Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Прибыль на предприятии. 3

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО СВЯЗИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ “СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕЛЕКОММУНИКАЦИИ И

ИНФОРМАТИКИ”

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА СВЯЗИ»

Вариант 30

Выполнила: Студентка II курса гр.К01УЭ

М.В. Швецова

Проверил : А.О. Смирнов

НОВОСИБИРСК 2012 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3-4

Исходные данные………………………………………………………………5-6

I Объем услуг и показатели развития……………………………………7-9

II Доходы от основной деятельности……………………………………10-14

III Персонал и оплата труда………………………………………………15-17

IV Производственные фонды………………………………………………18-19

V Затраты на производство и реализацию услуг связи………………20-25

VI Прибыль и рентабельность………………………………………………26-28

VII Показатели эффективности производства и инвестиций………29-32

Заключение………………………………………………………………………33-34

Список используемых источников………………………………………………35

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночных отношений и особенно в переходный к рынку период большое значение получил бизнес – план. Бизнес – план- это официальный документ. Для его составления необходимо собрать обширную, достоверную информацию по большому кругу вопросов, объем этой информации постоянно увеличивается по мере вхождения в бизнес.

Цель разработки бизнес – плана – спланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший и отдельный периоды в соответствии с потребностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес – план помогает решить следующие основные задачи:

определить конкретные направления деятельности предприятия;
сформировать долговременные и краткосрочные цели предприятия, стратегии и тактики их достижения;
выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием потребителям;
оценить соответствие кадров предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, каналов сбыта;
оценить материальное и финансовое положение предприятия;
предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес – плана.

Пренебрегая составлением бизнес – плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем неприятностям, которые ждут его на пути к успеху. Поэтому лучше не пожалеть времени и заняться бизнес – планированием. Конечно главное достоинство бизнес – планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес – план показывает перспективу развития предприятия, т.е. в конечном счете, отвечает на самый нужный вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Бизнес – план – документ перспективный и составлять его рекомендуется на 3 – 5 лет вперед.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, должна ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм. Но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей бизнес-плана является решение проблемы привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.

В связи с тем, что бизнес-план предоставляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно - экономических условиях, он опирается на:

Конкретный проект производства определенного товара (услуг) – создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);
Всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;
Изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен одним или несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне – и долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

По заданию в данной курсовой работе будут рассчитаны некоторые разделы бизнес-плана, и в заключение будет дана оценка эффективности развития ГТС.

Исходные данные:

Население - 1165 тыс.чел.
Индекс изменения населения на прогнозируемый период – 102,3%
Индекс инфляции – 108%
Удельный вес материальных затрат, облагаемых НДС и входящих

в состав прочих затрат в текущем периоде – 30%

Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%
Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97
Средний срок службы ОПФ – 15 лет
Прирост телефонной плотности – 8,0%
Удельные капитальные вложения – 5 т. руб./на 1 порт

Таблица 1 - Данные о наличии телефонных аппаратов, таксофонов и их структура по группам потребителей

Наименование показателей	Всего	В том числе
Наименование показателей	Всего	Население	Организации и учреждения	Таксофоны
Количество телефонных аппаратов, единиц среднегодовое в текущем периоде ожидаемое на конец текущего периода	314600 319000	262691 266365	47190 47850	4719 4785
Удельный вес прироста в прогнозируемом периоде по группам потребителей, %	100,0	83,5	15,0	1,5

Таблица 2 - Данные о доходах в текущем периоде

Номер вариан та по

журн.

(ст. бил.)

Среднемесячная абонементная плата, руб.

Доходы от установки тыс. руб.

с ндс

Доходы от продажи таксофонных карт с ндс,

т. руб.

Прочие доходы, т. руб.

с ндс

Внереализа-ционные до-ходы т. руб. без ндс

Ср.годовая плата за установку, т.руб. с ндс

Насел

с ндс

Орган.

без ндс

130,0

200,0

34500

243054

4568

2697

3000

Таблица 3 – Данные о численности работников

Номер варианта по

журналу

(студ. билету)

Численность

работников ГТС

в текущем году, ед.

средне-

списочная

на конец

года

841,2

850

Таблица 4 - Данные о стоимости производственных фондов

Наименование показателей	Вид производственных фондов
Наименование показателей	Основные производственные фонды	Нормируемые остатки оборотных средств
1. Среднегодовая стоимость в текущем периоде, тыс. руб.	951000	33285
2. Стоимость на начало прогнозируемого периода, тыс. руб.	953000	33355

Таблица 5 - Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

Наименование

показателей

Статьи затрат ( тыс.руб)

ФОТ

Амортизационные отчисления

Материалы и запчасти

Электро-энергия

Прочие

Затраты в текущем периоде,

тыс. рублей

38563

50195

44872

27452

6542

Рассчитать:

Объем услуг и показатели развития.
Доходы от основной деятельности.
Персонал и оплата труда.
Производственные фонды.
Затраты на производство и реализацию услуг связи.
Прибыль и рентабельность.
Показатели эффективности производства и инвестиций.

I объем услуг и показатели развития

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

телефонная плотность на сети;
ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые капвложения;
количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на сто жителей, следует определить по формуле (1.1)

Где Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек.

Ni_кг - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;

ТПжi= 319/1165x 100= 27,4

Количество аппаратов на конец планового периода,

N КГ пл=ТПж(пл)*Н/100*Iнас, (1.2)

где ТПж_пл – планируемая телефонная плотность на 100 жителей;

I_нас – индекс изменения населения.

Так как известно, что телефонной плотности в плановом году составляет 8,0%,то рассчитаем по формуле:

ТПж(пл)=ТПж1*I ТПж

ТПж(пл)= 27,4*1,08=29,6 ед. на 100 жителей

N КГ пл= (29,6*1165*1,023)/100=352,771 тыс.ед

Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

∆N= N_кг_пл. – N_{кг 1}

Получим, что ∆N= 352,771-319= 33,771 тыс.ед.

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного порта (номера) определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

Так как известно, что на ввод нового порта требуется 5000руб., то можно определить общий объем инвестиций по формуле: I= ∆N*Зуд.кап., где Зуд.кап. – удельные капитальные затраты. Тогда: I = 5000*33,771=168855 тыс.руб.

Результаты расчета сводятся в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети

Показатели	Всего
Ввод емкости на сети, номеров	33771
Сумма инвестиций, тыс. руб.	168855

Количество телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов в плановом году рассчитывается по формуле (1.3)

, (1.3)

где – Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей на конец периода, тыс. аппаратов;

∆N_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

d_i – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов, %.

N_{население} = тыс. шт.

N_{организация} = тыс. шт.

N_{таксофоны} = тыс. шт.

Полученные результаты расчетов сведены в таблицу 1.2. При этом следует заметить, что абсолютное изменение рассчитывалось по формуле:

∆N= N_пл.– N_тек

Следовательно, абсолютное изменение (в тыс.ед.)

-по общему количеству телефонных аппаратов составило:

∆N= 352,771-319= 33,771 тыс.ед.

-абсолютное изменение у населения: ∆N=2691,85-2663,65=28,2;

-у организаций: ∆N=483,565-478,5=5,065;

-у таксофонов: ∆N=48,36-47,85=0,51.

Относительное изменение определялось по формуле:

∆I= (1- N_пл/ N_тек )*100%

Тогда получим, что по общему количеству аппаратов относительное изменение составило: ∆I= ((352,771/319)-1)*100%=10,59%;

-относительное изменение у населения:

∆I= ((2691,85/2663,65)-1)*100%=1,06%;

-у организаций: ∆I= ((483,565/478,5)-1)*100%=1,06%;

-у таксофонов: ∆I= ((48,36/47,85)-1)*100% =1,066%

Результаты расчетов по I разделу сводятся в таблицу 1.2

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

Показатели	Текущий год	Прогноз на следующий год	Изменение
Показатели	Текущий год	Прогноз на следующий год	Абсолютное	Относительное
1.Количество аппаратов на конец года, аппаратов, в том числе:	319000	352,771	33,771	10,59
- у населения	2663,65	2691,85	28,2	1,06
- у организаций	478,5	483,565	5,065	1,06
- таксофонов	47,85	48,36	0,51	1,065

Таким образом, относительное изменение наблюдалось у таксофонов-1,065, а у населения – наименьшее-1,06. Телефонная плотность в текущем периоде составила 319000 ед. На следующий год планируется ее увеличение до 352771 ед. в плановом периоде. Таким образом, изменение составит 33771 ед. Наибольший удельный вес телефонных аппаратов приходится на население 2691,85 тыс. ед. в плановом году, а наименьший удельный вес приходится на таксофоны 48,36 тыс. ед. в плановом году.

II Доходы от основной деятельности

В данном разделе производится расчет следующих показателей:

Доходы в виде абонентской платы от населения с учетом и без учета НДС;
То же для организаций;
Доходы в виде сбора с таксофонов;
Доходы за установку телефонных аппаратов;
Прочие доходы.

Доходы от основной деятельности - доходы, получаемые за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, которые составляют валовую сумму доходов от эксплуатации средств связи.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде (`Nпл) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде: `Nпл = N_нг+D`Nпл,

где N_нг – количество телефонных аппаратов на начало планового года,

D`Nпл – среднегодовой прирост телефонных аппаратов плановом году.

Для того, чтобы найти D`Nпл есть формула:D`Nпл=0,5*DN.

D`Nпл =0,5*33,771=16,8855 тыс.ед.

`Nпл = 319+16,8855 =335,8855 тыс.ед.

Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

где `Nпл - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;

di_пл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

а₀, - среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

К_ц - индекс повышения цен (инфляции).

Доходы от абонементной платы с населения.

Доходы от абонементной платы с населения в прогнозируемом году:

- с учетом НДС : Дплнас =335,8855*0,835*130*12*1,08=472526,41 тыс.руб.

- без НДС : Дплнас = 490027,387 /1,18=415277,45 тыс.руб.

Доходы от абонементной платы с организаций.

Доходы от абонементной платы с организаций в прогнозируемом году:

- с учетом НДС : Дплорг = 335,8855*0,14*200*12*1,08=121886,13 тыс.руб.

- без НДС : Дплорг = 126400,43 /1,18=107119,01 тыс.руб.

При этом доходы в текущем году определяются следующим образом:

Доходы от абонементной платы с населения в текущем году.

- с учетом НДС : Дтекнас = 314,6*0,85*130*12=417159,6тыс.руб.

- без НДС : Дтекнас = 417159,6/1,18=353525,08 тыс.руб.

Доходы от абонементной платы с организаций в текущем году.

- с учетом НДС : Дтекорг = 314,6*0,14*200*12=105705,6тыс.руб.

- без НДС : Дтекорг = 105705,6/1,18=89581,02 тыс.руб.

Доходы от продажи таксофонных карт.

Средняя абонементная плата для таксофонов в текущем году определяется по формуле:

где Д 0 такс – доходы от продажи таксофонных карт в текущем периоде;

N0 такс – среднегодовое количество таксофонов в текущем периоде.

а0makc= 243054/4,719= 51505,4 тыс.руб.

Доходы от продажи таксофонных карт в плановом году:

- с учетом НДС : Дплтакс =335,8855*0,15*51505,4 *1,1=2854486,31тыс.руб.

- без НДС : Дплтакс = 2854486,31/1,18=2419056,195 тыс.руб.

Доходы от продажи таксофонных карт в текущем году:

- с учетом НДС : Дтектакс = 243054 тыс.руб.

- без НДС : Дтектакс = 243054/1,18=205977,96 тыс.руб.

Доходы от установки телефонных аппаратов.

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов у потребителей (формула 2.2)

где`Пл - среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

DN_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

Учитывая, что К_ц=1,12 можно рассчитать доходы от установки телефонных аппаратов в плановом и текущем году.

Доходы от установки телефонов в плановом периоде:

- с НДС : Дплуст = 3000*33,771*1,08=109418,04 тыс.руб.

- без НДС : Дплуст = 113470,56 /1,18=96161,49 тыс.руб.

Доходы от установки телефонов в текущем периоде:

с НДС : Дтекуст = 34500 тыс.руб.
без НДС : Дтекуст = 34500/1,18=29237,29 тыс.руб.

Прочие доходы

Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле (2.3)

где Д_общ, - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.; d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

При этом сумма общих доходов равна сумме доходов от населения, организаций о продажи таксофонных карт с учетом НДС: Д_общ=Д_нас+Д_орг+Д_такс*d_пр определяется как отношение прочих доходов в текущем периоде к сумме общих доходов в текущем периоде включая прочие доходы:

Д_пр

dпр = Д_общ,+ Д_пр

Прочие доходы в плановом периоде:

4568

dпр = =0,0059

4568+243054+417159,6+105705,6

- с НДС(тыс.руб)

Таким образом Д_общ = (90027,387+121886,13+2854486,31)*0,0059= 18091,76

18091,76

Дплпр = = 18199,13

1-0,0059

- без НДС: Дплпр = 18199,13/1,18=15422,9 тыс.руб.

Прочие доходы в текущем периоде.

- с НДС : Дтекпр = 4568 тыс.руб.

- без НДС : Дтекпр = 4568/1,18=3871,186 тыс.руб.

Внереализационные доходы планируются путем умножения

доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции: Двн= Двн.тек*Кц Тогда получим:

Двн =2697*1,12=3020,64 тыс.руб. (без учета НДС).

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов.

НДСi = Дi ( с НДС ) – Дi ( без НДС )

1) НДС от доходов в виде абонементной платы с населения:

- в текущем периоде НДСнас = 417159,6-353525,08=63634,52 тыс.руб.

- в плановом периоде НДСнас = 472526,41-415277,45=57248,96 тыс.руб.

2) НДС от доходов в виде абонементной платы с организаций:

- в текущем периоде НДСорг = 105705,6-89581,02=16124,58 тыс.руб.

- в плановом периоде НДСорг =121886,13-107119,01=14767,12 тыс.руб.