Проблемы долгосрочного банковского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы курсовой работы объясняется тем, что развитие долгосрочных кредитных отношений и кредитных продуктов имеет чрезвычайно важную роль на современном этапе экономического роста национальной экономики. Ввиду своей значимости и актуальности долгосрочное кредитование подлежит более детальному рассмотрению с позиции функционирования отдельных элементов, и необходимости их учета при формировании кредитной политики банка. В связи с состоянием российской экономики данная проблема требует глубокого изучения.

Сейчас появилось множество коммерческих банков, но не все они способны выдержать жёсткую конкуренцию в условиях рынка. Каждый человек, так или иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные ресурсы, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности её функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Долгосрочные кредиты играют особую роль в экономике страны. Они связаны с вложением средств в реальный сектор экономики и могут служить одним из главных источников повышения технического уровня производства, а отсюда и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Цель данной курсовой работы заключается в  рассмотрении специфики долгосрочного банковского кредитования. Исходя из цели, вытекают следующие задачи:

– определить сущность долгосрочного банковского кредитования;

– определить специфику долгосрочного банковского кредитования;

– проанализировать долгосрочное банковское кредитование на примере ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»;

– выявить проблемы долгосрочного банковского кредитования;

Объектом данного  исследования является ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК».

Предмет исследования – процесс долгосрочного банковского кредитования.

Научно-методологической базой для данной курсовой работы послужили труды отечественных ученых в изучаемой области, таких, как Панова Г.С.1, Жуков Е.Ф.2, Виноградова Т.Н.3, а также аналитические статьи в периодической печати.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников и литературы. Во введении обоснована актуальность темы, определены цель и задачи, выделены объект и предмет исследования.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОЛГОСРОЧНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность  и особенности долгосрочного  банковского кредитования

Банковский кредит как  экономическая категория  является одной из форм движения ссудного капитала. Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов. Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Получить банковский кредит имеют право юридические и физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации и достигшие восемнадцатилетнего возраста, а также граждане иностранных государств, которые имеют официальное разрешение на работу и проживание в Российской Федерации4.

Переход  к рыночной  экономике в России   кардинально изменил отношения в области  банковского  кредитования. Была  ликвидирована  государственная  монополия и в данной сфере  общественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических  лиц, стали осуществлять различные  кредитные организации  независимо от форм собственности. Отмена государственной  монополии при осуществлении  банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а  предполагала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но иными методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики.

Долгосрочный кредит – кредит, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала. Объектами долгосрочного кредитования обычно являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения. Использование для финансовых инвестиций долгосрочного кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему5.

 Долгосрочное   кредитование  как один из способов финансового инвестирования имеет широкое распространение.  Долгосрочным  считается такое  банковское   кредитование, при котором срок погашения ссуды превышает 1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя может достигать 25 лет и больше6.

Использование для финансовых инвестиций именно кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему. Как правило, долгосрочное   кредитование  предоставляется для осуществления капитальных вложений компаний, их технического переоборудования или расширения производства, для ведения строительства или реконструкции зданий и сооружений, создания интеллектуальных ценностей или научно-технической продукции.

 Долгосрочное   кредитование  не так прибыльно для банков, как краткосрочное, поэтому его чаще осуществляют не коммерческие, а инвестиционные банки, а также различные инвестиционные и пенсионные фонды, страховые компании путем приобретения соответствующих облигаций.

Иногда  долгосрочное   кредитование  используется государством как механизм стимулирования отдельных отраслей промышленности или предприятий.  Долгосрочный  кредит может быть выдан как сразу, так и поэтапно, по мере выполнения определенного плана работ, связанных с целями кредитования.

 Долгосрочное   кредитование – интернациональное явление. Кредиты могут предоставляться одними странами другим, банками одних государств кредитополучателям других. Отсюда можно говорить о международных кредитах.

Если в основу классификации положено время действия кредитного договора, то к этому виду можно отнести просроченные и пролонгированные кредиты.

 Долгосрочное   кредитование  выражает целевое предоставление средств заемщикам для реализации проектов, обеспечивающих достижение конкретных целей получателей кредита. Источником погашения последнего служат денежные потоки от текущей деятельности ссудополучателя, а также чистые денежные поступления, генерируемые проектом. Для  долгосрочного  кредитования  проектов характерны следующие особенности:

– отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщиком. Последний несет ответственность по всем проектным рискам;

– кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обязательств заемщика;

– банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприятия-заемщика;

– права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными партнерами-банком и предприятием-ссудополучателем.

В кредитном договоре предусматривают следующие условия:

– объем выдаваемой ссуды;

– сроки и порядок ее использования;

– процентные ставки и другие выплаты по кредиту;

– формы обеспечения обязательств по кредиту;

– перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита, и др7.

Безусловно,  долгосрочный  кредит выдается на более длительный срок, чем краткосрочный, но где найти границы перехода краткосрочного кредита в  долгосрочный. Это имеет не только теоретическое, но и большое практическое значение, поскольку предоставление данных кредитов, как известно,    производится   за     счет   всевозможных   по своему  характеру кредитных ресурсов – краткосрочных и  долгосрочных. Основной аргумент в пользу долгосрочного кредита связывают с объектом  кредитования. Если объектом краткосрочного кредита являются затраты в оборотные средства, то объектом долгосрочного  кредита являются затраты в основные фонды. На наш взгляд, этого недостаточно. На практике немало случаев, когда фактический срок кредита в основные фонды не выходит за пределы года, то есть по существу он является краткосрочным. Отсюда вывод: предоставление такого кредита можно производить за счет краткосрочных кредитных ресурсов, а не  долгосрочных. Для  банковской  практики это имеет исключительное значение, особенно в период напряженной ресурсной базы8.

1.2 Виды банковского кредитования

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения выделяют кредиты:

– онкольный;

– краткосрочный;

– среднесрочный;

– долгосрочный9.

 Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. 

Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому  виду  кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 6 месяцев. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера10.

Долгосрочный  кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. 
По способу погашения различают кредиты:

– погашаемые единовременным взносом;

– погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором. 

По способу взимания ссудного процента выделяют:

– кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

– кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

– кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

 Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при среднесрочном и  долгосрочном   кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях11. 

В зависимости от наличия обеспечения различают:

– доверительные кредиты (бланковые);

– обеспеченные кредиты;

– кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе  кредитования  постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, банковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. 

Обеспеченный кредит – это основная разновидность современного банковского  кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.

Кредиты,  выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение, прежде всего, в сфере  долгосрочного  кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования12.

По целевому назначению выделяют:

– кредиты общего характера;

– целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.

Контокоррентный кредит – кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентного счета фирма уплачивает банку установленный кредитный процент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. 
В договоре должно быть указано, составляются ли контокорренты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокоррента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты13. 

Ломбардный кредит – кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко распространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «чистый» ломбардный кредит – это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг.

Ипотечный кредит – долгосрочный  кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использовать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного   банковского   кредитования14.

Платежный кредит – кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.

Револьверный кредит – это автоматически возобновляемый кредит. Данный  вид   банковского  кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора.

Ролловерный кредит –  долгосрочный  кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции15.

Открытие кредитной линии. В связи с тем, что потребность в краткосрочном  банковском  кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления  банковского  кредита, когда в нем возникает реальная потребность. Для фирмы-заемщика преимущество данного  вида   кредитования  заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года16.

Таким образом, можем сделать вывод по первой главе:

1. долгосрочный кредит – это кредит, который предоставляется на срок свыше года и применяется в основном как инвестиционный капитал;

2. Кредиты подразделяются на виды, в зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения, от способа погашения, от способа взимания ссудного процента, в зависимости от наличия обеспечения, и по целевому назначению.

Во второй главе будет рассмотрен анализ ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК». Выявлены характеристики долгосрочного кредитования данного банка.

2 АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ РФ

2.1 Характеристика банка «ЮНИКРЕДИТ БАНК»

ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» является одним из самостоятельных банков, действующих на Центральной территории Российской Федерации. Он был зарегистрирован Центральным банком России в мае 1992г. и получил Генеральную лицензию Банка России.

«ЮНИКРЕДИТ БАНК» имеет право на осуществление следующих операций:

– осуществление всех видов банковских операций (в рублях и валюте);

– проведение дилерских операций с ценными бумагами и операций по управлению портфелем ценных бумаг;

– осуществление депозитарной деятельности;

– операции с золотом и драгоценными металлами;

– обслуживание счетов федерального и местного бюджетов;

– обслуживание государственных таможенных гарантий.

Численность персонала банка – 2600 сотрудников. На обслуживании банка находятся свыше 34600 корпоративных клиентов и более 460 000 частных счетов. Головной офис «ЮНИКРЕДИТ БАНК» располагается в Москве, банк имеет 21 филиал в 10 регионах России.

ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК» является членом международных платежных систем VISA International и Europay International. Банк также является членом Ассоциации российских банков, Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) и других организаций17.

Предоставление долгосрочных кредитов предприятиям, работающим в различных отраслях экономики, остается одним из важнейших направлений в работе ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК». Объем кредитного портфеля к концу 2012г. достиг 6,8 млрд. руб. Структура кредитного портфеля ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК» представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля в ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК

Свыше 21% кредитов были предоставлены предприятиям сферы услуг, 16% – торговым предприятиям, 12% – предприятиям строительной отрасли.

Наиболее востребованным и продаваемым на сегодняшний момент является банковский продукт «Классический кредит для малого и среднего бизнеса».

Несмотря на то, что банковский кризис 1998г. оказал значительное воздействие на банковское сообщество, показатели деятельности «ЮНИКРЕДИТ БАНК» удовлетворяли всем требования, предъявляемым со стороны Центрального банка.

Высшим органом управления банка является собрание акционеров, которое созывается один раз в год. Избранные собранием наблюдательный совет и ревизионная комиссия осуществляют в интересах акционеров контроль над деятельностью правления и его председателя в промежутках между собраниями. Непосредственно текущей деятельностью банка руководит Председатель правления банка. Ему непосредственно подчинены три первых заместителя, шесть заместителей и главный бухгалтер, равный по своему статусу заместителю Председателя правления. Каждый из заместителей отвечает за определенное направление в работе банка (управление балансом банка, кредитная деятельность, безопасность, розничный бизнес, региональное развитие, информационное обеспечение банковской деятельности, работа крупных филиалов, бухгалтерия) и руководит деятельностью нескольких дирекций. В свою очередь каждая дирекция, возглавляемая Директором, в своем составе имеет несколько структурных подразделений – управлений или отделов. Начальники последних отвечают за выполнение отдельных функций и решение конкретных задач.

Распределение полномочий и обязанностей в сфере оценки, управления и контроля ликвидности ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК»:

– Наблюдательный совет – утверждает Политику, заслушивает отчет Правления банка и Службы внутреннего контроля о состоянии ликвидности (не реже 1 раза в год).

– Правление банка – устанавливает порядок оценки управления и контроля ликвидности, принимает решения о восстановлении ликвидности.

– Комитет по управлению активами и пассивами – рассматривает еженедельно отчеты о текущем и прогнозируемом состоянии ликвидности, устанавливает и вносит изменения во внутрибанковские методики и нормативы: предельные нормативы ликвидности, лимиты на объемы активных и пассивных операций по подразделениям, видам требованиями обязательств, контрольные значения сроков, сумм крупных операций18.

– Казначейство Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – осуществляет оценку, управление и оперативный контроль ликвидности и платежеспособности банка.

Распределение полномочий и обязанностей в сфере оценки, управления и контроля ликвидности ОАО КБ «ЮНИКРЕДИТ БАНК»:

– Наблюдательный совет – утверждает Политику, заслушивает отчет Правления банка и Службы внутреннего контроля о состоянии ликвидности (не реже 1 раза в год).

– Правление банка – устанавливает порядок оценки управления и контроля ликвидности, принимает решения о восстановлении ликвидности.

– Комитет по управлению активами и пассивами – рассматривает еженедельно отчеты о текущем и прогнозируемом состоянии ликвидности, устанавливает и вносит изменения во внутрибанковские методики и нормативы: предельные нормативы ликвидности, лимиты на объемы активных и пассивных операций по подразделениям, видам требованиями обязательств, контрольные значения сроков, сумм крупных операций.

– Казначейство Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – осуществляет оценку, управление и оперативный контроль ликвидности и платежеспособности банка.

– Отдел трансфертных операций Казначейства – осуществляет текущий мониторинг срочной ликвидности, согласовывает предоставление денежных средств на определенные сроки для совершения новых активных операций, исходя из установленных ограничений по риску ликвидности, вносит предложения по изменению политики перераспределения ресурсов между подразделениями банка, процентной политики, предельных значений по риску ликвидности, контрольных значений по суммам крупных операций, ограничений по резервам ликвидности на рассмотрение КУАиП.

– Отдел управления денежными и валютными позициями (ОУДиВП) Казначейства – обеспечивает достаточность средств на корреспондентских счетах в Банке России, кредитных учреждениях и кассе для гарантированного проведения расчетов и предоставления в размерах согласованных с ОТО Казначейства денежных средств для проведения новых активных операций. Осуществляет оценку риска мгновенной ликвидности и несет ответственность за управление риском мгновенной ликвидности. Управляет резервами 1-го уровня и контролирует резервы 2-го уровня.

Управление портфельных инвестиций (УПИ) ДУАиПО – управляет портфелем ценных бумаг, являющихся резервом 2-го уровня, поддерживает его ликвидность, осуществляет реализацию этих резервов для своевременного пополнения резервов 1-го уровня.

Отдел анализа и прогнозирования баланса ДУАиПО – анализирует текущее и прогнозирует будущее состояние ликвидности банка, осуществляет контроль за выполнением установленных Банком России нормативов текущей, общей и долгосрочной ликвидности (НЗ, Н4, Н5).

Отдел исследования рынков ДУАиПО – оценивает ликвидность рынка ценных бумаг, входящих в резерв 2-го уровня.

Коммерческая дирекция – осуществляет сбор у филиалов и других подразделений банка заявок на предоставление крупных кредитов, формирует сводную заявку и представляет ее в ОТО Казначейства. Информируют ОТО Казначейства о возможном возникновении просроченной задолженности по уже совершенным активным операциям в целях определения лимита кредитования. Согласует проведение крупных активных операций филиалами.

Управление налично-денежного обращения Объединенной региональной дирекции – осуществляет организацию вывоза кассы в соответствующие РКЦ ТУ ЦБ РФ в целях пополнения безналичных денежных средств в соответствии с поручениями ОУДиВП Казначейства.

2.2 Анализ долгосрочного банковского кредитования банком «ЮНИКРЕДИТ БАНК» юридических лиц

Процесс принятия решения по вопросу долгосрочного кредитования банком юридических лиц состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения. Предварительное рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком с целью предварительного ознакомления с предложенным проектом и последующего уточнения условий предоставления кредитных ресурсов19. Основной целью и задачей данного этапа является разработка оптимальных условий кредитования, достижение взаимного понимания условий осуществления проекта, предложенного к кредитованию.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» на примере заемщика ООО «АВТО-Трейд». Основной вид деятельности – оптово-розничная торговля автомобилями. Зарегистрировано в июле 1996г. Основные учредители представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Список учредителей и доля в уставном капитале ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК», %.