Преступления в сфере экономической деятельности. 2

Федеральное агентство  по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего 

профессионального образования

Нижегородский государственный  архитектурно-строительный университет

Институт экономики, управления и права

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Уголовное право

на тему: Преступления в сфере экономической деятельности

                                                                              Выполнила:

                                                                              студентка гр. Ю 104/1 Мохова М.В.

                                                                              Проверила:

                                                                              Старший преподаватель Головунина Е.В.

Н.Новгород

2012

Оглавление

Введение……………………………………………………………………….…3

Глава 1. Основные понятия преступлений в сфере экономической деятельности …………………………………………………………………..…5

1.1 Основные понятия преступлений в сфере экономической деятельности...5

1.2 Классификация преступлений в сфере экономической деятельности……6

1.3 Мотивация и квалификация  преступлений в сфере экономической  деятельности………………………………………………………………………9

Глава 2. Преступления в сфере несостоятельности (банкротства).…………………………………………………………………….12

2.1 Основные понятия преступлений в сфере несостоятельности…………..12

2.2 Фиктивное  и преднамеренное банкротство  в Российской Федерации и за  рубежом………………………………………………………………………….13

2.3 Механизм  проведения незаконного банкротства………………………..17

Глава 3 Предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности.…………………………………………………………………….21

3.1 Особенности предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности…………………………………………………………………….21

3.2 Предотвращение преступлений в сфере несостоятельности (банкротства)……………………………………………………………………28

Заключение………………………………………………………………………31

Список использованной литературы………………………………………….34

Введение

Возникновение в российском праве понятия преступлений в сфере экономической деятельности обусловлено экономическими и политическими преобразований, происходящих в Российской Федерации. Данные преступления и ответственность за их совершение предусмотрена главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ). Переход к новым экономическим отношениям, ориентированным на свободное развитие рыночной экономики, на свободное предпринимательство, честную конкуренцию при равенстве всех форм собственности, создал условия для совершения общественно опасных деяний, ранее не известных уголовному законодательству. Регламентация данной сферы права государством предоставила возможность новым хозяйственным структурам действовать самостоятельно, без вмешательства со стороны государства, что объективно создавало условия для злоупотреблений, мошеннических операций со стороны недобросовестных хозяйствующих субъектов. Эти общественно опасные деяния стали затрагивать интересы всех хозяйствующих субъектов, в т.ч. и интересы государства, что противостояло стабилизированному и сбалансированному развитию экономических и рыночных отношений.

Основополагающие  начала правового регулирования  новых экономических отношений  были заложены в ст. ст. 8, 34, 35, 36 Конституции  РФ. Статья 8 гарантирует участникам экономических отношений единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободы экономической деятельности в условиях равенства всех форм собственности. Статьи 34, 35, 36 устанавливают гарантии права граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Но признание свободы экономических отношений не означает отказа от их государственного регулирования, поэтому ч.2 ст.34 Конституции признала недопустимой деятельность, направленную на монополизацию и недобросовестную конкуренцию. Эти конституционные принципы явились основой новых законов, регулирующих экономику в сфере гражданских, финансовых, валютных отношений, а также позволили определить круг общественных отношений, которые должны быть защищены при помощи норм уголовного права от преступных посягательств.

Целью курсовой работы является изучение такого понятия, как преступления в сфере экономической деятельности, их стороны, виды и ответственность за совершение. Для достижения поставленных целей необходима реализация таких задач, как:

- рассмотрение общей характеристики преступлений в сфере экономической деятельности;

- рассмотреть понятие и систему данных преступлений, ответственность за их совершение;

-   более  детально изучить рассматриваемый вопрос на примере преступлений в сфере банкротства.

Глава 1. Основные понятия преступлений в сфере экономической деятельности.

1. Основные понятия преступлений в сфере экономической деятельности.

Понятие преступления в сфере экономической деятельности и ответственность за их совершение предусмотрена главой 22 УК РФ. В данную главу входит 35 видов преступных деяний, совершаемых в сфере экономической деятельности. За последние 8 лет в эту главу было внесено около 30 изменений и дополнений. Это свидетельствует о том, что экономическая основа общества постоянно усовершенствуется, приводится в соответствие с политическими и социальными реалиями. Родовым объектом преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, являются общественные отношения, составляющие содержание всей экономики в целом. Видовым объектом выступают отношения по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных ценностей и услуг¹. В качестве непосредственных объектов преступлений этой главы фигурируют конкретные общественные отношения, интересы в различных сферах экономической деятельности, на которые происходят преступные посягательства. Кроме того, необходимо отметить, что преступления данной категории причиняют вред и дополнительным непосредственным объектам².

Исследуя объективную  сторону указанных преступлений, следует отметить, что диспозиции многих правовых норм, предусматривающих  за них уголовную ответственность, сформулированы законодателем как  бланкетные. Иными словами, для правильного  понимания сути преступления необходимо изучить немало нормативных актов, регулирующих экономическую деятельность различных субъектов. Что касается непосредственно уголовно-правового деяния как признака объективной стороны, то в составах преступлений, входящих в гл. 22 УК РФ, оно выражается как в виде действия (изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов), так и в виде бездействия (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности).

Законодательная конструкция составов преступлений, посягающих на нормальную деятельность в экономической сфере, достаточно неоднородна. Одни из них сформулированы как материальные (незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство), которые считаются оконченными только в случае наступления преступных последствий, состоящих в причинной связи с общественно опасным деянием, другие - как формальные, окончание которых связывается лишь с совершением самого деяния (легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем).

Субъективная  сторона преступлений, совершаемых  в сфере экономической деятельности, характеризуется исключительно  умышленной формой вины. Кроме того, в качестве обязательного признака некоторых составов выступают мотив и цель.

Субъект преступлений рассматриваемой главы общий или специальный, если характеризующий его признак прямо указан в диспозиции статьи Особенной части УК или вытекает из смысла последней³.

2. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности.

В зависимости  от непосредственного объекта посягательства, преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, можно подразделить на следующие шесть групп.

1. Преступления, посягающие на общественные отношения,  интересы в сфере предпринимательской  деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской и иной деятельности (ст. 169 УК); регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК); незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК); Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК); Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК); легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК); недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК); принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179 УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК); подкуп участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК).

2. Преступления, посягающие  на общественные отношения, интересы, складывающиеся в кредитно-финансовой  сфере: незаконное получение кредита  (ст. 176 УК); злостное уклонение от  погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК).

3. Преступления, посягающие  на монополию государственного  регулирования в определенных  сферах общественных отношений: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК); нарушение правил сдачи государству в оборот драгоценных металлов, драгоценных камней (ст. 192 УК).

4. Преступления, посягающие  на общественные отношения, складывающиеся  по поводу перемещения ценностей  через таможенную границу: незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).

5. Преступления, посягающие  на общественные отношения, интересы, складывающиеся по поводу порядка  исчисления и уплаты налогов  и иных платежей: уклонение от  уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК).

6. Преступления, посягающие на общественные отношения,  интересы, обеспечивающие процедуру банкротства: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК); фиктивное банкротство (ст. 197 УК)⁴.

1.3 Мотивация и квалификация преступлений в сфере экономической деятельности.

Правоохранительные  органы при квалификации преступлений испытывает значительные трудности  в оценке признаков субъективной стороны. Общеизвестно, что субъективная сторона - это внутренняя сторона  преступного деяния, и она характеризуется  виной, мотивом, целью и эмоциями. Мотив преступления представляет собой обусловленные потребностями и интересами внутренние побуждения, которые вызывают у лица решимость совершить преступление, и которыми оно руководствовалось при его совершении⁵.

Цель преступления - это мысленная модель будущего результата, к достижению которого стремится лицо при совершении преступления. Эмоции - это субъективные переживания внешнего воздействия, переживания по поводу собственного состояния, совершаемого деяния или события окружающей действительности.

Вина является обязательным признаком субъективной стороны состава преступления и  представляет собой психическое  отношение лица к совершаемому им общественно опасному деянию, предусмотренному уголовным законом и последствиями  этого деяния. УК РФ 1996 г. закрепляет две формы вины: умышленную (ст. 25) и неосторожную (ст. 26).

Законодатель  при конструировании главы 22 УК РФ эмоциональному состоянию лица, совершившего деяние, не уделяет должного внимания, так как оно не влияет на квалификацию. В свою очередь, мотивы и цели имеют здесь двоякое значение: выступают в качестве основных (ст. ст. 170, 171.1, 174, 174.1, 181, 184, 186, 187, 196, 199.1 или квалифицирующих (ч. 3 ст. 183) признаков состава.

Преступления, предусмотренные главой 22 УК РФ, совершаются по следующим мотивам: корыстная или иная личная заинтересованность (ст. 170, ст. 181); корыстная заинтересованность (ч. 3 ст. 183); личные интересы или интересы иных лиц (ст. 196); личные интересы (ст. 199.1), а также преследуют следующие цели: сбыта (ст. ст. 171.1, 186, 187); получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности (ст. 173); придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом (ст. 174); для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (ст. 174.1); оказания влияния на результаты соревнований или конкурсов (ст. 184); введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов (ст. 197).

Из 35 статей, включенных в главу 22, только в пяти из них  упоминается мотив преступления и в восьми - цель, а в остальных  двадцати двух нормах факультативные признаки субъективной стороны состава преступления не учитываются при квалификации.

Следует отметить, что в отдельных нормах мотив  и цель носят конкретный характер, а в других - абстрагированы. Мотивы и цели - явления динамические, подверженные постоянным изменениям, и никто точно не сможет ответить, сколько видов мотивов и целей существует в реальности. Поэтому законодателю необходимо использовать обобщенные формулировки при определении мотивов и целей, чтобы охватить все возможные варианты.

Все мотивы и  цели преступлений в сфере экономической деятельности имеют корыстную природу. Есть мнение, согласно которому корыстный мотив предполагает стремление получить материальную выгоду помимо виновного не для всяких, а только для близких лиц⁶.

Очевидно, что  при описании мотивов и целей преступления законодатель прибегает к двум возможным способам: прямое указание на мотив и цель (большинство статей главы 22); цель экономического преступления, как правило, не совпадает с преступным последствием в виде крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Другими словами, квалификация преступления определяется не реализацией цели, а постановкой  самой цели, входящей в диспозицию нормы. Специальная цель, как и  мотив преступления, включенный в  субъективную сторону конкретного  состава, является предметом доказывания. В преступлениях, совершенных в сфере экономической деятельности, таких составов семь: ст. ст. 171.1, 174, 184, 186, 187, 197 УК РФ. Включение специальной цели в субъективную сторону конкретного преступления отражает целенаправленный характер действий субъекта и, следовательно, указывает на прямой умысел деяния. Во всех перечисленных составах специальная цель является необходимым условием наступления уголовной ответственности. Прямое указание на мотив или цель представляется более приемлемым, поскольку практически не оставляет возможности для разночтений при толковании правовой нормы.

Мотивы и  цели преступлений имеют важное значение для определения общественной опасности  деяний, характеристики личности виновного, определения формы вины, а также для дифференциации ответственности и индивидуализации наказания.

Анализ норм главы 22 УК РФ показал, что в ней  нет единой системы конструирования  мотивов и целей, что вызывает определенные трудности при квалификации преступлений. Игнорирование сформулированных выше положений приводит к нарушению системности норм в УК РФ, к противоречиям при их применении. Исходя из этого, думается, что законодателю необходимо внести коррективы в главу 22 УК РФ и использовать общие технико-юридические приемы построения субъективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности⁷.

Глава 2. Преступления в сфере несостоятельности (банкротства).

Из перечисленных  в главе 22 УК РФ видов преступлений в сфере экономической деятельности особый интерес вызывают преступления в сфере банкротства хозяйствующих субъектов. Это вызвано распространенностью в последнее время такого понятия, как несостоятельность и все более обширное ее применение в экономической деятельности.

2.1. Основные  понятия преступлений в сфере  несостоятельности.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). Непосредственный объект - отношения  и законные интересы участников экономической  деятельности, индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций, действующих  при осуществлении процедуры банкротства⁸. К предмету преступления, предусмотренного ст. 195 УК, относятся имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность предприятия. Объективная сторона является весьма сложной и включает несколько обязательных признаков: деяние, совершаемое в различных формах; последствия в виде крупного ущерба заинтересованным лицам; причинную связь между деянием и последствиями; обстановка, свидетельствующая о наличии признаков банкротства⁹. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Непосредственный объект - отношения и законные интересы участников экономической деятельности, индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций, которым причиняется вред при осуществлении преднамеренного банкротства. Предмет преступления - денежные обязательства и обязательные платежи. Объективная сторона характеризуется деянием, последствиями в виде крупного ущерба и причинной связью между ними. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. При этом законодатель выделяет мотив как обязательный субъективный признак. Виновный действует в личных интересах или интересах других лиц¹⁰. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Непосредственный объект - интересы государства в сфере деятельности государственных органов, уполномоченных на организацию работы с предприятиями-банкротами. Объективная сторона характеризует по своей структуре материальный состав преступления. Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла.

2.2 Фиктивное и преднамеренное банкротство в Российской Федерации и за рубежом.

В России основным нормативными документами, регламентирующими процедуру  банкротства, является Федеральный Закон от 26.10.2002 N127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство - это заведомо ложное объявление руководителем  юридического лица или индивидуальным предпринимателем - о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с  заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворять требования кредиторов в полном объеме. Такие банкротства должники объявляют, чтобы ввести в заблуждение кредиторов предприятия и получить от них отсрочку, рассрочку по долгам или скидки с этих долгов. Но вполне вероятна и иная цель - уйти от обязанности по уплате налогов.

В соответствии с административной ответственностью статьи 14.12 "Фиктивное  и преднамеренное банкротство", наказанием за фиктивное банкротство влечет наложение штрафа в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Преднамеренное банкротство  заключается в преднамеренном создании или увеличении неплатежеспособности юридического лица или индивидуального  предпринимателя. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности совершается путем заключения заведомо невыгодных сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества. Совершение данного преступления, согласно части 2 статьи 14.12 Кодекса административного правонарушения, влечет наложение штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до одного года.

В уголовном законодательстве фиктивное банкротство понимается как заведомо ложное объявление руководителям  или собственником (индивидуальным предпринимателем) о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).

В качестве наказаний за совершение преднамеренного и фиктивного банкротства предусмотрены штраф в размере от 100 000 руб. до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух лет, либо лишение свободы до шести лет со штрафом до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода за период до шести месяцев, либо без такового (статья 196, 197 УКРФ).

Сравним положения уголовного закона России об ответственности за указанные деяния с соответствующими положениями уголовного кодекса законодательства Испании, Франции и ФРГ.

В Уголовном кодексе  Испании, в отличие от России, не предусмотрены понятия "преднамеренное" и "фиктивное банкротство", однако имеются по содержанию близкие уголовно-правовые нормы.

Согласно статьи 260 УК Испании тот, кто объявит себя банкротом, несостоятельным или приостановит платежи наказываются тюремным заключением на срок от двух до шести лет и штрафом на сумму от восьми до двадцати четырех месячных заработных плат. Речь здесь по существу идет о преднамеренном банкротстве. Вместе с тем в отличие от ст. 196 УК РФ состав преднамеренного банкротства здесь не материальный, а формальный, поскольку достаточно самих действий должника, чтобы преступление было окончено. Ответственность за рассматриваемое преступление в Испании более сурова, чем в России. Предусмотрено только тюремное заключение на срок от двух до шести лет, соединенное со штрафом. Наказание штрафом, входящее в состав санкции ст. 196 УКРФ, в санкции ст. 260 Испании отсутствует.¹¹

Близким к фиктивному банкротству следует считать состав, включенный в статью 257 УК Испании: тот, кто объявит себя банкротом в отношении своего имущества во вред своим кредиторам, наказываются тюремным заключением на срок от одного года до четырех лет и штрафом на сумму от двенадцати до двадцати четырех месячных заработных плат. Вполне очевидно, что испанский законодатель считает фиктивное банкротство менее опасным преступлением, чем банкротство преднамеренное, так как наказывает последнее мягче первого. В России указанные преступления являются равнозначными по тяжести.

В уголовном кодексе Франции  понятия преднамеренного и фиктивного банкротства объединены под одним  наименованием "фиктивная неплатежеспособность". В соответствии со ст. 314.7 УК Франции  действия должника, даже до вынесения судебного постановления, констатирующего его задолженность, по организации или увеличению своей неплатежеспособности, либо путем увеличения своих обязательств или уменьшением своих активов, либо путем уменьшения или сокрытия всех или части сокрытия своих доходов, либо путем сокрытия своего имущества наказываются тремя годами тюремного заключения и штрафом в триста тысяч франков. В сравнении со ст. 196, 197 УКРФ можно заметить следующее: во-первых, составы преднамеренного и фиктивного банкротства в УК Франции объединены и признаются равными по тяжести;  во-вторых, они формальны, а не материальны, как предусмотрено это в УК РФ;  в-третьих, уголовная ответственность за рассматриваемые деяния во Франции мягче, чем в России и Испании, преимущество отдано штрафной составляющей наказания.¹²

В УК ФРГ не выделены составы преднамеренного  и фиктивного банкротства, но признаки близких к ним деяний можно  обнаружить в ст. 283 УК ФРГ, устанавливающие  ответственность за злоупотребления  связанные с банкротством: тот, кто при имущественной несостоятельности или угрозе неплатежеспособности или ее наступлении:

1. Утаивает или скрывает составные части своего имущества;
2. Вступает в убыточные или спекулятивные сделки с товарами или ценными бумагами, или вследствие нерентабельности расходов, игры или пари тратит чрезмерные суммы, или становится должником;
3. Предоставляет в кредит товары или ценные бумаги и отчуждает или иным образом уступает их или производимую из этих товаров продукцию, значительно завышая их цену способом, противоречащим требования надлежащей хозяйственной практики;
4. Вводит в заблуждение относительно прав других лиц или признает фиктивные права;
5. Нарушает торговое право, составляя баланс таким образом, что затрудняет получение предоставления о своем имущественном положении; не составляет баланс своего имущества или не производит инвентаризацию в предписанные сроки;
6. Добивается своей имущественной несостоятельности или неплатежеспособности, - наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или денежным штрафом.¹³

Сравнивая регламентацию  за ответственность за фиктивное  и преднамеренное банкротство по уголовному закону России с ответственностью по УК ФРГ, можно сделать следующие  выводы: во-первых, в УК ФРГ нет строгого выделения понятий преднамеренного фиктивного банкротства;  во-вторых, в уголовном законе ФРГ субъектом преступления может быть любое физическое лицо либо представитель юридического лица;  в-третьих, уголовная ответственность по УК ФРГ мягче, чем ответственность по уголовному закону России.

Таким образом, исходя из сравниваемых законодательных положений, следует отметить, что ответственность  за фиктивное и преднамеренное банкротство  в различных стран отличается. Однако, несмотря на это, законодатели развитых стран пытаются сократить  количество уголовно наказуемых статей, поскольку в основе определения банкротства находится оценка финансового состояния должника.

2.3 Механизм проведения незаконного банкротства.

В последнее  время все чаще в хозяйственной  деятельности организаций институт банкротства стал применим с нарушением законодательства Российской Федерации с целью ненамерения руководителями и учредителями организаций рассчитываться перед кредиторами своим имуществом. За последний год перед процедурой несостоятельности (банкротства) ОАО «Втормет», его руководитель незаконно вывел имущество в адрес аффилированных лиц (родственников) на общую сумму около 300 млн.рублей, что и послужило предпосылкой к банкротству. Все областные площадки по сбору металлолома, приносящие более 50 процентов всего дохода обществу, «безвозмездно» были переведены на аффилированных лиц. В результате проведенного финансового анализа были сделаны выводы о том, что имущество должника составляет более 1 млрд.рублей (основные средства общества не переоценивались 7 лет и по остаточной стоимости имущество могло составить 750 млн.рублей (без учета «безвозмездно» переданного), при долгах 530 млн.рублей. Кредиторам необходимо было ввести внешнее управление с сохранением деятельности должника и рабочих мест – более 500 человек работающих, тем более были заключены хозяйственные договора на сумму более 150 млн.рублей на производство автокранов, но единственный кредитор – Волго-Вятское отделение СБ РФ, создав комитет кредиторов из своих сотрудников, решил иначе: введение конкурсного производства, увольнение всех работников, продажа всего бизнеса. Конкурсным управляющим Сбербанк пригласил г-на Лимонова (Москва) и поставил перед ним задачу – продажу, а затем ликвидацию ОАО «Втормет». Имущество было продано в 10 раз ниже его реальной стоимости. Результат – требования не погашены, рабочие места ликвидированы. В ситуации преднамеренного банкротства ОАО «Втормет» профессионально разобралась следователь Канавинского района В.В.Бутусова и возбудила уголовное дело по ст.196 УК РФ против руководства общества. К сожалению, это единственный случай профессионализма и честности работы правоохранительных органов в рамках процедур банкротства. В других случаях 99,9 процента поданных заявлений в ОБЭП, ГУВД, прокурору Нижегородской области – отказ в возбуждении уголовного дела. Причин множество: потеря документов в стенах ГУ МВД, ограниченный срок проверки, непредоставление возможности опросить свидетелей, недостаточная квалификация, незнание закона о несостоятельности (банкротстве) и другие причины. Ежемесячно в органы ГУ МВД по Нижегородской области поступают заявления не менее чем от двадцати арбитражных управляющих и уполномоченного органа о фактах преступления в сфере несостоятельности (банкротства), но, к сожалению, по всем заявлениям идет стопроцентный отказ.¹⁴