Проблемы эффективности банковской деятельности

Основные данные о работе

Содержание

  Основные данные о работе

  Содержание

  Введение

  Основная часть

    1. Основы банковской  деятельности

    2. Эффективность банковской  деятельности

  Заключение

  Глоссарий

  Список использованных источников

  Приложения

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Они находятся  в центре экономической жизни, обслуживают  интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Банки - одно из центральных звеньев системы  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и модернизироваться в настоящее время.

Развитие  банковской деятельности является одной  из основ развития экономики государства. Эффективность деятельности банков имеет существенное влияние на экономическую деятельность. Ее значимость проявляется как макро-, так и на микроэкономическом уровне. Невысокая эффективность банковской деятельности, как правило, сопровождается низкими темпами экономического роста. Таким образом, эффективность деятельности банков связана с национальным благосостоянием. Кроме того, эффективная банковская деятельность помогает увеличивать эффективность макроэкономической политики государства.

Проблемы  эффективности банковской деятельности — предмет постоянного внимания со стороны Правительства РФ, так как проблемы современных банков не просто экономические проблемы, а проблемы экономической безопасности и стабильности страны.

Поэтому тема, выбранная для настоящей  работы очень актуальна.

Целью курсовой работы является подробное  рассмотрение проблем эффективности  банковской деятельности.

Цель  определила решение следующих задач:

- рассмотреть сущность, цель и функции банка как главного звена банковской системы;

- рассмотреть вопросы организации банковской системы;

- определить понятие эффективности банковской деятельности;

- охарактеризовать современные проблемы эффективности банковской деятельности;

- выявить пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков.

Основой для написания курсовой работы послужили  периодическая литература, труды  отечественных ученых в данной области, законодательные и правовые документы.

эффективность деятельность коммерческий банк

Основная часть

1 Основы банковской деятельности

1.1 Сущность и основные функции  банков

Термин «банк» происходит от «banco», что в переводе с итальянского означает «скамья менялы», «денежный  стол». Менялы не только осуществляли обмен монет и хранение ценностей, но и способствовали появлению безналичного (вексельного) платежа. В историческом плане первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торгово-рыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике.

В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой  мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся  диверсификация деятельности.

Банк – это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Наиболее массовым представлениям о современном банке является его определение:

· Банк как учреждение или организация

Банк  как организация, как объединение  людей, исторически скорее являлся  уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

· Банк как предприятие.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны и вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

· Банк как торговое предприятие

Ассоциации  банковской деятельности с торговлей  не случайны. Банки действительно  как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

· Банк как посредническое предприятие

Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник, тем не менее не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник — это лишь фрагменты его деятельности. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Банк — это и кредитор, и заемщик, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк — это особое явление в хозяйственной жизни.

· Банк как агент биржи

Банки являются непременными участниками  биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять  операции по торговле ценными бумагами. Торговля ценными бумагами является частью банковских операций.

· Банк как кредитное предприятие

Кредит  — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного  движения ссуженной стоимости. В  отличие от кредита банк — это  одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой сделке выступает то в качестве кредитора, то в качестве заемщика.

Основными функциями банков являются:

· аккумуляция банком денежных средств;

· регулирование денежного оборота;

· осуществление платежного оборота;

· кредитование предприятий, государства и населения;

· управление и хранение ценных бумаг;

· покупка и продажа наличной и безналичной валюты;

· осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

· эмиссионно-учредительская функция;

· консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Без банков немыслимо современное  денежное хозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.

1.2 Банковская система

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Если в стране в  достаточном количестве имеются  действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы.

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих  в рамках общего денежно-кредитного механизма. Эта система включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк, реализуя государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банковские системы используются для решения текущих и стратегических задач:

·  обеспечения экономического роста;

·  регулирования инфляции;

·  регулирования платежного баланса.

Характерная черта банковской системы (наряду с концентрацией банков) — их достаточно широкая специализация. Существуют центральные (эмиссионные), коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, банки потребительского кредита. По этой причине, с одной стороны, возникает конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, за высокие доходы; с другой стороны, отсюда проистекает и стремление усилить государственное регулирование деятельности банков (в отношении клиентуры, банковских процентов и др.).

В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком либо резервной системой (например, в США). На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании, инкассаторские агентства и др.).

Центральный банк страны является главным  звеном банковской системы любого государства. Центральный банк — это прежде всего посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные (Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.).

Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный банк выполняет  четыре основные функции:

· осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

· является банком банков, банкиром правительства;

· проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

Необходимо подчеркнуть, что все  функции центрального банка взаимосвязаны.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть  кредитных ресурсов. Современные  коммерческие банки — это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население, т. е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются:

· мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

· кредитование предприятий, государства и населения;

· расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции коммерческого банка. В соответствии с российским законодательством  к основным банковским операциям  относятся следующие:

· привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

· предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

· открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

· управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

· покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

· осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

· выдача банковских гарантий.

Эти операции банки могут совершать  только при наличии соответствующей  лицензии Центрального банка. Помимо перечисленных выше банковских операций, коммерческие банки вправе производить также некоторые виды сделок.

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом  плане она базируется на основе специальных законов: Закона РФ «О банках и банковской деятельности» и Закона «О Центральном банке РФ».

Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные  организации, филиалы и представительства  иностранных банков.

Главное в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений состоит в том, чтобы реализовать наиболее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и устойчивого развития банка. Улучшение взаимодействия между отдельными подразделениями банка ускоряет процесс принятия решений, усиливает контроль и надзор, содействует рационализации банковской деятельности.

Задача организации банковской деятельности состоит в том, чтобы  посредством разделения труда, создания организационных структур содействовать реализации целей банка. Задача организации заключается также в том, чтобы наладить и координировать работу персонала организационных структур в соответствии с поставленными целями. Таким образом, функции организации состоят в том, чтобы обеспечить эффективную деятельность денежно-кредитного института посредством создания организационных структур, налаживания их работы.

Банки представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции  экономики, осуществляемой путем перераспределения  финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов.

Деятельность банков в значительной мере определяет экономическую и  социальную стабильность в стране, возможность реализации интересов вовлеченных в нее социальных групп, уровень и качество жизни отдельного человека. Поэтому исследование вопросов рациональной и эффективной банковской деятельности особо актуально в условиях преодоления последствий глобального финансового кризиса.

Деятельность банков в качестве профессиональных участников рынка  ценных бумаг

может сосредоточиваться на ее упомянутых видах.

Следует иметь в виду, что в  определенной ситуации для клиента, желающего

купить бумаги, профессиональный участник является незаменимой фигурой, т.к.

на определенные сегменты рынка  доступ непрофессиональным участникам запрещен.

Так, например, для доступа на любую  фондовую биржу необходимо быть

профучастником с лицензией. Для  доступа в автоматизированные внебиржевые

системы торговли ценными бумагами РТС-1 и РТС-2 необходимо быть не только

лицензированным профучастником, но и членом НАУФОР.

До августовского кризиса 1998 года банки активно участвовали в  спекулятивных

операциях на рынке ценных бумаг в качестве профессиональных участников, в

настоящее время активность банков на этом рынке заметно снизилась, постольку,

поскольку снизилась склонность клиентов к инвестированию.

     Брокерские операции  банков преобладали в корпоративном  секторе рынка.

Брокерская операция основана на использовании  правовой формы

договора-поручения, когда брокер по заданию поручителя, от своего имени  и за

его счет, покупает либо продает для  него требуемые ценные бумаги. В  этом случае

налицо ситуация, когда банк не уверен в ликвидности и надежности приобретаемых

бумаг, и поэтому предпочитает не вкладывать собственных средств  в операцию

купли-продажи, довольствуясь комиссионными. Брокерские операции массово

проводились в процессе консолидации разрозненных мелких пакетов акций в крупные

пакеты по заданиям клиентов, что  являлось внешним выражением проходивших

переделов собственности. При этом банки могли выступать как  в качестве брокера,

так и в качестве поручителя. Например, на этапе чековой приватизации для  банков

существовали ограничения по участию в чековых аукционах. Многие банки

использовали сторонних брокеров для проведения операций по скупке акций на

чековых аукционах на имя своих  зависимых структур для последующего выкупа на

себя. Несколько позднее, когда  основная масса акций уже оказалась на руках у

населения, многие банки самостоятельно проводили скупку акций у физических лиц

в пользу своих клиентов-заказчиков.

     Дилерские операции  банков на рынке ценных бумаг  характерны для всех

секторов рынка, где ликвидность  бумаг не вызывает сомнения. Дилерская операция

основана на правовом инструментарии договоров купли-продажи, когда дилер

приобретает необходимые ценные бумаги от своего имени и за свой счет с

последующей перепродажей. В этом случае налицо ситуация, когда банк

уверен в ликвидности и надежности приобретаемых бумаг, и поэтому  рассчитывает

на маржу от перепродажи, которая  может быть значительно больше комиссионных при

выполнении функции брокера.  Дилерские операции проводятся как  на

организованном рынке акций, так  и на рынках государственных бумаг.

Банки являлись самыми активными дилерами рынка ГКО, ОФЗ, ВСМ, из-за чего

больше всех пострадали во время  кризиса августа 1998 г. В качестве дилера ГКО

любой банк действовал на основании  особого договора с Банком России. В рамках

этого договора банк должен был выполнять  функции субдепозитария, т.е. вести

счета ДЕПО по учету своих облигаций  и облигаций инвесторов, которых  он

обслуживал как дилер. При этом банку в центральном депозитарии  ММВБ («в

депозитарной системе») открывалось 2 счета ДЕПО – счет «А» для учета

облигаций, принадлежащих дилеру, и счет «В» для учета облигаций,

принадлежащих инвестору.

Накануне проведения торговой сессии каждый дилер, намеревавшийся участвовать  в

торгах, посылал на биржу заявку по установленной форме. В случае намерения

купить ГКО определенной серии  в определенном количестве и по определенной цене

он должен был зарезервировать  денежные средства на своем транзитном денежном

счете на ММВБ. При проведении торгов торговая система в случае совпадения

параметров автоматически удовлетворяла  заявку на покупку. Аналогично, в случае

намерения продать ГКО определенной серии в определенном количестве по

определенной цене в торговой системе  резервировались облигации. При  проведении

торгов торговая система в  случае совпадения параметров автоматически

удовлетворяла заявку на продажу. В  конце торгового дня расчетная  система

определяла нетто-итог по операциям  каждого дилера, и производилось  списание и

зачисление денежных средств на транзитные счета дилеров. Депозитарная система

производила списание и зачисление ГКО по счетам ДЕПО дилеров. Дилеры напрямую

не взаимодействовали друг с  другом, они были связаны по сделкам  только через

торговую и расчетную системы.

     Депозитарные операции  коммерческих банков могут приобрести важное

значение в связи с идеей  физического обездвижения обращения  ценных бумаг. Для

акций в бездокументарной форме  и бездокументарных государственных  бумаг (ГКО,

ОФЗ) эта идея уже нашла свое воплощение, будучи заложенной в саму технологию

учета, хранения и смены владельцев. Для этих бумаг отсутствуют проблемы

возможной утери, порчи, подделки и  т.п. Что касается ценных бумаг, выпущенных в

документарной форме, то для них  такие проблемы весьма актуальны.

Физическое обездвижение бумаги, например, векселя, заключается в проставлении на

нем бланкового индоссамента и помещении  на хранение в депозитарий банка.

Владельцу векселя открывается  счет ДЕПО и выдается выписка с  этого счета,

которая является свидетельством его  собственности на вексель. В случае

намерения владельца векселя передать его другому лицу на праве собственности,

это может быть сделано путем  подачи в депозитарий банка распоряжения ДЕПО на

перевод. В случае необходимости  совершения с векселем каких-либо физических

действий (предъявление к акцепту, к платежу, к протесту и т.п.) банк может

совершать их по поручению текущего держателя векселя. Таким образом,

ценная бумага, совершая оборот в  правовом смысле, физически остается

неподвижной, находясь на хранении в  депозитарии банка. Разумеется,

обездвиживаться таким образом могут не только векселя, а любые документарные

ценные бумаги. За совершение депозитарных операций банк берет плату,

устанавливаемую договором на депозитарное обслуживание клиента.

     Операции по доверительному  управлению ценными бумагами (трастовые

операции) банков вошли в обиход их деятельности сравнительно незадолго  до

августовского кризиса 1998 г. Траст (trust - доверие) на рынке ценных бумаг

представляет собой управление средствами или бумагами клиента  от имени банка и

по поручению клиента. Основная идея траста состоит в отделении

имущества, принятого в управление, от собственных активов банка, и  в управлении

этим имуществом на основании собственной  инициативы с целью максимизации

финансовой выгоды клиента.  Клиент, вступая в трастовые отношения с

банком, заключает с ним договор  о доверительном управлении, где  выступает как

Учредитель доверительного управления (УДУ). Банк выступает как Доверительный

управляющий (ДУ).

Важно отметить, что ДУ не вправе заранее  гарантировать конкретный уровень

доходности по доверительному управлению, равно как УДУ не вправе требовать

этого от ДУ.

Смысл для клиента вступать в  такие отношения с банком становится явным в

случае объединения имущества  нескольких УДУ в Общий фонд банковского

управления (ОФБУ), когда посредством объединенного капитала становится

возможным решать прикладные финансовые задачи на приличном уровне. При  этом

отсутствуют некоторые налоги.

Решение о создании ОФБУ принимается  банком на основе разрабатываемых и

утверждаемых документов: Инвестиционной декларации и Общих условий создания и

доверительного управления имуществом ОФБУ.

«Общие условия» должны содержать  описание прав и обязанностей УДУ, ДУ и

выгодоприобретателей ОФБУ, описание видов имущества, принимаемых ДУ в ОФБУ,

сроки и объемы предоставляемой отчетности, размер вознаграждения ДУ, порядок

выплаты доходов выгодоприобретателям.

Инвестиционная декларация должна содержать информацию о предельном

стоимостном объеме ОФБУ, доле каждого  вида имущества, доле каждого вида

ценных бумаг, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевой

диверсификации вложений в ценные бумаги.

ОФБУ регистрируется территориальным  учреждением Банка России.

Между банком - ДУ  и УДУ, средства которых объединяются в ОФБУ заключается

договор в письменной форме, где оговаривается конкретный порядок передачи

имущества в управление, сроки, ответственность  и т.п. Каждому учредителю ОФБУ

банк обязан выдать на сумму внесенного имущества сертификат долевого участия.

При этом следует отметить, что  вносимое в ОФБУ имущество оценивается с точки

зрения его рыночности и полезности, т.е. исключен уравнительно-номинальный

подход.

Принцип отделения имущества в  управлении от собственных активов  банка

реализуется посредством раздельного  бухгалтерского учета. Глава «Б» Плана

счетов содержит счета доверительного управления. В случае вступления банка  в

отношения доверительного управления хотя бы с одним клиентом банк обязан

открыть в РКЦ специальный коррсчет доверительного управления. Таким образом,

пересечение финансовых потоков собственных и «доверительных» практически

исключено.

Следует отметить, что коммерческий банк, который совмещает на основании

соответствующей лицензии депозитарную деятельность или клиринговую

деятельность на рынке ценных бумаг  с брокерской  или дилерской деятельностью

на рынке ценных бумаг, или с  деятельностью по доверительному управлению

ценными бумагами, не может выполнять  операции:

- расчетного депозитария, то  есть организовывать централизованное

депозитарное обслуживание сделок с ценными бумагами, заключаемых между

профессиональными участниками рынка  ценных бумаг на фондовых биржах или  у

других организаторов торговли на рынке ценных бумаг, осуществлять переводы

ценных бумаг по депозитарным счетам профессиональных участников рынка  ценных

бумаг по итогам таких сделок;

- клирингового центра, то есть  организовывать централизованный  клиринг

обязательств  между профессиональными участниками  рынка ценных бумаг, вытекающих

из  указанных выше сделок;

- расчетного центра, то есть организовывать  централизованные денежные

расчеты (переводы) между профессиональными  участниками рынка ценных бумаг  по

итогам  указанных выше сделок.

Перейдем  к рассмотрению проблем эффективности  банковской деятельности.

2 Эффективность банковской деятельности

2.1 Эффективность деятельности коммерческого банка

При анализе банковской эффективности  обычно принимается во внимание воздействие  специфических особенностей страны на деятельность банков. К таковым  можно отнести, например, структуру  экономики, характер проводимой макроэкономической политики, специфику структурных и институциональных реформ в финансовом секторе, иные особенности.

Следующая группа факторов, влияющих на уровень  эффективности банков, – это структура  собственности в банковской системе, основные изменения в операционной деятельности, удельный вес банка на рынке депозитов, капитализация банков и т. д.