Привлеченные банковские ресурсы

     Содержание 

Введение 3

1. Привлеченные ресурсы коммерческого банка 6

1.1. Банковские вклады, депозиты, векселя 6

1.2 Банковские сертификаты 15

2. Основные направления по совершенствованию привлеченных ресурсов коммерческими банками. 24

3. Особенности формирования привлеченных ресурсов в Сбербанке РФ 37

Заключение 52

Список литературы 54 
 

      Введение

     Для современного коммерческого банка  особую актуальность приобретает организация  такой системы управления, которая  объединяет стратегию банка, операционные процессы, технологии, персонал, опыт и  знания специалистов, направленные на сбалансированность работы всех подразделений  банка. Все это в обобщенном виде имеет место при управлении активами и пассивам банка, где сосредоточены  практически все банковские операции, связующим звеном между которыми являются процентные ставки на привлекаемые ресурсы и процентные ставки, под  которые ресурсы размещаются.

     Одним из ключевых вопросов, рассматриваемых  при формировании портфелей активов  и пассивов, является определение  соотношения по срокам операций по размещению ресурсов и операций по привлечению денежных средств. Уровень  соотношения между группами активов  и пассивов с разными сроками  погашения определяется особенностями  ресурсной базы банка. Соответствие или несоответствие сроков по активам  и пассивам связано с риском ликвидности. Если величина активов банка превышает  величину соответствующих по сроку  пассивов, то банк испытывает риск избыточной ликвидности, в противном случае у банка возникает риск недостаточной  ликвидности.

     Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь  в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике Государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.

     Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных  коммерческих банков и предприятий  способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет  борьбу между банками за привлеченные ресурсы.

     В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50 - 60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

     Структура ресурсов конкретного коммерческого  банка по своему качественному и  количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону.

     Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

     Привлечение в коммерческий банк денежных средств  из различных источников с целью  формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день.

     При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку  одновременно происходит погаше­ние обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах  их владельцев, списание денежных средств  со счетов хозяйственных субъектов  в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приво­дящие  к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания  в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к  какому-то относительно постоянному  уровню (тенденции).

     Объектом  исследования данной темы является Дальневосточный банк Сбербанка России. Предметом исследования в работе является ресурсная база коммерческого банка.

     Целью работы является – исследование теоретических  аспектов и порядка привлечения ресурсов коммерческими банками в условиях рыночных отношений.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - изучить теоретические основы  нормативного регулирования операций  по банковским вкладам,

     - рассмотреть различные источники  привлечения ресурсов коммерческими  банками, таких как банковские  вклады (депозиты), векселя, банковские  сертификаты,

     - выявить особенности формирования  ресурсной базы на примере  Сберегательного банка России,

     - исследовать возможные направления  по совершенствованию привлеченных  ресурсов коммерческими банками.

     В ходе написания курсовой работы использовались общенаучные приемы исследования: экспресс - анализ, метод сравнения, экономический анализ, монографический метод, сводка и группировка, обобщающие показатели, построение динамических рядов и другие.

      1. Привлеченные ресурсы коммерческого банка

      1.1. Банковские вклады, депозиты, векселя

     Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения  дохода. Доход по вкладу выплачивается  в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного  вида федеральным законом и соответствующим  договором¹.

     Вклады  принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с  лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете  в организации, осуществляющей функции  по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность  вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется  договором в письменной форме  в двух экземплярах, один из которых  выдается вкладчику.

     Право привлечения во вклады денежных средств  физических лиц может быть предоставлено  банкам, с даты государственной регистрации  которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный  срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной  регистрации. При преобразовании банка  указанный срок не прерывается.

     Право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может  быть предоставлено вновь регистрируемому  банку либо банку, с даты государственной  регистрации которого прошло менее  двух лет, если:

     1) размер уставного капитала вновь  регистрируемого банка либо размер  собственных средств (капитала) действующего  банка составляет величину не  менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей;

     2) банк соблюдает установленную  нормативным актом Банка России  обязанность раскрывать неограниченному  кругу лиц информацию о лицах,  оказывающих существенное (прямое  или косвенное) влияние на решения,  принимаемые органами управления  банка.

     Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и  лица без гражданства.

     Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

     Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные  расчеты в соответствии с договором.

     Можно выделить три основных вида потребностей вкладчика при размещении свободных  денежных средств в банке:

     - накопление средств на какую-либо  цель (накопительные вклады);

     - сбережение накопленных средств  (сберегательные вклады);

     - получение дохода от свободных  денежных средств (рентные вклады).

     Ориентируясь  на эти потребности, банки разрабатывают  разнообразные вклады для физических лиц, придумывают для них названия и многочисленные дополнительные опции. Хотя надо понимать, что, по сути, банки  управляют тремя основными параметрами, изменяя их, сочетая и предлагая  на их базе вклады с разными названиями. Эти параметры - срок, сумма и порядок  выплаты процентов, а на их основе формируется процентная ставка².

     Счет  по вкладу может быть открыт на основании  договора путем внесения наличных денежных средств или безналичным путем. Безналичным путем счет по вкладу может быть открыт только при личном присутствии вкладчика (законного  представителя, доверенного лица, вносителя). Вклады в валюте РФ и иностранной  валюте могут вноситься самим  вкладчиком в возрасте от 14 лет, вносителем, доверенным лицом или законным представителем вкладчика с учетом следующих  моментов:

     1) вклад в валюте РФ и иностранной  валюте на имя несовершеннолетнего  вкладчика может быть внесен:

     - на имя дееспособного несовершеннолетнего  вкладчика в возрасте от 14 до 18 лет - самим несовершеннолетним, его родителями (приемными родителями, усыновителями), попечителем или  вносителем;

     - на имя недееспособного несовершеннолетнего  вкладчика в возрасте от 14 до 18 лет - родителями несовершеннолетнего  (приемными родителями, усыновителями), опекуном или вносителем;

     2) вклад в валюте РФ и иностранной  валюте на имя совершеннолетнего  вкладчика может быть внесен:

     - на имя дееспособного вкладчика  - самим вкладчиком, вносителем, доверенным  лицом вкладчика;

     - на имя недееспособного вкладчика  - опекуном или вносителем;

     3) несовершеннолетний в возрасте  от 14 до 18 лет вправе открыть вклад  в валюте РФ или иностранной  валюте на имя другого лица  только с письменного разрешения  своего законного представителя.

     Законным  представителем дееспособного совершеннолетнего  вкладчика, находящегося под патронажем, является попечитель. Вкладчик, находящийся  под патронажем, вправе самостоятельно открывать и распоряжаться своими вкладами. Попечитель может открыть  вклад на имя вкладчика, находящегося под патронажем, как доверенное лицо.

     Законным  представителем совершеннолетнего  вкладчика, ограниченного судом  в дееспособности, является попечитель. Вкладчик, ограниченный судом в дееспособности, не вправе открыть счет по вкладу на свое имя. Попечитель может открыть  вклад на имя вкладчика, ограниченного  судом в дееспособности, как попечитель.

     Вкладчик  предъявляет документ, удостоверяющий личность, сообщает название вклада и  сумму первоначального взноса, в  случае если вклад открывается на имя самого вкладчика.

     Сотрудник банка:

     - убеждается в дееспособности  вкладчика в порядке, установленном  в банке;

     - проверяет документ, удостоверяющий  личность вкладчика, на предмет  отсутствия видимых признаков  подделки и присутствия его  в списке недействительных документов, удостоверяющих личность;

     - проверяет наличие потенциального  вкладчика в перечне организаций  и физических лиц, в отношении  которых имеются сведения об  их участии в экстремистской  деятельности;

     - изготавливает копию документа,  удостоверяющего личность вкладчика;

     - вносит данные вкладчика в  автоматизированную банковскую  систему и открывает счет по  вкладу.

     После этого сотрудник банка распечатывает  договор банковского вклада и  для целей идентификации оформляет  анкету клиента на бумажном носителе. Далее он передает договор и анкету клиента на подпись вкладчику.

     Вкладчик  проверяет правильность оформления документов и подписывает их, после  чего возвращает сотруднику банка. Получив  договор и анкету клиента, сотрудник  банка подписывает и заверяет печатью договор в установленном  порядке. Банк передает вкладчику его  экземпляр договора, подписанный  и заверенный печатью банка³.

     При внесении первоначального взноса через  кассу оформляется приходный  кассовый ордер на сумму первоначального  взноса, указанную в договоре по вкладу. Приходный кассовый ордер  распечатывается и подписывается  сотрудником банка, после чего передается на подпись вкладчику и далее - в кассу. Кассир банка, получив и  проверив денежные средства, проставляет  свою подпись и оттиск печати кассы  на приходном кассовом ордере и подтверждает внесение денежных средств в автоматизированной банковской системе, после чего возвращает второй экземпляр приходного кассового  ордера вкладчику.

     При открытии счета по вкладу несовершеннолетнему  вкладчику его необходимо информировать, что зачисленные на его счет денежные средства, отличные от заработной платы, стипендии или процентов, а также  принятые наличными от третьих лиц, в том числе от родителей (приемных родителей, усыновителей, попечителя), выдаются несовершеннолетнему с  письменного предварительного разрешения органа опеки и попечительства и  письменного согласия одного из его  законных представителей. Для получения  причитающейся несовершеннолетнему  заработной платы, стипендии и процентов  согласия законных представителей и  предварительного разрешения органа опеки  и попечительства не требуется.

     По  желанию вкладчика могут быть оформлены доверенность или завещательное  распоряжение.

     За  пользование средствами вкладчика  банк начисляет проценты в соответствии с условиями заключенного договора на сумму остатка средств по вкладу. Банк не вправе в одностороннем порядке  изменять размер процентной ставки по вкладу, указанной в договоре, в  течение срока действия договора. Проценты начисляются на остаток  денежных средств на начало операционного  дня со дня, следующего за днем поступления  денежных средств, до дня возврата денежных средств включительно. При закрытии вклада проценты начисляются по день (дату) фактического закрытия счета  включительно.

     В зависимости от условий вклада проценты, начисляемые вкладчику, могут быть капитализированы, и тогда они  будут рассчитываться по формуле  сложных процентов. Либо же вклад  может не предусматривать условий  капитализации, тогда проценты будут  рассчитываться по формуле простых  процентов.

     Сумма денежных средств, причитающихся к  возврату вкладчику, рассчитывается по следующим формулам:

     1) по формуле простых процентов:

     S = P x (1 + I x t / K),

     где I - годовая процентная ставка;

     t - количество дней начисления  процентов по денежным средствам;

     K - количество дней в календарном  году;

     P - первоначальная сумма привлеченных  денежных средств;

     S - сумма денежных средств, причитающихся  к возврату, равная первоначальной  сумме привлеченных денежных  средств и начисленных процентов;

     2) по формуле сложных процентов:

     S = P x (1 + I x j / K)ⁿ,

     где I - годовая процентная ставка;

     j - количество календарных дней  в периоде, по итогам которого  банк производит капитализацию  начисленных процентов;

     К - количество дней в календарном  году;

     n - количество операций по капитализации  начисленных процентов в течение  общего срока привлечения денежных  средств;

     P - первоначальная сумма привлеченных  денежных средств;

     S - сумма денежных средств, причитающихся  к возврату, равная первоначальной  сумме привлеченных денежных  средств и начисленных капитализированных  процентов⁴.

     При начислении суммы процентов на денежные средства, привлеченные во вклад, в  расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и  фактическое количество календарных  дней, на которое привлечены денежные средства. При этом учитывается действительное число календарных дней в году (365 или 366).

     В случае если дни периода начисления процентов приходятся на календарные  годы с разным количеством дней, то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством  дней 365, производится из расчета 365 календарных  дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством  дней 366, производится из расчета 366 календарных  дней в году.

     В случае пополнения вклада проценты на сумму дополнительного взноса начисляются  со дня, следующего за днем его внесения, по день (дату) фактического возврата вклада включительно.

     В случае досрочного востребования вкладчиком (его доверенным лицом) части суммы  вклада банк производит перерасчет начисленных  процентов на вклад на соответствующую  дату предъявления требования о получении  части суммы вклада по ставке вклада "До востребования", если иное не предусмотрено договором, причем если в период фактического хранения средств  эта ставка изменялась, то для расчета  процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

     Дальнейшее  начисление процентов со дня, следующего за днем снятия вкладчиком части суммы  вклада, производится банком по ставке вклада "До востребования", и, если в период фактического хранения средств  эта ставка изменяется, для расчета  процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

     В случае досрочного расторжения договора и востребования вкладчиком (его  доверенным лицом) всей суммы вклада банк производит перерасчет начисленных  процентов на вклад по ставке вклада "До востребования", если иное не предусмотрено договором. Если в  период фактического хранения средств  эта ставка изменялась, то для расчета  процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

     Причисление процентов к остатку вклада осуществляется в сроки, определенные условиями  договора по каждому виду вклада (в  последний день месяца, квартала, по окончании срока и др.), а также  при закрытии счета.

     Вклад может быть расторгнут по заявлению  вкладчика в любое время, по инициативе банка в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством  РФ и договором.

     Для того чтобы закрыть вклад, вкладчик представляет документ, удостоверяющий личность. По данному документу сотрудник  банка убеждается в личности получателя денежных средств. При закрытии вклада после его пролонгации рекомендуется  оформлять заявление на досрочное  расторжение договора по форме, разработанной  банком. Вкладчик проверяет правильность оформления заявления на расторжение  договора и подписывает его.

     Сотрудник банка осуществляет операции по начислению (списанию излишне начисленных) процентов, а также оформляет в установленном  порядке расходный кассовый ордер  на сумму вклада с учетом начисленных  процентов. Затем он подписывает  расходный кассовый ордер у контролера и передает вкладчику. Вкладчик, получив  расходный кассовый ордер, проверяет  сумму денежных средств, подлежащих получению, и возвращает его сотруднику банка.

     Вкладчик  проходит в кассу банка, где в  присутствии кассира подписывает  расходный кассовый ордер (все экземпляры), подтверждая тем самым факт получения  денежных средств.

     Кассир, получив расходный кассовый ордер, выдает сумму вклада, проставляет  свою подпись и оттиск печати кассы  на расходном кассовом ордере и подтверждает операцию в автоматизированной банковской системе, затем возвращает второй экземпляр  расходного кассового ордера вкладчику.

     Банк  гарантирует тайну вклада, операций по счету и сведений о клиенте, за исключением случаев, предусмотренных  действующим законодательством  РФ. Справки по вкладам физических лиц выдаются банком только владельцу  счета или доверенному лицу, третьим  лицам выдача справки может производиться  только в случаях, предусмотренных  действующим законодательством  РФ.

     Справки по вкладам выдаются банком судам, организации, осуществляющей функции по обязательному  страхованию вкладов, при наступлении  страховых случаев, предусмотренных  федеральным законом о страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. При наличии  согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся  в их производстве, лицам, указанным  владельцем вклада в завещательном  распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах  умерших вкладчиков, а в отношении  вкладов иностранных граждан - иностранным  консульским учреждениям. Информация по операциям физических лиц предоставляется  также уполномоченному органу, осуществляющему  меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным  законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"⁵.

     Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и  компенсации потери дохода по вложенным  средствам создается система  обязательного страхования вкладов  физических лиц в банках.

     Участниками системы обязательного страхования  вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию  вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.

     Порядок создания, формирования и использования  средств системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках определяется федеральным  законом.

     Банки имеют право создавать фонды  добровольного страхования вкладов  для обеспечения возврата вкладов  и выплаты доходов по ним. Фонды  добровольного страхования вкладов  создаются как некоммерческие организации⁶.

     Число банков - учредителей фонда добровольного  страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного в соответствии с настоящим Федеральным  законом для банков на дату создания фонда.

     Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования  вкладов определяется их уставами и  федеральными законами.

     Банк  обязан поставить клиентов в известность  о своем участии или неучастии  в фондах добровольного страхования  вкладов. В случае участия в фонде  добровольного страхования вкладов  банк информирует клиента об условиях страхования.

     Депозиты

     Международная банковская практика рассматривает  депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения  или размещения) денежных средств  на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями  депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита.

     Собственник депозита является депонентом.

     Объектом  депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это  средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

     В теории кредитования используются разные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы состоит в  том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые  часто объединяют в себе характерные  особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов  усложняет определение для них  конкретного места в общей  схеме классификации банковских депозитов.

     Депозиты  подразделяют на депозиты до востребования; срочные на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

     Депозиты  до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного  срока. Вклады до востребования могут  быть изъяты в любое время по первому  требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных  счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия  уплаты процентов по остаткам средств  по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется  низкий процент.