Принципы формирования кредитных отношений на примере ООО «ХКФ Банк»

Оглавление 

Введение………………………………………………………………………….4

1. Понятие кредитных  отношений и их роль в рыночной  экономике

1. Кредит, его сущность, принципы и функции………………………………5
2. Условия и формы кредитования……………………………………………12
3. Банковское законодательство………………………………………………16

2. Кредитные  отношения в ООО «ХКФ Банк»

2.1 История ООО  «ХКФ Банк» ………………………………………………...21

2.2 Структура  правления ООО «ХКФ Банк». Потребительское  кредитование в Home Credit………………………………………………………………….....23

2.3 Принципы формирования  кредитных отношений в  ООО «ХКФ Банк» ..25

3. Стратегия   ООО «ХКФ Банк» в построении  кредитных отношений

3.1 Итоги деятельности  ООО «ХКФ Банк» за первое  полугодие 2009 г.

Цели и задачи на второе полугодие 2009 год. …...............................................31

Заключение……………………………………………………………………….37

Тезаурус ….............................................................................................................39

Список использованной литературы…………………………………………...41

Приложение 1

Приложение 2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение  

     Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий.

     Существовавшая  ранее система, при которой бюджетные  средства  
выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору.

     Именно  поэтому я выбрала актуальную в наше время тему своей курсовой работы, как кредитные отношения, их сущность и функции.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Понятие кредитных отношений  и их роль в рыночной экономике 

1. Кредит, его  сущность, принципы и функции

     Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг)  - предоставление   денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновения условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено связанно со становлением и развитием товарно-денежных отношений.

     Возникновение кредита связано непосредственно  со сферой обмена, где владельцы  товаров противостоят друг другу  как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Возможность  возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала.

     В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно.

     Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

     Эти принципы стихийно складывались еще  на первом этапе развития кредита, а  в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость

 своевременного  возврата полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком. Он  находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления  
соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

     В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации¹  расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

     фальсификации¹  -см. в глоссарии 

2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не

в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

      Частичным исключением из этого правила  являются так называемые онкольные  ссуды, срок погашения которых в  кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор  
об онкольном кредите ² , не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

3. Платность кредита. Ссудный процент.

     Этот  принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

     Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. 
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость

обеспечения защиты имущественных интересов кредитора  при возможном нарушении заемщиком  принятых на себя обязательств  
и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

5. Целевой характер кредита.  Распространяется на большинство

 видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

     Нарушение данного обязательства может  стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный ³  характер кредита. Этот принцип опредя

ляет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных заемщиков.

     Практическая  реализация его может зависеть как  от индивидуальных интересов конкретного  банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) 
 Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.

     Перераспределительная функция.

     В условиях рыночной экономики рынок  ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.

     Ориентируясь  на дифференцированный ее уровень в  различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

     Однако  в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

     Экономия  издержек обращения.

     Практическая  реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

     Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     Ускорение концентрации капитала

     Процесс концентрации капитала является необходимым  условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом,  
обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

     Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

     Обслуживание  товарооборота.

     В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно-технического прогресса.

     В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.

     Наиболее  наглядно роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.  

     Столь же необходим кредит и для осуществления  инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

     Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, предаваемой  во временное пользование.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:  
а) аккумуляция⁴ временно свободных денежных средств; 
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата; 
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование  объема совокупного денежного оборота. 
Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

2. Условия и формы кредитования

     Особенность кредитной сделки заключается в  том, что независимо от ее первоначальных условий, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. В то же время кредитные и денежные отношения не тождественны. Кредитные отношения это специфические, модернизированные денежные отношения, обособиваюшиеся по мере развития процесса обмена.

     В частности, закономерностью создающей  возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств у одних и появление временной потребности в них у других участников воспроизводственного процесса.

     Итак, особенности индивидуальных кругооборотов  средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Но для реализации этой возможности необходимы определение экономико-правовые условия. При этом надо учесть, что сама природа кредитной сделки, основывающиеся на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно, если кругооборот хозяйствующих субъектов обособлен от кругооборота средств обществ. Таким образом, участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на началах хозяйственного или коммерческого расчета. Это во первых.

     Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование кредитных параметров ссуды, ее обеспечение, сроки кредитования, величина процента и т п.

     Как экономическая категория кредит представляет собой совокупность определенных экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Их обособление в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.

     Кредитор  ⁵- это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные.

     Развитие  отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело  на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов-банков.

     Помимо  банков, специализирующихся на мобилизации  временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, лица

и т. д.

     Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента.

     В связи с этим кредитор заинтересован  в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченным им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

     Заемщик⁶ - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщики могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, граждане и т д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита.

     Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы - банки - используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, т.е. средства, находящиеся в их временном пользовании.

     Кредитор  и заемщик различаются по месту  функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует⁷ и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена: заемщика использует, как правило, получение средства, как в процессе обращения, так и производства товаров. Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установление кредитным договором сроки.

     Объектом  кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение, выступает ссужаемая стоимость. Ее обособленные как особой стоимости связано, прежде всего, с характером движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссужаемой стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости заемщика, определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

     Кредит  играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:  
а) сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, так как, часть наличных денег оказывается ненужной;  
б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; в) сокращения резервных фондов.  
 Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

     Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция⁸ временно свободных денежных средств. 
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

     а)коммерческий;

     б)банковский; 
          в)потребительский

     г)ипотечный; 
          д)государственный;

     е)международный. 
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.  
[14, с. 215-217]. 
 
 
 

1.3 Банковское  законодательство

  Банковское законодательство является отраслью права, представляющую систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации. Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. [6, с. 84]   

 В части  2 статьи 75 Конституции Российской  Федерации закреплен принцип независимости Банка России от других государственных органов при осуществлении своей основной функции - защиты и обеспечения устойчивости рубля. [17, 5 -15].   

 Закон о  Банке России установил правовой  статус Банка России; размер его  уставного капитала; порядок формирования  и основные функции Национального банковского совета и органов управления; урегулировал взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями; обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; определил принципы осуществления и основные инструменты денежно-кредитной политики; установил перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита. [16]   

 Статьей 4 Закона о Банке России установлен  перечень функций, выполняемых Банком России.    

 Другим основным  федеральным законом, регулирующим  банковскую деятельность, является Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", которым установлены основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности, такие, как: "кредитная организация", "банк", "небанковская кредитная организация", "банковская группа" и т.д.    

 В целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В целях обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также обеспечения устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества был принят Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В новом Федеральном законе уточнено понятие валютных операций, в частности, исключено деление валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Кроме того, Федеральный закон предусматривает разграничение полномочий по регулированию валютных операций между Правительством Российской Федерации и Банком России.          

 Установлено,  что купля-продажа иностранной  валюты и чеков (в том числе  дорожных чеков), номинальная стоимость  которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.