Привлеченные ресурсы банка

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки для обеспечения своей деятельности должны располагать определённой суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Деятельность самих коммерческих банков в национальной экономике направлена на то, чтобы, привлекая временно высвобожденные средства физических и юридических лиц, превращать их в работающие активы. По преимуществу банки работают именно на привлеченных ресурсах, в связи с чем роль последних в эффективной деятельности коммерческих банков трудно переоценить.

Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объёма ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлечённых средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Вопросы совершенствования  банковской деятельности и определения  основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлечённых средств, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что привлечённые ресурсы играют важнейшую роль в  деятельности любого банка, определяют объём активных операций, а следовательно, и доходы банка, его ликвидность и прибыльность.

Целью данной работы является углубленное и расширенное изучение привлечённых ресурсов, динамики их изменения, а также рассмотрение проблем и перспектив формирования привлечённых ресурсов коммерческого банка.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть сущность привлечённых ресурсов и их роль в деятельности коммерческого банка;
2. Проанализировать динамику изменения объёма и структуры привлечённых ресурсов банка;
3. Выделить проблемы и перспективы формирования привлечённых ресурсов коммерческого банка.

Основными методами исследования являются сравнение, анализ, синтез и  табличный метод.

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ

ПРИВЛЕЧЁННЫХ  РЕСУРСОВ БАНКА

Как и всякий хозяйствующий  субъект, банк для обеспечения своей  деятельности должен располагать определённой суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы [1, с.143].

Банковские ресурсы формируются  в результате проведения пассивных  операций. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные и привлечённые (заёмные) средства.

Привлечённые средства являются основным источником ресурсов коммерческого банка, так как они составляют 75% и более банковских ресурсов [2, с.319].

Привлеченные средства банков покрывают значительную часть потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлеченные ресурсы  могут формироваться банками  на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлечённых средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков — около 90% — составляют депозиты. Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) [3, с. 114].

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады [4, с.391].

Депозиты до востребования – это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

Срочные депозиты – это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.  

        Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты  выпускаются на крупные суммы  и приобретаются юридическими лицами [5, с.113].

Облигация – ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу ценной бумаги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента.

Вексель - одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка, выпустившего вексель, по уплате обозначенному в нем лицу, его приказу или правопреемнику определенной суммы в установленный срок [6, с.125-128].

ОАО «Белагропромбанк» имеет дело не только с физическими лицами, но и с юридическими и представляет широкий спектр операций для обоих типов клиентов. Этот банк является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.

Сегодня  предлагается комплексное  обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий  перечень услуг, активно востребованных населением республики.

Система сбережений «Линия роста» предоставляет возможность выбора различных форм хранения временно свободных денежных средств: вклады, дисконтные облигации, процентные облигации, сберегательные сертификаты.

Можно перечислить основные вклады:

Новый банковский вклад (депозит) "Двадцатка!" - прекрасная возможность для клиентов накопить денежные средства и получить повышенный доход за счет высокой процентной ставки.

Система вкладов  «Линия роста» - банковские вклады для клиентов, стремящихся надёжно и выгодно разместить свои денежные средства. Отличается простотой и возможностью выбора наиболее подходящих условий для каждого вкладчика.

Вклад "Старт!" - для клиентов, желающих разместить свои денежные средства на короткий срок.

Вклад «Пенсионный» - для клиентов пенсионного возраста. Вклады предназначены для зачисления и хранения денежных средств, поступающих от государственного органа, осуществляющего перечисление пенсий, пособий, иных выплат по государственному социальному страхованию (таблица 1.1).

Таблица 1.1  - Условия вклада «Пенсионный»

Примечание – Источник: [7]

Вклад до востребования:

Таблица 1.2 – Условия вклада до востребования

Примечание: Источник – [7]

Вклад «Время денег»:

Таблица 1.3  -  Условия вклада "Время денег!"

Примечание: Источник: [7]

Банковские вклады имеют  значительное преимущество:  вкладчик всегда имеет возможность снять  часть суммы (или всю сумму вклада) в любой момент времени и при этом получать дополнительный доход.

Так же банком проводится рекламная  игра "Подари мечту!", в рамках которой банк стимулирует привлечения средств населения во вклады (депозиты) в рамках рекламной акции «Детская сберегательная программа «Расти большой!»».

Участниками Игры являются физические лица, которые по состоянию  на 01.08.2011 являются вносителями денежных средств по действующим договорам срочного банковского вклада на имя третьего лица, заключенным с соблюдением условий рекламной акции «Детская сберегательная программа «Расти большой!»».

Дисконтные облигации

ОАО "Белагропромбанк" предлагал приобрести дисконтные облигации на предъявителя, т.е. «купить деньги со скидкой». В настоящее время дисконтные облигации на предъявителя не размещаются.

Процентные облигации

ОАО "Белагропромбанк" предлагает приобрести процентные облигации на предъявителя  с выплатой купонного дохода.

Преимущества данного  вида сбережений:

• высокая фиксированная доходность процентных облигаций;
• возможность периодического получения  дохода  (1 раз в 6 месяцев);
• возможность досрочного погашения;
• свободное обращение облигаций (с облигациями могут совершаться любые предусмотренные законодательством сделки: купля-продажа, дарение, залог, пр.);
• мобильность (облигация может быть предъявлена к погашению в любом отделении банка независимо от места реализации);
• упрощённая процедура оформления сделки (не требуется составление договора, акта приёма-передачи и др.);
• облигация может быть предъявлена к погашению любым физическим лицом без предоставления документа, удостоверяющего личность, либо иных документов (доверенность, завещательное распоряжение);
• доходы по облигациям не подлежат обложению подоходным налогом.

Валюта займа:

• доллары США
• евро

Сберегательные  сертификаты

Сберегательный сертификат ОАО «Белагропромбанк» — это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк и права вкладчика (физического лица-держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в любом филиале (отделении) банка.

 Сберегательные сертификаты  могут быть именные и на  предъявителя, номинированные только в белорусских рублях.

Расчёты по выпуску, обращению  и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

     Преимущества  сберегательного сертификата:

• процентная ставка по сертификату является только фиксированной;
• упрощённый порядок оформления договора уступки права требования (цессии);
• возможность получения денежных средств и процентов по сберегательному сертификату в любом отделении банка, независимо от того, где сертификат выпущен.

ОАО Белагропромбанк предоставляет физическим лицам такую услугу, как Сберегательная карточка "Депозитный кошелек".

Сберегательная карточка "Депозитный кошелек" поможет  экономить, приумножать и обеспечивать полную мобильность денежных средств:

• Экономичность - без платы за выпуск, выгодные проценты и возможность расчетов за рубежом;
• Удобства:
• возможность использовать деньги в любое удобное время;
• возможность управлять счетом посредством Интернет-банкинга и SMS-банкинга прямо из дома или в любой точке мира;
• отсутствие ограничений по сроку размещения денег;
• возможность снятия наличных денежных средств в банкомате и совершения платежей в валюте, отличной от валюты счета;
• свободное наличное и безналичное движение по счету;
• Безопасность - хранить денежные средства на карт-счете безопаснее, чем иметь при себе наличные деньги.
• Срок действия карточки – 3 года.

Начисление процентов  производится один раз в месяц. При  этом, за каждый день на ежедневный остаток денежных средств проценты начисляются исходя из предусмотренной дифференцированной процентной ставки:

Таблица 1.4 - Условия сберегательной карточки «Депозитный кошелек»

Примечание: * проценты начисляются с 22.07.2012 г.

Примечание: Источник: [7]

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет размещение на выгодных условиях свободных денежных средств юридических лиц в форме депозитов, посредством приобретения депозитных сертификатов и облигаций.

Депозитные сертификаты 

Одним из инструментов размещения временно свободных денежных средств  является приобретение депозитного  сертификата ОАО "Белагропромбанк".

Депозитный сертификат ОАО "Белагропромбанк" — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита) и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя — держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему.

Депозитный сертификат ОАО «Белагропромбанк» — это гарантия сохранности денег и получения стабильного дохода.

Депозитные сертификаты  могут быть именными и на предъявителя и выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Расчёты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчётных) счетов.

Преимущества депозитного  сертификата:

• упрощённый порядок внесения средств (не требуется открытие счёта);
• фиксированная процентная ставка, неизменная в течение всего срока размещения средств;
• упрощённый порядок оформления договора уступки права требования (цессии);
• возможность получения денежных средств и процентов по депозитному сертификату в любом филиале и отделении банка, независимо от того, где сертификат выдан.

Облигации

ОАО «Белагропромбанк» предлагает получить дополнительный доход. разместив временно свободные денежные средства в именные облигации.

ОАО "Белагропромбанк" выпускает:

- Облигации, обеспеченные обязательствами по возврату основной суммы долга и уплате процентов по предоставленным банком кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости;

- Облигации без обеспечения, выпускаемые в соответствии с подпунктом 1.8 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 "О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг";

- Биржевые облигации [7].

Таким образом, в деятельности коммерческого банка привлечённые ресурсы имеют первостепенное значение, так как они занимают наибольший удельный вес в составе его ресурсной базы. А от ресурсного потенциала и его стабильности зависят объём активных кредитных операций, а следовательно, и доходы банка, его ликвидность и прибыльность банковской деятельности. ОАО «Белагропромбанк» предлагает широкий спектр операций как для физических, так и для юридических лиц с целью формирования максимально возможного объёма привлечённых ресурсов.

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФОРМИРОВАНИЯ

ПРИВЛЕЧЁННЫХ  РЕСУРСОВ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО

«БЕЛАГРОПРОМБАНК» В Г. ПОЛОЦК

Оценивая деятельность отделения  ОАО «Белагропромбанк» в г. Полоцк за период 01.01.2010 – 01.01.2012 года, можно отметить увеличение размера привлечённых ресурсов (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 – Динамика привлечённых ресурсов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Полоцк за период 01.01.2010 – 01.01.2012 г., млн. руб.

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании  источника [8]

Так на 01.01.2012 года величина привлечённых отделением средств составила 627 110,127 млн. руб., что в 12,8 раз больше, чем в предыдущем году и в 69,5 раз больше, чем на 01.01.2010 года. На 01.04.2012 года их величина составила 293 589,316 млн. руб., а уже во втором квартале 2012 года размер привлечённых ресурсов превысил их величину за весь 2011 год (на 01.07.2012 года он составил 723 681,455 млн. руб.). Это свидетельствует об успешной работе отделения и расширении банковской деятельности [8, 9].

Можно также отметить явный прирост по привлечению средств в национальной валюте от физических лиц (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Динамика вкладов физических лиц в национальной валюте отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Полоцк за период 01.01.2010 – 01.07.2012, млн. руб.

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании  источников [8, 9]

Так на 01.01.2010 года размер привлечённых средств отделения в белорусских рублях от физических лиц составил 3 056,372 млн. руб., что в 1,6 раз меньше, чем на 01.01.2011 года, в 7,3 раз меньше, чем на 01.01.2012 года. Таким образом, за весь анализируемый период размер привлечённых ресурсов отделения от физических лиц вырос более чем в 12 раз. Это свидетельствует о том, что население больше начало хранить свои денежные средства в национальной валюте, о доверии населения к банку. Банк находится на верном пути увеличения популяризации своих услуг. Банк привлекает клиентов гибкой системой разнообразных вкладов, направленных на удовлетворение потребностей различных слоев населения.

Что касается составляющих привлечённых ресурсов физических лиц  в белорусских рублях, то положительная динамика за 2009 - 2011 годы наблюдается по депозитам до востребования и срочным депозитам. А вот по сберегательным сертификатам никаких изменений не наблюдается и размер привлечённых средств за счёт их размещения является незначительным. Следовательно, отделению необходимо обратить особое внимание на то, чтобы заинтересовать население в приобретении сберегательных сертификатов, так как это может стать важным источником пополнения привлечённых ресурсов. По облигациям хоть и наблюдается положительная динамика на протяжении с 01.01.2010 года по 01.01.2012 года, однако она происходила медленными темпами. Так, как и по сберегательным сертификатам, средства, полученные от размещения облигаций, занимают незначительный удельный вес в общем объёме привлечённых ресурсов. Отделению необходимо работать в этом направлении.

Также необходимо отметить, что наибольший удельный вес в  структуре привлечённых средств  физических лиц в национальной валюте занимают срочные депозиты. Их доля на 01.01.2010 года составила 97,9%, на 01.01.2011 года – 97,7%, на 01.01.2012 года – 97,6% [8].

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается также положительная динамика вкладов физических лиц в иностранной валюте в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Полоцк (таблица 2.2).

Таблица 2.2 – Динамика вкладов физических лиц в иностранной валюте по курсу НБРБ отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Полоцк за период 01.01.2010 – 01.07.2012, млн. руб.

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании  источников [8, 9]

Общий размер вкладов в  иностранной валюте с 01.01.2010 года по 01.01.2012 года вырос более чем в 32 раза (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 – Динамика вкладов физических лиц в иностранной валюте по курсу НБРБ за период 01.01.2010 – 01.01.2012, млн. руб.

Примечание – Источник: Собственная разработка на основании  источника [8]

На 01.01.2011 года по сравнению  с предыдущим периодом темп роста  вкладов физических лиц в долларах США составил 204,4%, на 01.01.2012 года – 1 855,5%. Таким образом, за анализируемый период темп роста вкладов в долларах США составил 3 791,9%.

Что касается первых двух кварталов 2012 года, то на 01.07.2012 года размер вкладов физических лиц в долларах США составил 83 360,447 млн. руб. по курсу НБРБ, что на 14,0% больше, чем на 01.04.2012 года, на 46,4% больше, чем на 01.01.2012 года.

Вклады физических лиц в евро за период 01.01.2010 – 01.01.2012 года росли более медленными темпами, по сравнению с вкладами в долларах США, тем не менее темп роста был значительным и составил 2 130,2%.

Что касается вкладов физических лиц в российских рублях, то, несмотря на то, что они занимали наименьший удельный вес в общей величине вкладов по сравнению с другими валютами, здесь наблюдался наибольший темп роста, который составил 5 449,3%.

Необходимо также рассмотреть  структуру вкладов физических лиц  за период 01.01.2010 – 01.07.2012 в разрезе каждой валюты. Так из таблицы 2.3 видно, что на 01.01.2010 года среди всех вкладов в долларах США наибольший удельный вес занимали срочные депозиты (96,9%), на втором месте находились облигации, а вот депозиты до востребования имели наименьшую долю в общем размере вкладов.

Таблица 2.3 – Структура вкладов физических лиц в иностранной валюте по курсу НБРБ в отделении ОАО «Белагропромбанк» на 01.01.2010 года