Проблема управления риском на предприятии

   Введение

   Законодательно  установлено, что хозяйственная  деятельность является рисковой. Действия участников предпринимательства в  условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования системы  экономических законов не могут  быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены.

   Множество условий и факторов влияют на исход  принимаемых людьми решений, действие некоторых из них предсказать  очень сложно, многие решения в  предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности. Риск присущ практически  любой сфере человеческой деятельности. Сейчас все больше внимания уделяется  исследованию, прогнозированию, анализу  рисков. Умение предвидеть последствия  тех или иных действий просто необходимо для нормального функционирования организаций.

   Современные проблемы и тенденции развития риск-менеджмента  в последнее время всё больше привлекают внимание отечественных  исследователей и предпринимателей. Как и их западные коллеги, российские учёные, исследователи и предприниматели  сталкиваются с многочисленными  рисками, связанными с рыночными  изменениями курсов акций, валют, сырьевых товаров и т.п. Либерализация национальной экономики, а так же увеличение степени  открытости вносит свой вклад в ужесточение  конкуренции, вызывая дополнительные сложности у хозяйствующих субъектов.Становление  риск-менеджмента как новой парадигмы  стратегического управления в современном  бизнесе относится к середине 90-х годов. Передовые технологии, глобализация мировой экономки, дерегуляция, реструктуризация, Интернет, развитие рынка производных инструментов, информационно-технологическое развитие и другие немаловажные факторы, влияющие на современный бизнес, радикально изменили подходы к управлению рисками. До 90-х годов управление рисками  осуществлялось только на уровне отдельных  лиц.До недавнего времени применялся узкоспециализированный, фрагментированный подход к управлению рисками «снизу вверх», который рассматривал все возникающие риски как отдельные не взаимосвязанные элементы. При этом их оценки имели разнородный характер, что не давало возможности сопоставить их друг с другом и проанализировать получаемые результаты.За последние года изменились взгляды и подходы на сложившиеся проблемы в области управления риском, что незамедлительно привело к образованию новой модели риск-менеджмента, которая комплексно рассматривает риски всех отделов и направлений деятельности организации. Появилась возможность получать сопоставимые оценки по всем видам риска благодаря оптимальному подходу между методами и моделями для определения специфических видов рисков.Риск-менеджмент должен стать неотъемлемой частью каждого преуспевающего предприятия.

   Проблема  управления риском очень актуальна. Деятельность любой организации  связана с опасностью возникновения  непредвиденных потерь. Цель работы:изучить  управление риском на предприятии торговли.Для  достижения цели,мною были рассмотрены:теоретические аспекты управления рисками и методы управления рисками.

   Риском  можно управлять. Наиболее удачной  будет деятельность фирмы, правильно  рассчитавшей свои возможности, выбравшей  направление деятельности с оптимальным  соотношением риска и доходности.

   По  мере увеличения уязвимости бизнеса  от финансовых рисков многие компании признают, что поиск решений проблем  риска должен быть поставлен на профессиональную основу. Менеджер должен обеспечивать защиту всех активов и прибылей фирмы  от потерь из-за изменений и колебаний  процентных ставок и валютных курсов, управлять затратами по проценту. Только достаточно опытный и квалифицированный  управленец справится с этой нелегкой задачей.

     1.Теоретические  аспекты управления риском на  предприятии.

                  1.1Виды рисков на торговом предприятии.

     Поскольку основная задача предпринимателя —  рисковать расчетливо, не переходя ту грань, за которой возможно банкротство  фирмы, следует выделять допустимый, критический и катастрофический риски. Допустимый риск — это угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или  от предпринимательской деятельности в целом. В данном случае потери возможны, но их размер меньше ожидаемой предпринимательской  прибыли; таким образом, данный вид  предпринимательской деятельности или конкретная сделка, несмотря на вероятность риска, сохраняют свою экономическую целесообразность.

     Следующая степень риска, более опасная  в сравнении с допустимым, —  это критический риск. Этот риск связан с опасностью потерь в размере  произведенных затрат на осуществление  данного вида предпринимательской  деятельности или отдельной сделки. При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения  нулевого дохода, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени  связан с возможностью потерь в размере  полных издержек в результате осуществления  данной предпринимательской деятельности, т.е., вероятны потери намеченной выручки  и предпринимателю приходится возмещать  затраты за свой счет.

     Под катастрофическим понимается риск, который  характеризуется опасностью, угрозой  потерь в размере, равном или превышающем  все имущественное состояние  предприятия. Катастрофический риск, как  правило, приводит к банкротству  предпринимательской фирмы, так  как в данном случае возможна потеря не только всех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или в конкретную сделку средств, но и его имущества. Это характерно для ситуации, когда предпринимательская  фирма получала внешние займы  под ожидаемую прибыль; при возникновении катастрофического риска предпринимателю приходится возвращать кредиты из личных средств.

     По  степени правомерности предпринимательского риска могут быть выделены оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Возможно, это наиболее важный для предпринимательского риска  элемент классификации, имеющий  наибольшее практическое значение. Для  разграничения оправданного и неоправданного предпринимательского риска необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что граница между ними в разных видах предпринимательской деятельности, в разных секторах экономики различна. Так, в области научно-технического прогресса допустимая вероятность  получения отрицательного результата на стадии фундаментальных исследований составляет 5—10%, прикладных научных  разработок — 80—90%, проектно-конструкторских  разработок — 90—95%. Очевидно, что данная область деятельности характеризуется  высоким уровнем риска. Вместе с  тем существуют отдельные отрасли, например атомная энергетика, где  возможность риска вообще не допускается.

     Все предпринимательские риски можно  также разделить на две большие  группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в  виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие как  риск гибели имущества, риск возникновения  пожара, аварий и т. п., предприниматель  может застраховать.

     Страховой риск — это вероятное событие  или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника  опасности страховые риски подразделяются на две группы:

     • риски, связанные с проявлением  стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и  др.);

     • риски, связанные с целенаправленными  действиями человека.

     Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и  динамические (спекулятивные). Особенность  статистических рисков заключается  в том, что они практически  всегда несут в себе потери для  предпринимательской деятельности. При этом потери для предпринимательской  фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом.

     В соответствии с причиной потерь статистические риски могут далее подразделяться на следующие группы:

     • вероятные потери в результате негативного  действия на активы фирмы стихийных  бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т.п.);

     • вероятные потери в результате преступных действий;

     • вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного законодательства для  предпринимательской фирмы (потери связаны с прямым изъятием собственности  либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);

     • вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что  приводит к вынужденному прекращению  деятельности основного поставщика или потребителя;

     • потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников фирмы либо основного  собственника предпринимательской  фирмы (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности).

     В отличие от статистического риска  динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для предпринимательской  фирмы. Поэтому их можно назвать "спекулятивными". Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам  для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в  целом. Поэтому динамические риски  являются трудными для управления.

     В зависимости от возможного экономического результата выделяют чистые и спекулятивные  риски. Чистые риски отражают возможность  получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски означают возможность получения как положительного, так и отрицательного эффекта.

     В зависимости от причины возникновения  риски делятся на природные, экологические, политические, транспортные, производственные и торговые.

     К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся инфляционный и валютный риски. Наличие инфляционного  риска свидетельствует о том, что полученные доходы в результате инфляции обесцениваются быстрее, чем  растут. Валютный риск связан с возможными потерями в результате изменения  валютных курсов. Этот вид риска  чаще всего сопровождает внешнеторговые операции.

     Группа  инвестиционных рисков наиболее обширна  и включает в себя:

     ♦ структурный риск — риск ухудшения  конъюнктуры рынка в целом, не связанный с конкретными видами предпринимательской деятельности;

     ♦ системный риск — риск потерь из-за неправильного выбора объекта инвестирования;

     ♦ кредитный риск — риск того, что  заемщик окажется не в состоянии  выполнить свои обязательства;

     ♦ региональный риск — связан с экономическим, политическим и социальным положением отдельных административных или  географических регионов;

     ♦ отраслевой риск — связан со спецификой функционирования отдельных отраслей народного хозяйства;

     ♦ инновационный риск — риск потерь, связанных с неудачной реализацией  новых проектов.

     1.2 Причины возникновения рисков

     Источники рисков — это условия и факторы, которые таят в себе и при определенных условиях сами по себе либо в различной  совокупности обнаруживают враждебные намерения, вредоносные свойства, деструктивную  природу. По своему генезису они имеют  естественно-природное, техногенное  и социальное происхождение.

     Не  вдаваясь в подробный анализ и  рассмотрение причин возникновения  риска, следует отметить, что, во-первых, факторов риска, опасностей, угроз и  других деструктивных обстоятельств, которые могут повлиять на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, бесконечное множество; во-вторых, в зависимости от условий  развития бизнеса значимость тех  или иных факторов может измениться; в-третьих, все факторы риска, опасности  и угрозы могут быть сгруппированы  по различным классификационным  признакам. Так, в зависимости от возможности их прогнозирования  следует выделить те опасности или  угрозы, которые можно предвидеть (т.е. предсказуемые), и те, которые  трудно предусмотреть (т.е. непредсказуемые).

     К первым относятся те, которые, как  правило, возникают в определенных условиях, известны из опыта хозяйственной  деятельности, своевременно выявлены и обобщены экономической наукой.

     Непредсказуемые возникают внезапно, неожиданно. Они  связаны, как правило, с непредвиденными  действиями конкурентов, партнеров, с  изменением правового поля, деформацией  социально-экономической или политической ситуации, форс-мажорными обстоятельствами (аварии, стихийные бедствия) и т.д. В этой ситуации задача предпринимателя  и менеджеров различных уровней  своевременно обнаружить эти опасности  или угрозы и ослабить их негативные действия.

     Опасности и угрозы экономической безопасности предприятия в зависимости от источника возникновения делят  на объективные и субъективные. Объективные  возникают без участия и помимо воли предприятия или его служащих, независимо от принятых решений, действий менеджера. Это состояние финансовой конъюнктуры, научные открытия, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Их необходимо распознавать и обязательно учитывать  в управленческих решениях. Субъективные порождены умышленными или неумышленными  действиями людей, различных органов  и организаций, в том числе  государственных и международных  предприятий конкурентов. Поэтому  их предотвращение во многом связано  с воздействием на субъекты экономических  отношений.

     В зависимости от возможности предотвращения выделяют факторы форс-мажорные и  не форс-мажорные. Первые отличаются непреодолимостью воздействия (войны, катастрофы, чрезвычайные бедствия, которые заставляют решать и действовать вопреки намерению). Вторые могут быть предотвращены  своевременными и правильными действиями.

     По  вероятности наступления все  деструктивные факторы (появление  зоны риска, вызов, опасность, угроза) можно  разделить на явные, т. е. реально  существующие, видимые и латентные, т. е. скрытые, тщательно замаскированные, трудно обнаруживаемые. Они могут  проявиться внезапно. Поэтому их отражение  потребует принятия срочных мер, дополнительных усилий и средств.

     Опасности и угрозы могут классифицироваться и по объекту посягательства: персоналу, имуществу, технике, информации, технологиям, деловому реноме и т. д.

     По  природе их возникновения можно  выделить политические, экономические, техногенные, правовые, криминальные, экологические, конкурентные и др.

     В зависимости от величины потерь или  ущерба, к которому может привести действие деструктивного фактора, опасности  и угрозы можно подразделить на вызывающие трудности, значительные и катастрофические. А по степени вероятности — невероятные, маловероятные, вероятные, весьма вероятные, вполне вероятные.

     Наибольшее  распространение в науке получило выделение опасностей и угроз  в зависимости от сферы их возникновения. По этому признаку различают внутренние и внешние.

     Внешние опасности и угрозы возникают  за пределами предприятия. Они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это  такое изменение окружающей среды, которое может нанести предприятию  ущерб.

     Внутренние  факторы связаны с хозяйственной  деятельностью предприятия и  его персонала. Они обусловлены  теми процессами, которые возникают  в ходе производства и реализации продукции и могут оказать  свое влияние на результаты бизнеса. Наиболее значительными из них являются: качество планирования и принятия решения, соблюдение технологии, организация  труда и работа с персоналом, финансовая политика предприятия, дисциплина и  многие другие.

     Все внешние факторы, влияющие на экономическую  безопасность предприятия, можно сгруппировать, выделив политические, социально-экономические, экологические, научно-технические  и технологические, юридические, природно-климатические, демографические, криминалистические .

     К политическим факторам, влияющим на результаты хозяйственной деятельности предприятия, относится прежде всего политическая ситуация, которая существует в стране и конкретном экономическом регионе. Стабильность политической власти, тот  курс, который она проводит на развитие рыночных реформ, поддержку предпринимательства, демократизацию отношений собственности, борьбу с коррупцией и криминализацией  хозяйственной жизни, могут оказать  существенное влияние на результативность бизнеса. Существенное воздействие  на безопасность предпринимательства оказывают и такие обстоятельства, как состояние межнациональных, религиозных, этнополитических, территориальных споров и конфликтов, сепаратистские настроения отдельных руководителей, противоречия между федеральными и региональными органами, особенно по вопросам их компетенции и ответственности, и др.

     Для успешного развития предпринимательства  особую значимость имеют социально-экономические  факторы, именно от них во многом зависят  правила и условия ведения  коммерческой деятельности. К ним  можно отнести: состояние денежной эмиссии в стране, а значит и  поддержание оптимального уровня денежной массы, и обеспечение нормального  рода платежей, выплат заработной платы, пенсионных пособий и т.д.; изменение  правил валютного обращения; изменение  тарифов на транспортные перевозки; плату за энергоносители, т.е. контроль за естественными монополиями.

     Предпринимательская активность во многом зависит от процентных ставок по кредитам Центрального банка  РФ, от уровня инфляции, уровня изменения  доходов трудящихся и многого  другого. Все это напрямую сказывается  на состоянии платежеспособного  спроса населения, колебании цен  на сырье, материалы, комплектующие, энергоносители, состоянии финансового рынка (отток  или приток финансовых ресурсов), на поведении коммерческих банков, расширении или сокращении сфер предпринимательства. Для предприятий, связанных с  импортом и экспортом, существенным фактором риска является курс рубля  по отношению к твердым валютам  и т.п.

     В последнее время на деятельность предприятий все большее влияние  оказывает экологический фактор. На начальном этапе управления природопользованием  государство применяло систему  прямых административных запретов, ограничивающих развитие экологически вредных производств, а в некоторых случаях предусматривающих  их закрытие. В последующем на смену административным запретам приходят механизмы охраны окружающей среды, базирующиеся на принципах экологического нормирования и платного природопользования. На основе предельно допустимых норм выброса или сброса загрязняющих веществ назначается плата за природопользование. Всякое нарушение этих норм карается штрафами.

     Научно-технические  и технологические факторы вынуждают  предприятие постоянно следить  за достижениями научно-технического прогресса, разработками новых технологий, материалов, внедрением ноу-хау в  производство, управление и организацию  труда, реализацию продукции и т. д.

     В целях обеспечения высокой конкурентоспособности  предприятия необходима постоянная информированность о том, как  эти новшества внедряют конкуренты.

     Предпринимательская деятельность осуществляется в определенном правовом поле. Поэтому очень важно  знать, каково состояние законодательства по организации бизнеса в стране и регионе в настоящее время, каковы перспективы его изменения. Особую роль здесь играют эволюция налогового законодательства, поддержка  предпринимательства, т.е. существующие льготы и субсидии; состояние законодательства о собственности, правах и ответственности  предпринимателей; договорное право  и т.д.

     Социально-культурная составляющая влияет на вкусы, предпочтения потребителей, моду, социальные приоритеты и идеи.

     Природно-климатические  условия объективно влияют на издержки производства. Их благоприятное состояние  сокращает затраты; разного рода природные катаклизмы могут породить непредсказуемые проблемы.

     Особое  влияние оказывают на рынок труда  демографические факторы. Состояние  рождаемости и смертности, продолжительность  предстоящей жизни и ее качество, состояние здоровья населения, уровень  его образованности во многом влияют на укомплектованность предприятия рабочей силой, ее производительность и мотивацию труда.

     В последнее время все большее  и большее значение приобретают  криминальные факторы, разгул экономической  преступности, рост коррупции, другие формы преступного воздействия  на хозяйственную деятельность. Это  является питательной средой недобросовестной конкуренции, промышленного шпионажа, компьютерной и других форм преступлений, наносящих огромный вред бизнесу.

     Под влиянием окружающей среды, различного рода факторов могут возникнуть многие десятки внешних опасностей и  угроз экономической безопасности предприятия. К ним можно отнести:

     ♦ неблагоприятное изменение политической ситуации; макроэкономические потрясения (кризисы, нарушение производственных связей, инфляция, потеря рынков сырья, материалов, энергоносителей, готовой  продукции и т. д.);

     ♦ изменение законодательства, влияющего  на условия хозяйственной деятельности (налогового, отношений собственности, договорного и др.);

     ♦ неразвитость инфраструктуры рынка; противоправные действия криминальных структур; использование  недобросовестной конкуренции;

     ♦ промышленно-экономический шпионаж; моральные (психологические) угрозы, запугивание, шантаж и физическое, опасное для  жизни воздействие на персонал и  их семьи (убийства, похищения, избиения);

     ♦ хищения материальных средств; противоправные действия конкурентов, их стремление завладеть  контрольным пакетом акций; заражение  программ ЭВМ различного рода компьютерными  вирусами; противозаконные финансовые операции; чрезвычайные ситуации природного и технического характера; несанкционированный  доступ конкурентов к конфиденциальной информации, составляющей коммерческую тайну;

     ♦ кражи финансовых средств и ценностей; мошенничество; повреждение зданий, помещений и многие другие.

     Анализ  многочисленных внешних опасностей и угроз, направлений и объектов их воздействия, возможных последствий  для бизнеса потребовал бы многотомных  исследований. Несмотря на это, каждое предприятие и прежде всего менеджеры  по бизнесу, исходя из конкретной ситуации, в которой находится хозяйствующий  субъект, должны определить (спрогнозировать) наиболее значимые (опасные) из них  и выработать систему мер по их своевременному выявлению, предупреждению или ослаблению влияния.

     Выявление и идентификация факторов риска, опасностей и угроз — одна из наиболее важных задач обеспечения  экономической безопасности. Хозяйственный  руководитель (менеджер высшего звена), находясь в области фатального действия деструктивных факторов, вынужден рисковать, т.е. принимать управленческие решения  в условиях недостаточной информации об изменениях и влиянии как внешней  среды, так и непредсказуемости  возникновения негативных внутренних обстоятельств, надеясь на удачу, что, естественно, требует от него точного  расчета, смелости и решительности. Менеджерам, даже самым талантливым  и опытным, заранее сложно предугадать, какая сложится конъюнктура на рынке, какие могут возникнуть технические  препятствия или конструктивные проблемы, какой будет на рынке  спрос на выпускаемую продукцию, какие изменения произойдут в  окружающей среде и т.д.

     В этих условиях производственное предприятие, для того чтобы добиваться решения  стоящих перед ним задач, иметь  потенциал успешного развития, должно избегать принятия чрезмерно рискованных  решений. Для этого менеджерам необходимо:

     ♦ выяснить возможные последствия  действий факторов риска;

     ♦ определить скрытые препятствия  на пути достижения целей бизнеса;

     ♦ предусмотреть резервные возможности, подстраховаться на случай неудачного или нежелательного развития событий.

     В подобных условиях бизнесмен, изучив рынок, возможности конкурентов, разнообразную, часто противоречивую информацию, может  предусмотреть меры по нейтрализации или смягчению нежелательных последствий.

     Таким образом, понимая, что деструктивные  факторы, порождающие риск, неустранимы, объективны, руководитель должен принимать  хозяйственные решения на основе приемлемого риска, когда факторы  риска тщательно анализируются, рассматриваются возможные последствия  их действий, принимаются меры по ослаблению нанесенного ими ущерба и обеспечению  приемлемого для данного хозяйственного субъекта уровня риска. Использование  концепции приемлемого риска  дает предприятию возможность не скатываться ниже критического предела  и обеспечивать необходимый уровень  экономической безопасности.