Привлеченные ресурсы банка. 3
Министерство финансов Республики Беларусь
Минский
финансово-экономический
Предметная
комиссия банковских дисциплин
Курсовая
работа
На тему:
«Привлеченные ресурсы банка»
Выполнила учащаяся
3 курса, гр. 0710
Руководитель
Преподаватель
(оценка)
(дата)
(подпись)
Минск 2009
Содержание
Введение…………………………………………………………
- Ресурсы банка,
их экономическая характеристика и классификация……………………...………………
…………..5 - Привлеченные ресурсы………………………………………..8
- Ресурсы депозитного характера:
- Депозитные операции………………………………14
- Депозитные и сберегательные сертификаты…....22
- Ресурсы недепозитного характера………………….........25
- Ресурсы, приобретенные на межбанковском
рынке……………………………………………..…..25
- Ресурсы, привлеченные путем выпуска долговых
ценных бумаг………………………………………..
- Управление привлеченными средствами……………………32
- Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение…34
Заключение……………………………………………………
Список используемой литературы………………………………37
Приложение
Введение
Представленная работа посвящена теме «Привлеченные ресурсы банка». Мной была выбрана именно эта тема так как, на мой взгляд, следует подробно изучить данный вид ресурсов коммерческих банков, поскольку именно за счет этих средств банки, и осуществляют свою непосредственную деятельность.
Банки – необходимый финансовый институт на современном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. В этом и заключается специфика деятельности банков: они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
Деятельность коммерческих банков отличается от деятельности обычных предприятий тем, что банки оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами, за счет которых и формируется основной объем банковских ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Поэтому в каждом банке разрабатывается своя политика по привлечению стабильных и относительно недорогих ресурсов, которые ко всему же должны соответствовать требованиям населения и организаций. Но к привлеченным ресурсам относятся не только вклады (депозиты) и выпущенные банком долговые обязательства, а также и их собственные кредиты. И поскольку этот вид ресурсов имеет высокий процент платы, банки следят за тем, чтобы эта часть ресурсов была минимальной в общем объемы привлеченных средств.
Целью данной контрольной работы является изучение привлеченных ресурсов коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:
- изучить состав и источники привлеченных ресурсов;
- рассмотреть методы управления привлеченными ресурсами;
-
рассмотреть риски для банков, связанные
с привлечением средств.
.
- Ресурсы банка, их экономическая характеристика и классификациЯ
Банки
для осуществления своей
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения активных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Источники
банковских ресурсов образуются в результате
проведения банками пассивных операций.
Несмотря на общий характер, эти
операции достаточно разнообразны. Они
различаются причинами и
Состав и источники банковских ресурсов
- Собственные ресурсы:
- акционерный капитал
- нераспределенная прибыль
- фонды банка, созданные за счет прибыли
- фонды переоценки
- Привлеченные ресурсы:
- ресурсы депозитного характера
- депозиты до востребования
- срочные депозиты
- депозитные и сберегательные сертификаты
- ресурсы недепозитного характера
- приобретенные на межбанковском рынке (ресурсы НБ и коммерческих банков)
- привлеченные путем выпуска долговых ЦБ (векселя, облигации)
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициациве. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.
Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.
В зависимости от условий
Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.
Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить 3 группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.
Стоимость
ресурсов банка оказывает
Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.
Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).
2.Привлеченные
ресурсы
Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70-80%. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой – стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.
При изучении состава привлеченных ресурсов их рассматривают с различных позиций: какой тип клиентуры является их «поставщиком», на какие сроки и каких условиях происходит их привлечение, какова их стоимость, стабильность и др. В настоящее время на счетах в банках аккумулируются временно свободные средства субъектов хозяйствования различных форм собственности, средства бюджета и населения. Кроме этого, привлечение ресурсов может осуществляться на межбанковском рынке.
По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.
Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много банковских счетов, средства на которых классифицируются как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты и условные депозиты;
- депозиты, оформленные ценными бумагами.
Основной характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи сих высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.
Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.
Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в РБ достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.
В
некоторых случаях банки
Эти
виды депозитов более подробно будут
рассмотрены в следующих
Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; условиям внесения и изъятия средств; видам валюты; уплачиваемым процентам; по видам вкладчиков. В соответствии с последним признаком выделяют депозиты физических и юридических лиц.
Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, в то время как право на проведение банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации. При этом обязательными условиями является устойчивое финансовое положение банка в течение двух последних лет и наличие у него собственного капитала в размере, установленном Национальным банком РБ.
Общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в РБ каких-либо законодательных ограничений. Но по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100% собственного капитала банка.
Введение ограничений по работе со средствами физических лиц связано с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов. Кроме того, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банка РБ в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке РБ. Это фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им.
Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовый результат их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком (0,1% суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, депозитных, текущих и других счетах физических лиц). Формирование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице РБ или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады (депозиты) средства физических лиц.
Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банков; отзыв Национальным банком РБ лицензионных полномочий в части привлечения вкладов (депозитов) физических лиц; принудительная ликвидация банка.
Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.
Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.
Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для завершения межбанковских расчетов и для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким способом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.
К
привлечению недепозитных ресурсов
обычно прибегают крупные банки,
занимающие достаточно прочное положение
в банковской системе и имеющие репутацию
финансово устойчивых учреждений.
2.1. Ресурсы депозитного характера
2.1.1.
Депозитные операции
Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
Согласно действующему в РБ законодательству, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления представленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.
Статья 179 Банковского кодекса Республики Беларусь определила понятие банковского вклада (депозита). Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.
Депозитные счета бывают самыми разнообразными. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и другие, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада. Основные источники привлеченных средств банка – это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Исходя из категории вкладчика, различают депозиты:
- юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
- физических лиц.
По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:
- до востребования (не имеющие конкретного срока);
-
срочные (обязательства,
-условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условиях).
Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования.
У большинства банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящие высокие доходы активов.
В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Эти привлеченные средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.
В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. (Приложение 1)
Все условия открытия и функционирования текущего (расчетного) счета должны быть указаны в заключенном между банком и клиентом договоре на расчетное обслуживание. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банками процентов на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. (Приложение 2)
Предприятиям и предпринимателям, занимающимся внешнеэконо-мической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте. Они предназначены для учета остатков средств после обязательной продажи определенной части поступлений в иностранной валюте, поскольку это предусмотрено законодательством, действующим в РБ. С этих счетов и производятся платежи в иностранной валюте.
В определенных законодательством случаях могут использоваться временные счета. Они открываются строящемуся предприятию (пусковому комплексу, очереди, этапу и др.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные счета также используются для формирования УФ создаваемых акционерных обществ (обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью) для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. После формирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет.
