Принципы определения тарифов страхования жизни

Содержание

Введение...................................................................................................................1

Глава 1. Теоретические основы построения тарифов по страхованию жизни.3

1.1. Основные положения методологии расчета тарифов..................................3

1.2. Основные положения методики расчета нетто - и брутто-ставки по страхованию на дожитие и на случай смерти.....................................................7

1.3 Переход от единовременной нетто-ставки к ставке при уплате страховой премии в рассрочку...............................................................................................10

Глава 2. Порядок осуществления страхования жизни в военно-страховой компании................................................................................................................13

2.1. Общая характеристика Военно-страховой компании.................................13

2.2. Виды страхования жизни в ВСК...................................................................16

2.3. Методика расчета страховых тарифов по накопительным видам страхования............................................................................................................23

Заключение.............................................................................................................29

Список использованных источников...................................................................32

Приложения.

ВВЕДЕНИЕ

Все виды человеческой деятельности и вся  жизнь в обществе сопряжена с  риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры  могут не оправдаться расчеты  прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут  быть оценены. Они определяются широким  набором случайных факторов.

Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

Страхование - это такой вид необходимой  общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации  заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

В условиях перехода к рыночным отношениям страхование становится объективно необходимым элементом всего хозяйственного механизма. Сфера его применения значительно расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей.

Целью курсовой работы является выявление проблем  и перспектив развития страховой компании "ВСК" точнее СОАО «Военно-страховая компания». Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

• разобрать понятие страхового тарифа;
• рассмотреть его формы и виды;
• рассмотрение расчетов брутто и нетто.

Предметом исследования является определения тарифов страхования жизни.

 Объектом  исследования является СОАО «Военно-страховая компания», как отрасль страхования, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Субъектом является страховая компании, осуществляющие страхование жизни.

При написании  работы были использованы следующие  методы: статистический и расчётно-аналитический.

Структурно  работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения.

Глава 1. Теоретические основы построения тарифов по страхованию жизни

1.1 Основные положения методологии  расчета тарифов

Страховой тариф представляет собой сумму  денег, которую уплачивает страховщику  за страхование каждый страхователь с единицы страховой суммы  или предмета страхования и тем  самым каждый страхователь участвует  в создании страхового фонда страховщика  по данному виду страхования.

Задача  правильного построения страхового тарифа по любому виду страхования  заключается в том, чтобы сформировать за счет нетто-ставки тарифа фонд денежных средств, достаточный для страховых  выплат по страховым случаям за расчетный (тарифный) период.

Расчет  страховых, тарифов по всем видам  страхования жизни имеет определенные особенности, связанные с предметом  страхования. Этим предметом страхования  является жизнь человека, постоянно  подвергающегося различным опасностям, последствиями которых может  быть и смерть застрахованного.

Поэтому страхование жизни предусматривает  страховую защиту имущественных  интересов застрахованного лица (его выгодоприобретателей) путем  страховых выплат при его дожитии  до определенного возраста (или окончания  срока страхования), а также в  случае его смерти.

Вероятность дожить до определенного возраста или  окончания срока страхования  зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и срока  действия договора страхования жизни.

На основании  массовых данных демографической статистики и теории вероятностей выявлена подчиняющаяся  закону больших чисел зависимость  смертности от возраста людей, выведены соответствующие математические формулы  для расчета.

По специально разработанной методике с применением  этих формул составляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчитываются  в связи с изменением показателей  смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для  каждого возраста (в полных годах) для 100 000 населения с последовательным уменьшением доживающих при переходе от одной возрастной группы в другую группу, имеющую возраст больше на 1 год.

По таблицам смертности вероятность умереть  в возрасте Х - лет, не дожив до возраста Х + 1 год, определяется по формуле:

q х = dx / lx .

Вероятность дожить до любого возраста рх - определяется как разность между 1,0 и qx , т.е.

рх = 1 - qx .

Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности позволяют использовать их для финансовых расчетов, включая  расчет нетто-ставки по видам страхования  жизни.

Только  используя таблицы смертности, можно  рассчитать, какой величины страховой  фонд, например, по страхованию жизни  «на дожитие» необходимо иметь страховщику  к определенному моменту, учитывая разные возрасты застрахованных лиц  и сроки страхования по совокупности договоров страхования.

Зная  требуемую величину страхового фонда  для страховых выплат, количество доживающих до данного момента застрахованных лиц, доходность от инвестирования страховых  резервов по страхованию жизни, можно  рассчитать нетто-ставку на дожитие.

Расчеты нетто-ставки весьма сложны, так как  требуют учета не только возраста застрахованных лиц, но и порядка, сроков и периодичности уплаты страховых  премий (взносов), нормы доходности инвестиций, а также размеров, периодичности  и продолжительности страховых  выплат.

Синтез  и развитие математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и долгосрочных финансовых расчетов сформировали особую отрасль  науки в области страхования  — теорию актуарных расчетов.

На основе теории актуарных расчетов разрабатываются  страховые тарифы по страхованию  жизни.

В настоящее  время к актуарным расчетам относятся  также теоретические и методические основы расчета страховых тарифов  по другим подотраслям личного страхования  и по имущественным видам страхования.

Страховые тарифы по всем видам личного страхования  устанавливаются на основе рассчитанной нетто-ставки и величины нагрузки.

Особенность расчетов тарифных ставок по видам  страхования жизни заключается  в том, что в них, как правило, учитываются доходы от инвестирования страховых резервов, уменьшающие  размер страховых тарифов.

В расчетах тарифных ставок по всем видам страхования  жизни возникает необходимость  получения ответа на вопрос: каким  должен быть размер уплачиваемой страхователем  страховой премии (взноса) в начале страхового периода для того, чтобы  через n лет срока страхования при определенном порядке внесения страховых платежей, норме доходности (норме годового процента) инвестирования страховых резервов застрахованный (выгодоприобретатель) получил страховую выплату (страховую сумму)B_n?

Ответ на этот вопрос при единовременной уплате страховой премии можно получить из расчета увеличения банковского  вклада при начислении дохода по сложным  процентам.

Например, сумма банковского вклада равна  А, годовой процент по вкладу (допустим, постоянный) - i , срок вклада по договору -n лет.

По годам  сумма А будет увеличиваться  и формировать промежуточные  значения конечной накапливаемой суммы  вклада с начисленными процентами за n лет-B_n ,в частности:- за первый го

В₁ = А (1 + i)

- за второй  год

B₂ = В₁ (1 + i) = А (1 + i)(1 + i) = А (1 + i)² ;

 - за третий год

B₃ =B₂( 1 + i)=A(1 +i)²(1 + i) = A(1 + i)³ ;

- за n-й год

B_n = А (1+ i)^п.

Страховые резервы страховщики размещают  не только в банковские вклады, поэтому  этот принцип нарастания первоначальных сумм, полученных страховыми компаниями по страхованию жизни, применяется  в расчетах и для других направлений  инвестирования средств.

Величина (1+ і) называется процентным множителем. За n лет он составит величину (1+ i) ⁿ.

Исходя  из выявленной зависимости формирования фонда денежных средств от нормы  доходности и срока инвестирования страховых резервов по страхованию  жизни, можно вывести формулу  для определения величины уплачиваемой страховой нетто-премии в начале страхования А:

А = В .

С целью  упрощения расчетов формула преобразуется  заменой сомножителя в виде дроби  на дисконтирующий множитель (дисконт) V :

V =

Дисконтирующий  множитель определяет, какую долю от величины фонда денежных средств, предусмотренного к получению от страховщика в виде страховых  выплат через - n лет при норме доходности инвестиций -і, необходимо уплатить страхователю в форме страховой нетто-премии сегодня, в начале страхования.

1.2 Основные положения методики расчета нетто - и брутто-ставки по страхованию на дожитие и на случай смерти.

Тарифные  ставки рассчитываются для различных  способов уплаты страховой премии по страхованию жизни.

Страховая премия может уплачиваться единовременно  или путем внесения страховых  взносов с определенной договором  страхования жизни периодичностью (один раз в год ежеквартально  или ежемесячно в течение установленного периода времени либо всего срока  страхования).

С позиций  концентрации денежных ресурсов, продолжительности  и эффективности инвестирования страховых резервов, увеличения дохода для страховщика значительно  выгоднее единовременная уплата страховой  премии.

Кроме того, единовременная уплата страхователем  страховой премии более надежна  для страховщика, так как какие-либо непредвиденные обстоятельства в жизни  или деятельности страхователя в  этом случае не отразятся на выполнении им этого обязательства перед  страховщиком. Уменьшаются также  расходы на сбор, учет страховой  премии, банковские операции с денежными  средствами страховой организации.

Для большинства  страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями (взносами) в течение длительного периода  времени.

Поэтому обычно в правилах страхования жизни  страховщики предусматривают различные  способы уплаты страховой премии.

Рассчитаем  сначала единовременную нетто-ставку для договоров страхования на дожитие. Через n лет страховщик должен иметь определенную величину фонда денежных средств (B_n) , сформированную за счет страховых взносов (страховой премии), уплачиваемых единовременно страхователями, и инвестиционного дохода.

Сумма фонда  должна быть достаточной для выплаты  страховой суммы S , всем дожившим до окончаний срока страхования.

Однако  в начале страхования общая уплачиваемая страхователями сумма страховой  нетто-премии может быть меньше, так  как в течение n лет она будет возрастать (вместе с начисленным доходом за каждый год) ежегодно на i сложных процентов за счет инвестирования страховых резервов по страхованию жизни.

Поэтому современная стоимость (на начало страхования) требующегося фонда денежных средств (A_x) может быть рассчитана по формуле с использованием дисконтирующего множителя Vⁿ:

A_x = B_n • Vⁿ

Для того чтобы определить, какую сумму  нетто-премии должен заплатить каждый страхователь, необходимо разделить Ax на количество вступивших в страхование  лиц Lx .

Это и  будет единовременная нетто-ставка (_nE_x) по страхованию на дожитие.

В результате преобразований формула для расчета  единовременной нетто-ставки на дожитие  с 1ед. страховой суммы(_nE_x) будет иметь следующий вид:

_nE_x =

Анализируя  выведенную формулу, можно сделать  вывод: чем длительнее срок страхования  на дожитие, тем ниже нетто-ставка, так  как увеличивается сумма учитываемого в расчете и снижающего нетто-ставку дохода от инвестируемых страховых  резервов по страхованию жизни.

Проводя аналогичные рассуждения, рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхованию  на случай смерти.

Общая величина необходимого фонда денежных средств  В_n для выплаты страховых сумм S по случаю смерти застрахованных лиц всем их выгодоприобретателям, начиная с первого и до последнего года страхования ,может рассчитываться по формуле:

где d_х , d_{x +1} , d_{x +2}, ...d_{x + n -1} - число умирающих по срокам страхования в годах.

Окончательная рабочая формула для расчета  единовременной нетто-ставки на случай смерти с 1ед. страховой суммы (_nА_х) с учётом дисконтирующего множителя и числа вступивших в страхование лиц будет иметь следующий вид:

Брутто-ставка (Т_б) при страховании рассчитывается по формуле:

(4).

Где Т_н - соответствующая единовременная нетто-ставка по виду страхования;

f= К_вд + К_пр

удельный  вес нагрузки в структуре брутто-ставки:

К_вд - норматив расходов на ведение дела;

К_пр - норматив прибыли.

1.3 Переход от единовременной  нетто-ставки к ставке при уплате  страховой премии в рассрочку

В случае уплаты страховых взносов ежегодно в течение установленного договором  страхования периода для всего  срока страхования жизни страховщик не может получить такой же доход  от инвестирования страховых резервов, как при единовременной уплате страховой  премии.

Кроме того, часть взносов страховщик вообще не получит из-за уменьшения числа  застрахованных лиц вследствие их смертности. Поэтому нетто-ставку при рассрочке  страховых платежей нельзя определять простым делением единовременной нетто-ставки на число лет страхования. Чтобы  обеспечить получение страховой  премии при рассрочке ее уплаты по годам страхования в сумме, эквивалентной (с компенсацией потерь части доходов  от инвестирования средств резервов и страховых взносов), но не равной арифметически уплачиваемой единовременно страховой премии, рассчитываются годичные нетто-ставки.

Годичные  нетто-ставки исчисляются делением единовременных нетто-ставок на коэффициенты рассрочки.

За счет того, что полученные с помощью  коэффициентов рассрочки годичные нетто-ставки взносов по величине больше, чем их значения, получаемые простым  делением единовременных нетто-ставок на количество лет страхования, компенсируются потери страховщика в связи с  рассрочкой уплаты страховой премии в сравнении с единовременным страховым платежом.

Применяются два вида коэффициента рассрочки  в зависимости от времени уплаты годовой суммы страхового взноса:

- коэффициент  рассрочки постнумерандо — при  уплате взноса в конце года:

;

Где _nа'_х - представляет собой современную стоимость годичной ставки взноса в размере 1 ед. при сроке страхования n лет и норме доходности - i .

- коэффициент  рассрочки пренумерандо — при  уплате взноса в начале страхового  года:

.

В практике страхования при расчетах годовых  нетто-ставок на дожитие и на случай смерти, как правило, используется коэффициент  рассрочки платежа пренумерандо. В случае уплаты ежемесячных платежей рассчитываются соответствующие месячные ставки путем деления годовых нетто-ставок на число 12. Брутто-ставка (Т_б) при расчетах годовых и месячных платежей рассчитывается по формуле:

Где Т_н - соответствующая годовая или месячная нетто-ставка по виду страхования;

f= К_вд + К_пр

удельный  вес нагрузки в структуре брутто-ставки; К_вд - норматив расходов на ведение дела;

К_пр - норматив прибыли.

Глава 2. Порядок осуществления страхования жизни в военно-страховой компании

2.1 Общая характеристика Военно-страховой компании

Страховой дом ВСК (СОАО «Военно-страховая  компания») осуществляет страховую  деятельность с 11 февраля 1992 года и  в настоящее время уверенно входит в пятерку лидеров страхового рынка России.

ВСК –  крупнейшая общероссийская универсальная  страховая компания, которая реализует  более 100 видов современных страховых  услуг, обеспечивая надежную страховую  защиту свыше 100 000 предприятий и организаций, 10 миллионов российских граждан.

Таблица 1 – Рейтинг ВСК

Среди клиентов ВСК – такие крупные финансовые, промышленные и внешнеторговые организации, как Центральный банк РФ, Сбербанк России, Банки группы ВТБ, Россельхозбанк, Райффайзенбанк, Росбанк, ЮниКредит Банк, Райффайзен-Лизинг, РГ-Лизинг, ГК «НОМОС-Лизинг», Концерн «Калина», ГК «Аппарель», ОАО «ТВЕЛ», ОАО «Концерн Энергоатом», ОАО «Комбайновый завод «Ростсельмаш», ОАО «Таганрогский металлургический комбинат», Концерн «Тракторные заводы», ГК «РУСАГРО», ПРОДО менеджмент, Микояновский мясокомбинат, ГК «Продимекс», ГК «Синерия» и др.

Наряду  с добровольным страхованием одним  из приоритетных направлений деятельности Компании является реализация программы  обязательного страхования государственных  служащих, где ВСК остается признанным лидером. Страхование своих сотрудников  ВСК доверили более 10 федеральных  министерств и ведомств, в их числе  – Верховный суд Российской Федерации, Генпрокуратура России, Министерство обороны Российской Федерации, ФСБ  России и др.

Страховой дом ВСК имеет самую разветвленную  региональную сеть среди российских страховых компаний, работающую в  рамках единого юридического лица, - более 800 филиалов и отделений в  основных административных и промышленных центрах нашей страны. Наличие  большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять  современный страховой сервис и  производить выплаты своим клиентам по всей территории России, независимо от места заключения договора страхования.

Уставный  капитал компании — один из наиболее важных финансовых показателей, который  составляет материальную основу деятельности компании и гарантирует ответственность  ВСК по своим обязательствам перед  клиентами.

Регулярное  увеличение Уставного капитала свидетельствует  о повышении стабильности и ответственности  страховщика, его готовности брать  на себя обязательства перед растущим количеством клиентов.

В январе 2005 года Уставный капитал ВСК был  увеличен до 1 700 000 тыс. рублей. На сегодняшний  день по величине Уставного капитала ВСК входит в число крупнейших страховых компаний России.

ВСК планирует  значительно увеличить объемы страховых  операций, прежде всего на рынке  страхования физических лиц. В этой связи увеличение уставного капитала — залог успешного осуществления  планов компании и гарантия ответственности  ВСК перед каждым клиентом.

Уставный  капитал — организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется Уставом или договором  об основании акционерного предприятия.

Уставный  капитал компании приведён в табл. 2.

Таблица 2 – Уставный капитал компании

Сформированные  страховые резервы, налаженная система  перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля обеспечивают высокую надежность операций ВСК.

В 2001 году рейтинговым агентством «Эксперт РА»  Компании был присвоен высший национальный рейтинг надежности А++: «Исключительно высокий уровень надежности»  операций ВСК.

За большой  вклад в развитие страхового дела и социальную защиту военнослужащих Президентов Российской Федерации  Путиным В.В. коллективу ВСК объявлены  благодарности в 2002 и 2007г.г.

страхование жизнь социальный выплата

2.2 Виды страхования жизни в  ВСК

Пожизненное страхование на случай потери кормильца, страхование на дожитие и выплаты  к сроку относятся к программам накопительного страхования. Страховая  сумма увеличивается за счет ежегодно начисляемого дополнительного дохода на страховые резервы, формируемые из страховых взносов. Сумма процентов присоединяется к страховой сумме. Чем длительнее будет действовать договор, тем больше будет страховая сумма.

Договор страхования можно заключить  в рублях или в валютном эквиваленте ($, €).

Не являясь  наследством, страховая выплата  распределяется между выгодоприобретателями  строго в соответствии с долями, указанными страхователем.

Застрахованными могут быть граждане РФ, постоянно  проживающие на территории России иностранные  граждане и лица без гражданства  в возрасте от 1 до 72 лет.

Так же страхователями могут быть юридические лица, страхующие жизнь своих работников, отнеся эти  затраты на себестоимость.

Страховой дом ВСК предоставляет следующие  виды страхования жизни:

- страхование  выплаты к сроку;

- страхование  на дожитие;

- страхование  на случай потери кормильца;

- страхование  жизни с возвратом взносов;

- страхование  на случай смерти.

Страхование на дожитие – один из основных видов  страхования. Лежит в основе долгосрочного  накопительного страхования, на долю которого приходится более половины всей собираемой в мире страховой премии. Является специфической формой долгосрочного  сбережения денежных средств. Может применяться как самостоятельный вид страхования жизни. Так и входить составной частью в смешанное страхование жизни.

Страховыми  случаями, при наступлении которых  возникает обязанность страховщика  выплатить страховое обеспечение, являются дожитие застрахованным до согласованного в договоре страхования  сроке. Выплату при дожитии застрахованным до срока, установленного в договоре страхования (дня дожития), получает либо сам страхователь, либо назначенное  им в качестве выгодоприобретателя  лицо. При недожитии застрахованным до установленного срока выплату  получает лицо, являющееся выгодоприобретателем на случай смерти застрахованного.

Данный  вид страхования является одним  из вариантов программы "Линия  жизни". В соответствии со ст.6 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.12.1992 г. № 4015-1 (в ред. от 21.07.2005 г.) о разделении Страховых компаний по видам деятельности, с 01.04.2007 г. Страховщиком по договорам страхования жизни выступает ООО «Страховая компания "ВСК — Линия жизни"», являющаяся дочерней компанией СОАО «ВСК». [6]

Суть  этого варианта страхования в  том, что если застрахованный человек  доживает до даты окончания действия полиса, ему выплачивается страховая  сумма. Размер выплат страхования на дожитие показан в таблице  №3. Страховую сумму страхователи определяют сами при заключении договора страхования, от нее зависят размеры взносов, которые страхователь будет платить. Этот вариант страхования применяется только в комбинации со страхованием на случай потери кормильца на срок или страхованием с возвратом взносов в случае смерти. Подобное комбинирование выгодно тем, что выплата будет произведена в любом случае.

Таблица 3 – Размер выплат страхования на дожитие.