Привлечённые ресурсы (обязательства) банка

РЕФЕРАТ

Курсовая  работа:  43 с., 19 рис., 1 табл., 34 источника, 1 прил.

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ  РЕСУРСЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА, ДЕПОЗИТЫ, ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОБЛИГАЦИИ, МЕЖБАНКОВСКИЕ  КРЕДИТЫ, СИНДИЦИРОВАННЫЕ КРЕДИТЫ, СУБОРДИНИРОВАННЫЕ КРЕДИТЫ

Объект исследования – деятельность банков по формированию привлечённых средств.

Предмет исследования – особенности формирования обязательств в ОАО «Белгазпромбанк».

Цель работы: определение ключевых проблем привлечения средств банками Республики Беларусь и выявление путей их решения.

Методы исследования: сравнительный анализ, обобщение, статистические способы обработки данных, метод коэффициентов, вертикальный и горизонтальный анализ.

Исследования и разработки: раскрыта экономическая сущность привлечённых средств банков; охарактеризованы составляющие обязательств банков, приведена их классификация; проанализированы различные направления привлечения средств в ОАО «Белгазпромбанк», в том числе во вклады, путём выпуска долговых ценных бумаг, с помощью инструментов межбанковского рынка, освещены основные проблемы привлечения средств банками Республики Беларусь, предложены некоторые пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в  ней расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а  все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические концепции  сопровождаются ссылками на их авторов.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

1 Понятие, классификация привлеченных средств банка и их место в составе пассивов банка 6

2 Анализ привлечения ресурсов ОАО «Белгазпромбанк» 12

2.1 Анализ привлечения средств во вклады (депозиты) 12

2.2 Привлечение средств путем эмиссии долговых ценных бумаг 18

2.3 Привлечение средств на межбанковском кредитном рынке 23

3 Проблемы привлечения средств банками Республики Беларусь и некоторые пути их решения 31

Заключение 38

Список использованных источников 40

Приложение А. Информация о размещении выпущенных облигаций ОАО «Белгазпромбанк» по состоянию на 01.04.2013 43

ВВЕДЕНИЕ

Состав и  структура привлечённых средств банка определяют направления его активных операций, влияют на показатели ликвидности и доходности банка, поэтому анализ банковских обязательств является одной из наиболее важных задач банковского менеджмента. В этой связи в качестве темы данной работы была выбраны проблемы формирования банками Республики Беларусь привлечённых средств и некоторые пути их решения.

Актуальность  избранной темы определяется современными проблемами банковской системы Республики Беларусь в области формирования банковских обязательств которые особенно обострились в период валютного кризиса 2011 г. и выразились с точки зрения управления ресурсами в следующем: сокращение объема «длинных» кредитных ресурсов; рост стоимости привлекаемых кредитных ресурсов; сокращение иностранными банками лимитов, установленных в отношении белорусских банков и уменьшение объёмов предоставляемого финансирования.

В Республике Беларусь пока не получили широкого распространения  механизмы привлечения банками  ресурсов с международного рынка. Однако по мере интеграции белорусской банковской системы в мировое экономическое  сообщество в формировании обязательств банков также будет возрастать роль инструментов международного рынка капитала, которые позволят диверсифицировать банковское фондирование, что также объясняет актуальность избранной темы.

Объектом  проводимого исследования является деятельность банков по формированию привлечённых средств.

Предметом исследования выступают особенности формирования обязательств в ОАО «Белгазпромбанк».

Цель данной работы состоит в определении  ключевых проблем привлечения средств банками Республики Беларусь и выявлении путей их решения.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи исследования:

• раскрыть экономическую сущность привлечённых средств банков;
• охарактеризовать составляющие обязательств банков, привести их классификацию;
• проанализировать привлечение ОАО «Белгазпромбанк» средств во вклады (депозиты);
• проанализировать привлечение ОАО «Белгазпромбанк» средств путем эмиссии долговых ценных бумаг;
• проанализировать привлечение ОАО «Белгазпромбанк» средств на межбанковском кредитном рынке;
• осветить основные проблемы привлечения средств банками Республики Беларусь;
• обозначить некоторые пути их решения.

Методологической  и теоретической основой для  выполнения курсовой работы послужили: нормативно-правовые акты Республики Беларусь, а также на научные труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов-практиков. 

Аналитическая часть исследования выполнена на основе данных, опубликованных на официальных сайтах Национального банка и Национального статистического комитета Республики Беларусь, финансовой отчётности ОАО «Белгазпромбанк» за 2008–2012 гг., составленной в соответствии с национальными и международными стандартами. При её выполнении использовались следующие методы: сравнительный анализ, обобщение, статистические способы обработки данных, метод коэффициентов, вертикальный и горизонтальный анализ.

Совместное  белорусско-российское открытое акционерное  общество «Белгазпромбанк», первоначальное название – «Банк Экоразвитие» был создан и зарегистрирован в Национальном банке Республики Беларусь в 1990 г. В марте 1994 г. название банка было изменено на «Банк Олимп». В 1996 г. РАО «Газпром» (Российская Федерация) и ЗАО «Газпромбанк» (Российская Федерация) приобрели контрольный пакет акций банка. В ноябре 1997 г. банк был преобразован в открытое акционерное общество «Белгазпромбанк».

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление банковской деятельности № 8, выданной 27 октября 2006 года Национальным банком. Банк принимает вклады населения  и организаций, предоставляет кредиты  и осуществляет переводы денежных средств  на территории Республики Беларусь и  за ее пределами, проводит валютообменные операции, операции с ценными бумагами, а также оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам.

По состоянию  на 31 декабря 2011 года в системе ОАО «Белгазпромбанк» функционировало 8 региональных филиалов, расположенных на территории Республики Беларусь, которые в 2012 году были преобразованы в городские и областные дирекции.

Акционерами банка являются:

ОАО «Газпром»  – 49,66 %;

«Газпромбанк» ОАО – 49,66 %;

ОАО «Белтрансгаз»  – 0,49 %;

Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь – 0,18 %;

СП «Брестгазоаппарат» ОАО – менее 0,01 %;

ОАО «Витебскоблавтотрнас» – менее 0,01 %;

Физические  лица – менее 0,01 % [34].

1 Понятие, классификация привлеченных средств банка и их место в составе пассивов банка

Ресурсы банков являются необходимым элементом  банковского дела, поскольку объем  и качественный состав средств, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. С нормативно-правовой точки зрения понятие ресурсной базы и ее структурные составляющие в Республике Беларусь определяются письмом Национального банка Республики Беларусь от 22.02.2005 № 46-31/7 «Об алгоритме расчета индикативных параметров». Согласно названному документу ресурсная база банков представляет собой средства, привлеченные банками от резидентов (органов государственного управления, Национального банка, реального сектора экономики, финансовых институтов и населения республики) и нерезидентов (остатки на счетах ЛОРО, кредиты, полученные от банков-нерезидентов, депозиты банков и клиентов-нерезидентов, международные банковские расчеты на основе клиринга и наращенные проценты к выплате по счетам) и другие источники (банковский капитал, валютные счета переоценки, межбанковские и межфилиальные расчеты и иные средства) [23].

Таким образом, исходя из приведенного определения  ресурсы банка по способу образования  подразделяются на собственные и  привлеченные. Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Привлеченные средства – средства клиентов и других банков, полученные на определенный срок или до востребования.

Вместе с  тем в литературе часто встречается  подход, в соответствии с которым  разграничивают понятия заёмные  и привлечённые ресурсы. При этом под заёмными понимаются ресурсы, приобретаемые  банком на финансовом рынке, т. е. межбанковские  кредиты и депозиты, а привлечённые трактуются как средства, полученные от клиентов банка - юридических и  физических лиц, в том числе в  результате продажи им долговых обязательств [5, c. 28]. Однако, по мнению автора, такой подход несколько теоретизирован, поскольку предполагает искусственное разделение схожих по своему экономическому содержанию групп банковских ресурсов.

Основным  источником ресурсов коммерческого  банка являются привлеченные средства. В бухгалтерском балансе банка  привлечённые ресурсы отражаются как  обязательства и составляют около 80–90 % всех банковских пассивов. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности (рентабельности) собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой – стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств [24, c.119].

Размер и  структура привлеченных средств  банка зависят от:

• специализации банка (например, инвестиционные банки в основном мобилизуют ресурсы посредством выпуска долговых ценных бумаг, сберегательные – ориентированы на привлечение депозитов населения);
• конъюнктуры банковского рынка;
• макроэкономической ситуации;
• регулирующей политики центрального банка [15, c. 335].

Важную роль в формировании привлечённых ресурсов банка играет его процентная политика. Как правило, более высокие процентные ставки по депозитным продуктам банка  или выпускаемым им ценным бумагам  при прочих равных условиях обеспечивают приток денежных средств и наоборот.

Хотя привлеченные средства не однородны по своему составу, их объединяют следующие характеристики:

• это внешние источники;
• они переданы во временное пользование на определенный срок, за определенную плату и с условием возврата;
• эти средства используются на определенных условиях;
• они подвержены риску утраты, обесценения;
• они являются обязательствами банка [27, c. 112-113].

При изучении состава привлеченных ресурсов их рассматривают с различных позиций: какой тип клиентуры является их «поставщиком», на какие сроки и каких условиях происходит их привлечение, какова их стоимость, стабильность и др. На счетах банков аккумулируются временно свободные средства субъектов хозяйствования различных форм собственности, средства бюджета и населения. Кроме этого, привлечение ресурсов может осуществляться на межбанковском рынке. Названные обстоятельства обусловили необходимость классификации привлечённых ресурсов банка, которая может проводиться по различным критериям. Пример такой классификации приведён в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Классификация  привлечённых ресурсов банка 

Окончание таблицы 1.1

Примечание – Источник: собственная разработка.

Основу привлечённых ресурсов банков в Республике Беларусь формируют средства клиентов, удельный вес которых в общем объёме банковских обязательств в течение  последних пяти лет колебался  в пределах 51-73 % (рисунок 1.1).

Рисунок 2.1 – Динамика структуры обязательств банков Республики Беларусь в 2008- первом квартале 2013 гг., в %

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе статистических данных [2–4].

Как правило, основу средств клиентов составляют ресурсы, привлечённые банками от физических и юридических лиц в форме  депозитов. В крупнейших белорусских  банках (ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк») существенным компонентом ресурсной базы также являются средства, полученные от Правительства Республики Беларусь и местных органов власти. Данное обстоятельство обусловлено участием названных финансовых институтов в кредитовании государственных программ, фондированием для таких кредитов и служат ресурсы, размещённые государственными органами в банках.

Недепозитные  источники банковских средств в  отличие от депозитов не носят  персональный характер и не ассоциируются  с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путём привлечения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка.

Ресурсы, приобретаемые  на межбанковском рынке, характеризуются, чаще всего, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью. В структуре обязательств белорусских банков ресурсы, привлечённые от других коммерческих банков, составляют порядка 15 – 25 %. Причиной покупки ресурсов на межбанковском рынке, как правило, являются проблемы банка с ликвидностью и проведением платежей. Кроме того, используя разницу в процентных ставках на различных сегментах межбанковского рынка, банки могут преследовать цель получения прибыли от последующего размещения привлечённых ресурсов. Так, в Республике Беларусь в период дефицита рублёвой ликвидности в октябре – декабре 2012 гг. процентные ставки по операциям в национальной валюте с банками-нерезидентами сложились на более низком уровне по сравнению со ставками по рублёвым кредитам, полученным от банков-резидентов. Данной ситуацией воспользовались некоторые белорусские финансовые институты, привлекая средства нерезидентов в рублях для дальнейшего кредитования банков Республики Беларусь, наиболее остро нуждавшихся в рублёвых ресурсах. Значительный удельный вес кредитов, привлечённых от других банков, также может быть связан с активностью банка в сфере торгового финансирования. В ходе проведения таких операций банки привлекают ресурсы иностранных финансовых институтов для реализации внешнеторговых проектов своих клиентов. Наконец, высокий удельный вес привлеченных межбанковских кредитов характерен для белорусских банков, являющихся дочерними структурами иностранных финансовых институтов.

В период нехватки ликвидных ресурсов повышается значение средств, привлекаемых от Национального  банка, в качестве одного из источников пополнения ресурсной базы банков. Как правило, такие ресурсы предоставляются  банкам посредством операций Национального  банка по поддержке текущей ликвидности  банковской системы (постоянно доступные  операции: кредиты овернайт, сделки СВОП; двусторонние операции: ломбардные кредит по фиксированной ставке, сделки СВОП; операции на открытом рынке: ломбардные кредиты, сделки прямого РЕПО и СВОП на аукционной основе). Кроме того в Республике Беларусь коммерческие банки привлекали ресурсы в течение 2010 – первого квартала 2011 гг. с помощью операций по обмену депозитами с Национальным банком. В ходе данных сделок банки размещали в Национальном банке иностранную валюту в обмен на рублёвое рефинансирование. Объём таких заимствований за период с января 2010 г. по май 2011 г. возрос в 61,8 раза и достиг на 1 июня 2011 г. 4 213,7 млн. долларов США [7], чему способствовало установление более низких, по сравнению с другими инструментами рефинансирования, ставок по названным операциям. В результате к 01.04.2011 г. более одной пятой всех обязательств коммерческих банков было сформировано за счёт средств, полученных от Национального банка. Поступая таким образом, Национальный банк, по мнению МВФ, хотя и берет на себя валютный риск, но в силу большого объема этих займов подвергает банки серьезному риску, если будет допущено истощение резервов. В этой связи с 30 мая 2011 г. проведение названных операций было отменено, а доля средств Национального банка в общем объёме привлечённых ресурсов банка снизилась к 01.04.2013 г. до 3,5 %.

Ещё одним  источником недепозитных привлечённых ресурсов для банка является выпуск и размещение собственных долговых обязательств на финансовом рынке. Основными  инструментами мобилизации ресурсов банками являются облигации, а также  банковские сертификаты (депозитные и  сберегательные). В силу невысокого уровня развития национального фондового  рынка белорусские банки пока не достаточно широко применяют долговые ценные бумаги для пополнения ресурсной  базы. За счёт данного источника  к началу четвёртого квартала 2012 г. было сформировано порядка 8 % всех привлечённых банками ресурсов, при этом удельный вес выпущенных ценных бумаг в структуре обязательств банков за последние пять лет увеличился практически в 4 раза.

Значение  привлеченных ресурсов для банков заключается  в следующем:

• привлеченные ресурсы составляют наибольшую часть банковских финансовых ресурсов.
• они неоднородны по составу, что позволяет использовать их в широком спектре банковских услуг и диверсифицировать вложение средств в различные кредитные и инвестиционные инструменты.
• формирование привлеченных ресурсов опирается на значительный потенциал сбережений юридических и физических лиц, которые таким образом вовлекаются в экономический оборот.

Использование привлечённых ресурсов позволяет существенно  расширить объём банковского  бизнеса и обеспечить более эффективное  использование капитала банка.

Подчёркивая важную роль депозитов в формировании пассивов банка, ряд авторов даже выделяют депозитную базу как самостоятельную  компоненту ресурсной базы. Депозитную базу составляют денежные средства клиентов банка, размещенные на депозитных счетах и переданные для использования на условиях договора [27, c. 105].

Таким образом, обобщение и систематизация научной  литературы в области формирования привлечённых ресурсов банка позволили сделать ряд выводов:

• под привлечёнными ресурсами понимают средства клиентов и финансовых институтов, полученные банком на определенный срок или до востребования. Привлечённые средства составляют, как правило, 80–90% всех банковских пассивов;
• привлечённые ресурсы могут быть классифицированы по следующим критериям: способ аккумуляции, экономическое содержание, источники формирования, фиксированность и длительность срока привлечения, стоимость, категория контрагента и его месторасположение, валюта. Основу привлечённых ресурсов формируют средства клиентов, в том числе остатки на депозитных счетах юридических и физических лиц.

В процессе управления привлечёнными ресурсами в банке особое внимание уделяется анализу их динамики, состава и структуры, о чём пойдёт речь во второй главе данной работы на примере ОАО «Белгазпромбанк».

2 Анализ привлечения ресурсов  ОАО «Белгазпромбанк»

2.1 Анализ привлечения средств во  вклады (депозиты)

В течение 2008 – первого полугодия 2013 гг. пассивы ОАО «Белгазпромбанк» увеличились 12,3 раза и практически достигли к 01.07.2013. 12 трлн р. Основу ресурсной базы банка составляют привлечённые средства, на долю которых приходится более 80 % всех пассивов ОАО «Белгазпромбанк».

В 2008 –  2012 гг. банку удалось в значительной степени улучшить структуру своих обязательств, снизив зависимость от рынка межбанковского кредитования и нарастив объёмы средств, привлечённых от клиентов. Так, удельный вес средств клиентов в обязательствах ОАО «Белгазпромбанк» увеличился до 67 % в среднем за 2012 г. против 49 % – в 2008 г. В то же время доля межбанковских заимствований сократилась с 45 % до 22 % (рисунок 2.1). Однако в первом полугодии 2013 г. ОАО «Белгазпромбанк», столкнувшись с проблемой оттока средств клиентов, попытался их компенсировать путём привлечения ресурсов с межбанковского рынка, нарастив объём заимствований у других банков, в первую очередь, нерезидентов, в 1,5 раза. В результате доля средств, привлечённых от других банков, увеличилась до 28 % совокупных обязательств ОАО «Белгазпромбанк».

Рисунок 2.1 - Динамика структуры обязательств ОАО «Белгазпромбанк» в 2008 – первом полугодии 2013 гг.

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе [20].

При этом основным инструментом, с помощью которого банк привлекает ресурсы физических и юридических лиц, являются депозиты. На депозитных счетах аккумулируется около 84 % всех средств клиентов ОАО «Белгазпромбанк». Принимая во внимание значимость данного вида ресурсов в формировании пассивов банка, подробнее рассмотрим тенденции изменения депозитной базы банка в 2008 – первой половине 2013 гг.

В течение  указанного периода совокупный объём депозитов, хранимых в банке, возрос в 13,0 раз и составил на 01.07.2013 г. 5 трлн р. Динамика остатков на депозитных счетах клиентов в ОАО «Белгазпромбанк» опережала общесистемные показатели (рост за пять лет в 7,7 раза), в результате чего рыночная доля данного банка в общем объёме депозитов, размещённых в банках Республики Беларусь, за пять с половиной лет увеличилась с 1,3 до 3,3 %. Это отчасти обусловлено структурой депозитной базы банка с точки зрения валют. Дело в том, что ОАО «Белгазпромбанк» в большей степени ориентирован на работу с валютными ресурсами населения и предприятий. Процентные ставки по новым депозитам юридических лиц в иностранной валюте в ОАО «Белгазпромбанк», как правило, выше, чем в среднем по рынку, что стимулирует корпоративных клиентов размещать свои валютные ресурсы именно в данном банке (рисунок 2.2). Кроме того, процентные ставки в ОАО «Белгазпромбанк» по розничным депозитам в иностранной валюте в 2008 – первой половине 2013 гг. также в основном превышали общесистемный и уровень, способствуя притоку в банк валютных сбережений населения.

Рисунок 2.2 – Динамика доли ОАО «Белгазпромбанк» на рынке срочных валютных депозитов предприятий и населения и соотношения ставок в банке и банковском секторе

Примечание  – Источник: Собственная разработка основе [10–13].

Отмеченные  особенности процентной политики ОАО «Белгазпромбанк» послужили одной из причин того, что долларизация депозитной базы у данного банка выше, чем в среднем по банковской системе Республики Беларусь (рисунок 2.3). К примеру, на начало второго полугодия 2013 г. валютные депозиты в белорусских банках составляли порядка 60 % общего их объёма, в ОАО «Белгазпромбанк» этот показатель сложился на уровне 75 %, что отражено на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 – Динамика доли валютных депозитов в общем их объёме в ОАО «Белгазпромбанк» и банковском секторе

Примечание  – Источник: Собственная разработка основе [10-13].

Таким образом, вследствие переоценки после девальвации белорусского рубля в 2009 и 2011 гг. валютных депозитов, удельный вес которых в ОАО «Белгазпромбанк» выше среднерыночного, банк продемонстрировал большие темпы роста депозитной базы, чем в целом по сектору.

Причём в 2012 г. несмотря на более высокие номинальные процентные ставки по депозитам в национальной валюте, а также относительную стабилизацию обменного курса белорусского рубля, объём депозитов в данном банке увеличивался в основном за счёт валютных вкладов. 92 % прироста депозитов в ОАО «Белгазпромбанк» в 2012 г. было обеспечено валютными депозитами. Для сравнения, в прошедшем году увеличение портфеля депозитов по банковому сектору лишь на 53 % было обусловлено ростом валютных вкладов.

С точки зрения субъектного состава портфель депозитов  банка практически поровну распределён  между вкладчиками физическими  и юридическими лицами с относительно небольшим преобладанием депозитов корпоративных клиентов (рисунок 2.4). Исключением здесь явился период 2011 – начала 2012 гг.: в условиях валютного кризиса ОАО «Белгазпромбанк», как и другие белорусские финансовые институты, столкнулся с оттоком розничных валютных вкладов, в то время как остатки на депозитных счетах корпоративных клиентов банка продолжали расти. Так, за 2011 г. валютные вклады населения сократились в ОАО «Белгазпромбанк» на 11 %, тогда как валютные депозиты юридических лиц продемонстрировали 12-процентный прирост. Это привело к увеличению до 69 % доли депозитов юридических лиц в общем портфеле банка к началу 2012 г. По мере стабилизации экономической ситуации в 2012 г., сопровождавшейся ростом реальных доходов населения, ОАО «Белгазпромбанк» удалось компенсировать отток средств вкладчиков физических лиц. За прошедший год вклады физических лиц, размещённые в данном банке, увеличились в два раза, а остатки на депозитных счетах предприятий возросли лишь на 9 %. В январе – июне 2013 г. тенденция роста розничных депозитов в ОАО «Белгазпромбанк» продолжилась на фоне сокращения остатков на счетах корпоративных клиентов.

Рисунок 2.4 – Динамика структуры депозитной базы ОАО «Белгазпромбанк» по субъектному составу вкладчиков

Примечание  – Источник: Собственная разработка основе [10-13].

Структура портфеля корпоративных депозитов в разрезе  отраслевой принадлежности вкладчиков остаётся в ОАО «Белгазпромбанк» относительно стабильной в течение последних лет. Примерно равные доли в пределах 20 % в общем объёме корпоративного депозитного портфеля занимают ресурсы организаций, занимающихся транспортировкой газа, промышленных и торговых предприятий (рисунок 2.5).