Привлеченные ресурсы

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………….3

1.      Понятие привлеченных ресурсов, их сущность и значение в деятельности коммерческого банка……………………………………………………………5

2.      Анализ состава и структуры привлеченных средств на примере филиала ОАО «АСБ Беларусбанк»………………………………………………………11

3.      Пути совершенствования привлечения вкладов и депозитов………………..26

Заключение………………………………………………………………………….32

Список использованных источников……………………………………………   35

ВВЕДЕНИЕ

Деятельность каждого коммерческого банка предполагает привлечение временно свободных денежных средств для дальнейшего их  размещения с целью получения прибыли.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков. Операции банка по привлечению денежных средств называются пассивными, поскольку таким образом банк формирует пассив своего баланса. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой -  создают базу для осуществления активных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных  средств и превращение их в капитал.

Наличие средств у банка является базой  для его дальнейшей деятельности, таким образом,  пассив банка определяет возможность, направления и объем активных операций. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим, вопросы нара­щивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посред­ством эффек­тивного управления пассивами приобретают особую остроту и актуаль­ность.

Кроме того, анализ пассивов и депозитной базы, в частности, является пер­вона­чальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надеж­ности. В настоящее время особую важность приобре­тает процесс фор­мирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и каче­ство управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ре­сурсный потенциал ком­мерческого банка. Актуальность данной проблемы и обусловила выбор темы курсовой работы.

Объектом изучения избрана деятельность одного из филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк», расположенного в городе Минске. Предметом исследования являются привлеченные ресурсы филиала в разрезе кварталов 2009 года.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

           рассмотреть состав и структуру привлеченных ресурсов;

           дать общую характеристику ресурсной базы отделения;

           дать обзор состояния ресурсной базы отделения в части привлеченных им ресурсов;

           выявить факторы, влияющие на структуру привлеченных отделением ресурсов, и изучить их динамику;

           определить тенденции их изменения, осуществить анализ привле­ченных филиалом ресурсов, и разработать предложения по оптимизации структуры привлеченных ресурсов с целью повышения эффективности деятельности отделения.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах На­циональ­ного банка, теоретиче­ских исследова­ниях и периодических публикациях по предмету изучения.

Аналитическая часть курсовой работы выполнена при использовании данных бухгалтерской отчетности филиала ОАО АСБ «Беларусбанк», в квартальном разрезе за 2009 год.

В процессе анализа были использованы такие экономико-статистические ме­тоды как: табличный, графический, сравнений, относительных величин.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения,                 приложе­ний.

1. ПОНЯТИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ, ИХ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Термин “ресурсы” происходит от французского слова ressources и в переводе на русский язык означает средства, запасы, возможности, ис­точник чего-либо.   

“Банковские ресурсы” - термин, который имеет в мировой практике различные трактовки. Одни авторы под банковскими ресурсами понимают совокупность финансовых средств коммерческого банка. Другие считают, что ресурсы коммерческого банка - это их собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков” [14, c.273].

Понятия “банковские ресурсы” и “источники их формирования” тесно связаны между собой. Источники банковских ресурсов, как известно, формируются банком в процессе проведения банком пассивных операций. Существует несколько мнений по классификации источников банковских ресурсов. Например, в Банковском Кодексе Республики Беларусь сказано, что банки осуществляют свою деятельность за счет собственных, мобилизованных и приобретаемых у других банков ресурсов [1]. В книге “Денежное обращение, кредит и банки” Н. Г. Антонов выделяет только собственные и привлеченные средства. Такого же мнения придерживается и Ю. П. Савинский в книге “Банковское дело”, изданной под общей редакцией О. И. Лаврушина. Г. М. Гамидов добавляет к этим двум источникам третий - эмитированные средства. При этом он считает, что привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов (депозитов) клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег. В. М. Усоский делит все ресурсы банка на собственные и привлеченные и среди по­следних выде­ляет депозитные (деньги, внесенные в банк клиентами) и так называемые недепозитные, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств [16].

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом отражения в бухгалтерском балансе банка и другие. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

В нашем исследовании основной целью является изучение ресурсной базы одного из филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк», а точнее той ее части, которая образуется за счет привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы можно рассматривать в «широком» и «узком» смысле слова. В «широком» смысле – это все обязательства банка. В «узком» – те средства, которые попали в банк по инициативе клиентов, а средства, полученные банком  по своей инициативе в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств, называются заемными средствами или управляемыми пассивами.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Рисунок 1.1 - Классификация привлеченных ресурсов

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп депозиты до востребования, срочные депозиты и условные депозиты [4, c.245].

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Существует достаточно много разновидностей сберегательных и вкладных счетов. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения [11, c.101].

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

К привлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.

К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке [2, c.124].

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

На устойчивость ресурсной базы банка влияет множество факторов. Рассмотрим некоторые из них более подробно.

Фактор срочности ресурсов, т.е. распределение их по срочности привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более долгосрочную ресурсную базу.

Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способности быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например так называемые зарплатные проекты и прочие, которые позволяют удерживать  ресурсы в балансе банка.

Влияние источника средств на стабильность ресурсов также очень велико. Если банк работает с ресурсами одной отрасли, то в разные периоды экономического развития этой отрасли могут быть притоки и оттоки средств. В данном случае  важно также учесть степень концентрации средств от одного источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации его ресурсной базы по различным источникам привлечения.

Значительное воздействие на стабильность ресурсной базы оказывает степень воздействия клиента и банка. Клиенты банка, участвующие в капитале или имеющие общие деловые цели, как правило,  при принятии решения о движении своих средств по счетам в банке ориентируются не только на свои интересы, но и на интересы конкретной кредитной организации.

Уровень платности за привлеченные ресурсы также в определенной степени влияет на их отток.

Для коммерческого банка очень важно сформулировать стратегию управления пассивами. Вышеназванная стратегия, с одной стороны, зависит от целей банка, сегмента рынка на котором он работает, и прочих факторов, а с другой – формирует его ресурсную базу, виды пассивных операций и возможность сохранять ликвидность в разные моменты времени.

Исследование объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов и, при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке  и общеэкономической ситуации установить факторы, которые влияют на сложившуюся динамику. И таким образом, разработать меры, позволяющие ее корректировать [9].

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако они имеют также и некоторые недостатки. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от коньюнктуры денежного рынка. Операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. И тем не менее конкурентная борьба между банками и другими финансовыми структурами на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по дифференциации видов депозитов, цен на них и методов обслуживания, а также развитию услуг, способствующих  привлечению депозитов.

Наряду с  ведением депозитных счетов банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций – улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

   получение кредитов на межбанковском рынке;

   соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

   учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

   выпуск ценных бумаг;

   получение займов на рынке евродолларов;

   прочие операции.

За последние годы получили развитие евровалютные кредиты, то есть кредиты, полученные от иностранных банков в евровалюте. Но  в Республике Беларусь такой вид кредитов не развит, поскольку иностранные банки, предоставляющие кредиты, должны быть уверены в возврате средств, а в нашей стране такую уверенность могут придать только правительственные гарантии, что достаточно дорого для отечественных банков.

Таким образом, мы рассмотрели понятие привлеченных ресурсов банка, их классификацию и структуру. С целью изучения их влияния на ликвидность банка проведем анализ привлеченных ресурсов на примере данных одного из филиала ОАО «АСБ Беларусбанк».

2.           АНАЛИЗ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ОДНОГО ИЗ ФИЛИАЛОВ

ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

Анализ и исследование структуры средств и источников банка начинают с выделения размера собственных средств, их долю в общей сумме баланса, а для оценки их качественного состава определяется коэффициент иммобилизации. Анализ пассивов производится по каждому виду привлеченных и заемных средств, определяются их удельные веса, выявляется роль каждого элемента в развития пассивных операции, оценивается динамика изменения объема. При анализе необходимо определить стоимость ресурсов, изучить динамику изменения цен по каждому виду ресурсов, рассчитать удельный вес оплачиваемых ресурсов, выявить наиболее оптимальные по цене и стабильности. Пассивные операции банка в значительной степени предопределяют состав и структуру активов.

В широком смысле управление пассивами - это общий контроль и координация источников, формирующих ресурсы банка. Основное место здесь занимают привлеченные депозиты и другие средства, которые он непрерывно заимствует на финансовых рынках. Состав депозитов предполагает их деление на бессрочные, сберегательные и срочные.

Анализ изменений структуры межбанковских депозитов дает представление о степени активности банка в отношениях с корреспондентами, в том числе и рейтинг анализируемого банка [29, с.71].

Коммерческие банки, как правило, определяют лимит размещаемых средств для каждого кредитного института. Сокращение депозитов в балансе анализируемого банка (если при этом еще увеличивается их количество) отражает снижение его престижа в банковской системе.

Изменение объема денежных средств, привлекаемых на текущие и сберегательные счета, а также в срочные вклады, отражает динамику ликвидности баланса банка с позиций пассива. Прирост срочных депозитов меньше способствует росту доходности по операциям, однако повышает ликвидные позиции банка. Рост текущих и сберегательных счетов отражает обратную тенденцию.

В отчетном периоде ОАО «АСБ Беларусбанк» сохранил доминирующее положение на основных сегментах белорусского финансового рынка.

На 01.01.2010 активы Банка составили 41,2 % активов банковской системы республики (на 01.01.2009 - 38,7 %).

На рынке привлечения средств юридических лиц (без средств бюджета) доля Банка на 01.01.2010 составила 41 % (на 01.01.2009 – 37 %), на рынке корпоративного кредитования – 36,4 % (на 01.01.2009 – 32,3 %).

Доля Банка на рынке привлечения средств физических лиц составила 56,4 % (на 1.01.2009 – 58,7 %), в том числе доля банка в белорусских рублях увеличена на 1,4 п.п. и составила 70 %. Прирост средств банковской системой республики в сумме 269 млрд руб. достигнут за счет прироста средств в белорусских рублях ОАО «АСБ Беларусбанк» в сумме 295 млрд руб. Доля Банка на рынке розничного кредитования составила 67,5 % и увеличилась с начала года на 6,5 п.п.

Прибыль, полученная банковской системой за 2009 год, составила          1084 млрд руб., что на 355 млрд руб. превышает прибыль, полученную за 2008 год (730 млрд руб.). Доля Банка снизилась на 0,2 п.п. и составила           28,4 %.

Рисунок 2.1 - Доля ОАО «АСБ Беларусбанк» в

банковской системе

Примечание – Источник: собственная разработка.

Ресурсная база банка за отчетный период увеличилась на 40 % или на     9,8 трлн рублей и на 01.01.2010 составила 34,1 трлн рублей.

Изменение структуры привлеченных средств с начала года приведено в таблице.

Пассивы банка увеличились за 2009 год на 56 % и на 01.01.2010 составили 26 515 млрд рублей. 

Удельный вес платных пассивов в общей сумме пассивов уменьшился за 2009 год на 2,7 п.п. (на 01.01.2009 – 84,1 %, на 01.01.2010 – 81,4 %), что связано с увеличением средств на промежуточных счетах (средства в расчетах с банками).

Рисунок 2.2 – Структура пассивов на 01.01.2009

Примечание – Источник: собственная разработка.

Рисунок 2.3 – Структура пассивов на 01.01.2010

Примечание – Источник: собственная разработка.

Как видно из диаграмм, к концу 2009 года структура ресурсной базы банка складывалась на 64 % за счет средств юридических физических лиц. Кроме того, существенно выросла доля средств Национального банка РБ (с   7 % на 01.01.2009 до 14 % на 01.01.2010), что связано с использованием инструментов поддержания ликвидности.

              Выполнены практически все индикативные параметры, установленные ОНДКП на 2009 год за исключением роста средств юридических лиц и нормативного капитала.

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2006 – 2009 годы (трлн р.)

Примечание - Источник: собственная разработка.

Обеспечено выполнение всех нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь для банков.

Несмотря на сложную ситуацию на мировых финансовых рынках, банку за 2009 год удалось увеличить объемы привлекаемых иностранных ресурсов на      43 % или на 158 млн долларов США.

В тоже время в отчетном периоде произошло изменение структуры ресурсной базы банка в части увеличения доли средств клиентов в иностранной валюте с 28,8 % до 40,4 % (без учета влияния курса – до         34,2 %), при аналогичном уменьшении рублевой части. Также изменилась структура кредитов по валютным составляющим: доля кредитов в белорусских рублях увеличилась с 74 % до 76 % (без учета влияния курса – до  81 %), в валютной части произошло аналогичное уменьшение.

Это вызвало рост дефицита ликвидности в белорусских рублях и привело к необходимости использования инструментов регулирования текущей ликвидности в значительных размерах.

Филиал № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» является обособленным подразделением, расположенным вне места нахождения Банка и осуществляющий от его имени все банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций.

Банк осуществляет свою деятельность за счет собственных и привлеченных ресурсов.

Филиал № 503 не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании  Положения о филиале. Поэтому собственный капитал формируется только на уровне центрального аппарата ОАО «АСБ Беларусбанк».

Проанализируем состав и структуру привлеченных средств филиала 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» за период 2006-2010 годы.

Таблица 2.2 - Структура привлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк», млрд р.