в органах страхового надзора (в Департаменте страхового надзора Министерства финансов РФ), где параллельно с регистрацией производится лицензирование. Для государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются следующие документы:

а) подписанное заявителем заявление о государственной  регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации. В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица;

б) решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

в) учредительные документы  юридического лица (подлинники или нотариально удостоверенные копии);

г) выписка из реестра  иностранных юридических лиц  соответствующей страны происхождения  или иное, равное по юридической  силе, доказательство юридического статуса  иностранного юридического лица - учредителя;

д) документ об уплате государственной  пошлины.

При государственной  регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации (преобразования, слияния, разделения, выделения), в регистрирующий орган представляются следующие  документы:

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации каждого вновь возникающего юридического лица, создаваемого путем реорганизации, по форме, утвержденной Правительством РФ.

б) учредительные документы  каждого вновь возникающего юридического лица, создаваемого путем реорганизации (подлинники или нотариально удостоверенные копии);

в) решение о реорганизации  юридического лица;

г) договор о слиянии  или присоединении в случаях, предусмотренных федеральными законами;

д) передаточный акт или  разделительный баланс;

е) документ об уплате государственной  пошлины.

Государственная регистрация  осуществляется в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления  документов в регистрирующий орган. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности. Решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр. Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в Единый государственный реестр, который не позднее одного рабочего дня с момента государственной регистрации выдает (направляет) заявителю документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр. Форма и содержание документа устанавливаются Правительством РФ.

Регистрирующий орган  в срок не более чем 5 рабочих дней с момента государственной регистрации  представляет сведения о регистрации  в государственные органы, определяемые Правительством РФ. Состав сведений, направляемых в указанные государственные органы, а также порядок и сроки предоставления соответствующему юридическому лицу сведений о его учетных данных устанавливаются Правительством РФ.

Отказ в государственной  регистрации юридического лица допускается в случаях: непредставления определенных федеральным законом необходимых для государственной регистрации документов, представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган. Решение об отказе в государственной регистрации должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на вышеуказанные нарушения. Оно должно быть принято в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган и направляется лицу, указанному в заявлении о государственной регистрации, с уведомлением о вручении такого решения. Решение об отказе может быть обжаловано в судебном порядке.11

1.2. Лицензирование  страховой деятельности.

Регистрация страховых  организаций осуществляется одновременно с лицензированием.

Лицензирование (разрешение) страховой деятельности является одним из главных методов формирования и регулирования деятельности страховых компаний. Лицензии выдаются на основании заявления страховой организации с приложением к нему следующих документов:

- устав организации;

- свидетельство о регистрации;

- справка о размере оплаченного уставного капитала;

- экономическое обоснование страховой деятельности;

- правила (условия) страхования по видам страхования;

- сведения о руководстве и его заместителях.

Основанием для отказа выдачи лицензии могут служить несоответствие документов требованиям российского законодательства и неполнота представленных сведений. Решение об отказе сообщается претенденту в письменной форме с мотивированием отказа.  

Лицензия на осуществление страховой  деятельности действует только на определенной части территории РФ, заявленной страховой компанией. Лицензия не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не оговорено.

Осуществление страховыми компаниями своей деятельности требует наличия  специальных знаний, поэтому государство устанавливает особый порядок допуска организаций к занятию этой деятельностью - ее лицензирование. Для этого был создан орган государственного страхового надзора Российской Федерации – Федеральная служба по финансовым рынкам (ч.3 ст. 30 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации").12

  1. Прекращение деятельности и реорганизация страховой организации.

Рассмотрим правовые основы банкротства и прекращения  деятельности страховых компаний, их реорганизации и ликвидации. Несомненно, страховая отрасль, стремящаяся развиваться в условиях рыночной экономики, прежде всего нуждается в определенности и стабильности страхового законодательства. В России же в настоящий момент имеет место многоуровневость законодательства в области несостоятельности (банкротства) страховых компаний, произвольно выбирается правовая форма (закон, указ Президента, постановления Правительства, Министерства финансов и т.д.).

2.1. Правовые основы банкротства  страховых субъектов.

В ст. 183 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»13 рассмотрено банкротство страховых организаций, определены правила регулирования несостоятельности страховых организаций. Установленные ст. 183 особые правила банкротства организаций-страховщиков призваны максимально обеспечить интересы страхователей, для чего предусмотрено приоритетное удовлетворение требований кредиторов, в роли которых выступают страхователи.  К гарантиям страхователей можно отнести и то, что при принятии решения о признании страховой компании банкротом и об открытии конкурсного производства все заключенные компанией-банкротом договоры страхования, по которым не наступил страховой случай, прекращаются. При этом расширен круг лиц, рассматривающих дело о банкротстве страховой организации. Кроме лиц, указанных в ст. 35 вышеуказанного Закона, дело о банкротстве рассматривается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью. 

В соответствии со ст. 184 названного Закона гарантией страхователей служит и то, что продажа имущественного комплекса страховой компании - банкрота возможно только при принятии покупателем (в этой роли непременно должна выступать страховая организация) на себя всех договоров страхования, по которым страховой случай не наступил до момента признания страховой компании банкротом. Такой порядок означает переход к покупателю всех прав и обязанностей по заключенным страховой компанией - банкротом договорам, по которым страховой случай не наступил. По статье 185 упомянутого Закона страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования, по которым наступил страховой случай, сохраняют право требовать выплаты причитающейся им страховой суммы. В соответствии со ст. 186 Закона в случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой компании банкротом четко установлена очередность требований кредиторов третьей очереди.14

2.2. Способы прекращения деятельности страховых организаций.

Рассмотрим процедуры, возникающие при добровольном или  принудительном прекращении деятельности страховых компаний.

Прекращение деятельности страховых компаний регулируется в  Российской Федерации общими правилами, установленными для предприятий, и  может осуществляться либо в форме реорганизации, либо в форме ликвидации. При реорганизации вносятся необходимые изменения в учредительные документы и реестр государственной регистрации, при ликвидации - соответствующая запись в реестр страховой компании.  В свою очередь, реорганизация страховой компании осуществляется путем слияния, разделения, присоединения, выделения, преобразования в иную организационно-правовую форму. При слиянии страховых компаний имущественные права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу, а страховая компания должна получить лицензию в установленном порядке. При этом происходит объединение контрольных пакетов акций (в нашем случае страховых портфелей) с последующей конвертацией акций либо путем консолидации балансов.  

При присоединении компании к другому юридическому лицу к  нему переходят имущественные права  и обязанности присоединенного  лица. В этом случае лицензия присоединившейся страховой компании должна быть возвращена в Росстрахнадзор. Объединенная страховая организация может продолжать свою деятельность на основании лицензии юридического лица, к которому присоединилась. Компания может сохранить права юридического лица либо, утрачивая самостоятельность, ее баланс консолидируется с балансом покупателя, изменяется схема управления. В последнем случае все права и обязанности присоединенной компании переходят к покупателю.

 При выделении из состава юридического лица одного или нескольких страховщиков его имущественные права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам, которые должны получить лицензию в установленном порядке. Лицензия разделившейся страховой компании подлежит возврату. На основе одной компании создаются несколько самостоятельных компаний с разделением балансов и капиталов.  Выделившаяся страховая компания обязана получить лицензию, а прежняя страховая компания лицензию теряет. При этом реорганизуемая компания продолжает существование с соответствующими изменениями в активах и пассивах. При преобразовании организационно-правовой формы страховой компании происходит замена лицензии на основании документов, подтверждающих внесение изменения в учредительные документы. В результате к возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности прежней компании.  

Проблемы ликвидации страховой компании решаются в основном посредством надзорной деятельности органа страхового надзора. П.4 ст. 30 Закона  РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» гласит: при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензии. Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. N 1117 «О структуре федеральных органов исполнительной власти»15 Росстрахнадзор упразднен, его функции переданы Департаменту страхового надзора при Министерстве финансов Российской Федерации. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предоставляет органу страхового надзора право обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страхователя в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий, организаций, осуществляющих страховую деятельность без лицензии.16

Введенной Федеральным  законом от 10.12.2003 г. № 172-ФЗ в Закон  РФ «Об организации страхового дела»  статьей 32.6 установлены основания и порядок ограничения или приостановления действия лицензии, в частности при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения (ч.1 ст. 32.6). Случаями нарушения страхового законодательства согласно ч.2 ст. 32.6 указанного Закона признаются:

1) осуществления субъектом  страхового дела деятельности, запрещенной  законодательством, а также деятельности  с нарушением условий, установленных  для выдачи лицензии;

2) несоблюдения страховщиком  страхового законодательства в  части формирования и размещения  средств страховых резервов, иных  гарантирующих осуществление страховых  выплат фондов;

3) несоблюдения страховщиком  установленных требований к обеспечению  нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;

4) нарушения субъектом  страхового дела установленных  требований о представлении в  орган страхового надзора и  (или) его территориальный орган установленной отчетности;

5) непредставления субъектом  страхового дела в установленный  срок документов, затребованных  в порядке осуществления страхового  надзора в пределах компетенции  органа страхового надзора;

6) установления факта  представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора и (или) его территориальный орган неполной и (или) недостоверной информации;

7) непредставления субъектом  страхового дела в установленный  срок в орган страхового надзора  информации об изменениях и о дополнениях, внесенных в документы, указанные в пункте 10 статьи 32 настоящего Закона (с приложением документов, подтверждающих такие изменения и дополнения).

Предписание направляется субъекту страхового дела, при необходимости  копия предписания направляется в соответствующие органы исполнительной власти. Субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Указанные документы должны быть рассмотрены в течение 30 дней со дня получения всех документов, подтверждающих исполнение предписания в полном объеме. Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. О снятии предписания сообщается субъекту страхового дела в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения. Установление в последующем факта представления субъектом страхового дела документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным.

В случае неисполнения предписания  надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном вышеуказанным Законом.

Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по отдельным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры. Приостановление действия лицензии субъекта страхового дела означает запрет на заключение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры.

Прекращение деятельности и реорганизация страховой организации