Привлеченные ресурсы банка. 2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

     В последние годы в Республике Беларусь осуществляется переход к принципиально новым экономическим отношениям. Это в свою очередь требует преобразования кредитной системы государства.

     Наряду с банками появились новые виды финансово-кредитных учреждений, новые кредитные инструменты, увеличился объем операций коммерческих банков. Осуществляется поиск оптимальных форм организационного устройства банков, новых методов обслуживания клиентов. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач, решаемых современным обществом.

     Банки помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства предприятий, организаций, населения и, направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они в отличии от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными и заемными средствами, и поэтому на них ложиться огромная ответственность за сохранность доверенных им денег и эффективному их использованию.

     Следовательно, успешное развитие и функционирование как банковской системы в целом, так и отдельно коммерческого банка, в условиях рыночной экономики, во многом зависят от постановки в банках работы по привлечению ресурсов, их анализа и последующего использования. От структуры и стоимости привлекаемых ресурсов напрямую зависит эффективность работы банка, его ликвидность и платежеспособность. От направлений использования ресурсов зависит, сможет ли банк работать прибыльно, вернутся ли отданные в долг деньги, получат ли дивиденды акционеры и т.д.

     Таким образом, работа, связанная с управлением процесса привлечения ресурсов и их дальнейшим использованием, есть суть банковского дела, его основа. Естественно, что такая работа не может проводиться на должном уровне без соответствующего анализа. Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций по привлечению и размещению средств, помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и т.д. Анализ привлеченных средств и их использования позволяет оценить обоснованность принимаемых решений, их эффективность, а также вскрыть допущенные ошибки и оценить их последствия. На основании данных аналитической работы должны приниматься все решения по изменению подходов и принципов формирования ресурсной базы банка и ее последующего использования. Все это и определило актуальность данной темы.

     Объект исследования - Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» филиал № 305 г.Гомель.  Банк  входит  в  единую  банковскую  систему  Республики  Беларусь, осуществляет  свою  деятельность  в  соответствии  с  законодательством Республики Беларусь и Уставом, зарегистрированном Национальным банком Республики Беларусь 27 октября 1995 г. регистрационный № 56.

     Основными целями Банка являются:

— развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

— расчетное  и  кассовое  обслуживание,  кредитование  физических  и

юридических лиц;

— привлечение  свободных  денежных  средств  во  вклады (депозиты)  и  на

счета;

—привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в

экономически  выгодные  проекты  развития  жизненно  важных  отраслей

экономики Республики Беларусь;

— стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

— содействие  интеграционным  процессам  в  сфере  международных

финансовых отношений;

— активное  участие  в  перспективных  проектах,  направленных  на  решение

экономических и социальных проблем;

— получение прибыли. 

     В  соответствии  с  Перечнем  видов  деятельности,  на  осуществление   которых требуются специальные разрешения (лицензии), и уполномоченных на

их  выдачу  государственных  органов  и  государственных  организаций, утвержденным Декретом Президента Республики Беларусь от 14.07.2003 г.  №17, Банк осуществляет следующие виды деятельности:

— банковская деятельность;

— деятельность  по  обеспечению  безопасности юридических  и  физических

лиц;

— деятельность по обеспечению пожарной безопасности;

— деятельность  по  технической  защите  информации,  в  том  числе

криптографическими  методами,  включая  применение  электронной  цифровой

подписи;

— проектирование  и  строительство  зданий  и  сооружений I  и II уровней

ответственности и проведение инженерных изысканий для этих целей;

— профессиональная и биржевая деятельность по ценным бумагам.

     Предметом исследования являются привлеченные ресурсы банка.

     Цель исследования — проанализировать привлеченные ресурсы банка, оценить состояние и эффективность их использования,  а также выявить пути улучшения использования ресурсов банка.

Задачи исследования:

— изучить экономическую сущность, классификацию и значение привлеченных ресурсов банка;

—  изучить организацию работы банка по привлечению средств клиентов;

— изучить каким образом  привлекаются ресурсы на межбанковском рынке;

— изучить формирование банком фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь;

— оценить состав, структуру и эффективность использования привлеченных ресурсов банка;

— выявить пути улучшения использования привлеченных средств банка.

Решение данных задач и определило структуру данной работы.

     В процессе работы использовались как общенаучные, так и экономические методы: анализа, обобщения, группировки, графический.

     При написании работы использовались учебные пособия белорусских и зарубежных специалистов в области банковского дела:  «Анализ деятельности банков» И.К. Козловой [1],  «Организация деятельности коммерческих банков»  О.А.Богданкевич [9], «Банковское дело» Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой [8], «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» Л.Г.Батраковой  [5], «Банковский менеджмент» Питера С. Роуза  [28], «Основы банковской деятельности» К.Р.Тагирбекова [32], «Банковские операции» Ю.И.Коробова [4], Банковский кодекс Республики Беларусь, а также   материалы периодической печати: «Банковский вестник», «Вестник ассоциации белорусских банков». 

1 ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ БАНКА И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ ЕГО РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

1.1 Экономическая сущность, классификация и значение привлеченных ресурсов банка

       В соответствии со ст. 8 Банковского Кодекса Республики Беларусь, банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

— привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

— размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— иные операции [2].

     Следовательно, главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства предоставлять на срочной, платной и возвратной основе другим предприятиям и организациям , а также населению в качестве кредита.

     По мнению О.А. Богданкевич, привлеченные средства банка — это «его обязательства, имеющие возвратную, платную основу». [9, с. 34]

     В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков. Согласно первого из них, в качестве привлеченных ресурсов следует рассматривать все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование. Этой точки зрения придерживаются  Г.Г. Коробова и Ю.И.Коробов [4, с. 146]

     По второй точке зрения, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы. Так, к примеру, Л.П. Кроливецкая включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации. [8, с. 178]

     К.Р. Тагирбеков к привлеченным средствам относят депозиты, средства на счетах (текущих, расчетных и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяют в группу заемных ресурсов. [32, с. 131]

     В зарубежной литературе не встречается понятие «привлеченные ресурсы». Зарубежные авторы используют для обозначения привлеченных средств банка понятия «обязательства», «пассивы» (в основе той же теории управления пассивами, по сути, лежит управление привлеченными ресурсами). У Питера С. Роуза это «источники средств банка». [28, с. 359]

     В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста. Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Они предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами.

Классификация привлеченных  ресурсов представлена на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 — Классификация привлеченных ресурсов банка

Источник: собственная разработка.

      Все ресурсы коммерческих банков можно классифицировать по степени их доходности для банка:

— бесплатные;

— дешевые;

— дорогие.

      Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов и какова вероятность их одновременного изъятия.

     Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств —  это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

     К ресурсам недепозитного характера относятся:

— кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион ;

— кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов (МБК);

— выпуск собственных обязательств в виде векселей и облигаций;

— соглашения об обратном выкупе (РЕПО).

Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделить

следующие:

— угроза снижения показателей ликвидности банка;

— угроза образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету;

— возможность эффективно использовать ресурсы на конкретные цели;

— мобилизация ресурсов для кредитования наиболее значимых клиентов

из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.

     Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБК происходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счете представляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка Республики Беларусь, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований.   [8, с. 31]

     Сделка РЕПО − сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе, соглашение РЕПО может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг, чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка.

     Для привлечения ресурсов недепозитного характера банк также может выпускать собственные долговые обязательства — векселя и облигации.

     Банковский вексель —  это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка)  об  уплате  определенной  суммы

векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

     Облигации коммерческого банка — это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившем их.  От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации отличаются сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и порядком выпуска.

     Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты. Депозит — это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов. [3 , с.66]

     Множество депозитов способно создать банку капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере экономики. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную работу по привлечению свободных денежных средств и размещению  капитала.

     Исходя из категории вкладчиков, различают:

— депозиты юридических лиц (организаций, банков и так далее);

— депозиты физических лиц.

     По экономическому  содержанию:

— депозиты до востребования;

— срочные депозиты;

— сберегательные вклады.

     Значительный объем среди пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению депозитов до востребования. 

     Текущий счет физического лица предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на текущем счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные и утвержденные банком тарифы.

     Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования.

     Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, сумма процентов по ним значительно ниже, чем по другим видам вкладов. Данные депозиты представляют банку достаточно высокие риски, в случае их одновременного снятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

     В отличие от вкладов до востребования срочные вклады помещаются в банках на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования. Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки заинтересованы в приросте срочных вкладов, так как они усиливают ликвидность позиций их балансов.

    Однако привлечение средств от населения коммерческими банками не беспредельно. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Национальным банком Республики Беларусь установлен обязательный норматив: максимальный размер привлеченных средств физических лиц не должен превышать 100 % собственных средств (капитала) банка.

    Сберегательные вклады предназначены для накопления или вложения денежных сбережений. Для них характерным является медленный, плавный рост и то, что денежные средства обычно используют лишь через длительный период времени. Изъятие средств со сберегательного счета возможно лишь после подачи уведомления владельцем вклада. Период уведомления может быть определен законодательно или устанавливается в законодательном порядке между банком и владельцем счета. Это свидетельствует о том, что сберегательные вклады предполагают наличие на их счетах стабильных остатков денежных средств, которые используются в активных банковских операциях. Несмотря на необходимость предварительного уведомления об изъятии денежных средств со сберегательных вкладов, банки выдают их вкладчикам по первому требованию. В этом случае коммерческий банк взимает с вкладчика плату для покрытия своих операционных расходов, как правило, путем их удержания с депозитного процента. [19, c.215]

     Разновидностью срочных депозитов являются сберегательные сертификаты, которые коммерческие банки реализуют физическим лицам.

     Сберегательный сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в вкладополучателю, и права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке. [2]

     Рассмотрим структуру и динамику привлеченных средств банков Республики Беларусь за 2009 год в таблице 1.1

Таблица 1.1 — Данные о составе, структуре и динамике привлеченных средств банков Республики Беларусь за 2009 год

Источник: собственная разработка.  

     Данные таблицы свидетельствуют о том, что сумма привлеченных ресурсов на 01.01.2010 года увеличилась на 14903,6 млрд. р. или на 34% . За анализируемый период наибольшее увеличение наблюдается по средствам Национального банка, которое составило 5227,7 млрд.р. или более, чем в 2 раза. Наибольший удельный вес  в составе привлеченных ресурсов на 01.01.2010 года занимают средства физических лиц 30,9 %  и средства клиентов и составляют 28,1% . Наименьший удельный вес занимают средства местных органов управления и средства банков и составляют 4,0 и 6,1% соответственно.

     Основными направлениями денежно–кредитной политики Республики Беларусь на 2010 год прирост депозитов населения определен в размере 5,6 – 7,2 трлн. рублей. За январь – июнь 2010 г. объем привлеченных средств населения (включая средства нерезидентов, сберегательные сертификаты и облигации, депозиты драгоценных металлов) увеличился на 2990,8 млрд. рублей или на 15,9%, и на 01.07.2010 составил 21749,6 млрд. рублей. Остатки средств в белорусских рублях составили 10299,6 млрд. рублей или 47,4%  в общем объеме привлеченных средств, в иностранной валюте – 11450,0 млрд. рублей или 52,6 %. [23]

     В разрезе банков по–прежнему ведущим в области привлечения депозитов населения является ОАО "АСБ Беларусбанк", удельный вес которого в общем объеме по республике составил 56,2%  на 01.07.2010. На долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 11,1%  от общего объема привлеченных средств населения, ОАО "БПС–Банк" – 8,2% , ОАО "Белинвестбанк" и "Приорбанк" ОАО – по 6,8 и 6,1% соответственно. Доля прочих банков составила 11,6%.  Более наглядно  распределение депозитов населения по банкам на 01.07.2010 года представлено на рисунке 1.2

Рисунок 1.2 — Распределение депозитов населения по банкам на 01.07.2010 года

Источник: собственная разработка

     Следует отметить, что средства физических лиц продолжают оставаться важным источником пополнения ресурсной базы белорусских банков.

   Таким образом, мы рассмотрели понятие привлеченных ресурсов банка, их классификацию и структуру.     Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

1.2 Организация работы банка по привлечению средств клиентов