Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ. 3

Аннотация

Курсовая работа содержит 28 страницы, в том числе 20 источников, 3 приложения.

В данной работе изложены основные положения банковской системы России, структура ее организации и функционирования в экономике. Показана эволюция становления  банковской системы, а так же изучены  активные и пассивные операции коммерческих банков.

Все это позволяет раскрыть  содержание данной курсовой работы.

Содержание

Введение

Банки - весьма древнее экономическое  изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке  в VIII в. до н. э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту  эстафету приняла Древняя Греция.

           Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитные учреждения выступают  в качестве консультантов, участвуют  в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют  свои подсобные предприятия.

Актуальность заданной темы обуславливается тем, что одним  из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство  и всех членов общества финансовыми  средствами. Еще одним неотъемлемым элементом рыночной экономики, которая  все более и более проникает  во все сферы нашей хозяйственной  жизни, являются расчетные и кредитные  правоотношения, составляющие значительный объем отношений между предпринимателями  физическими и юридическими лицами. При этом ведущей формой кредитных  отношений в рыночной экономике  является банковский кредит, который  в качестве экономической категории  выступает одним из способов движения ссудного капитала.

В данной работе исследуется  роль банков и банковской системы  в современной экономике.

Целью нашей работы является рассмотрение специфики сферы деятельности банковской системы (БС).

Задачи исследования:

1. Дать общую характеристику банковской системы;

2. Проанализировать развитие  депозитных операций; дать оценку  кредитным операциям;

3. Выделить перспективы  развития банковской системы  в России, также рассмотреть проблемы.

Предметом исследования  является деятельность банковской системы  России на современном этапе.

Объект исследования  деятельность кредитных форм как  совокупность кредитных организаций  функционирующих в рамках единого  банковского законодательства, общее  регулирование деятельности   которых осуществляет ЦБ.

1   Теоритические основы функционирования банковской системы РФ

1. Понятие, сущность и принципы функционирования организации банковской системы                  

Современная банковская система  России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики и представляет собой совокупность кредитных организаций, функционирующих в рамках единого банковского законодательства, общее регулирование деятельности которых осуществляется Центральным Банком России.

Правовое регулирование  банковской системы в РФ осуществляется на основании Федерального закона от 07 июля 1995г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 03.03.08 № 2-ФЗ), в котором дано определение  кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен поря док создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п., Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами, а также нормативными актами Центрального банка.

Банк - кредитная организация, которая осуществляет все виды банковских операций, включая привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение средств  от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов. Небанковская кредитная организация - это кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые  банковским законодательством.

Для совместного осуществления  банковских операций создаются банковские холдинги, своеобразные группы кредитных  организаций, которые образуются путем  заключения договора между двумя  или несколькими кредитными организациями. Банковские холдинги образуются путем  преобладающего участия основной кредитной  организаций в уставном капитале одной или нескольких кредитных  организаций либо в соответствии с заключенным основной кредитной  организацией с одной или несколькими  кредитными организациями договором, в результате чего основная кредитная  организация получает возможность  влиять на решения, принимаемые другими кредитными организациями.[5]

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих  в рамках общего денежно-кредитного механизма.(Приложение А)

Кейнс сравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы - с кровью, питающей различные его части. Он считал, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общего развития.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации  банковской системы России, к числу  которых относятся следующие:

- двухуровневая структура;

- осуществление банковского  регулирования и надзора центральным  банком;

- универсальность деловых  банков;

- коммерческая направленность  деятельности банков.

Принцип двухуровневой структуры  построения банковской системы России реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка  и всех остальных банков. Центральный  банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора  и управления системой платежей и  расчетов в стране. Он может проводить  банковские операции, необходимые для  выполнения данных функций, только с  российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными  органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими  частями. Банк России не имеет права  осуществлять банковские операции с  юридическими лицами, не являющимися  кредитными организациями, и с физическими  лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо  выходить на банковский рынок, предоставлять  кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать  в конкуренции с коммерческими  банками.

Коммерческие банки и  другие кредитные организации образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной  политики, а ориентируются в своей  работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции и т.п. В процессе своего функционирования эти банки  должны выполнять нормативы и  требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.

Принцип осуществления банковского  регулирования и надзора центральным  банком находит свое отражение в  том, что в РФ органом банковского  регулирования и надзора является Центральный банк РФ. Наряду с Банком России регулирование деятельности банков как юридических лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие банков на рынке  банковских услуг, развитие конкуренции  между ними является объектом регулирования  со стороны Министерства РФ по антимонопольной  политике и поддержке предпринимательства. Работа банков на рынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной ко миссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики попадают под регулирующее воздействие Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, а как агенты валютного контроля они взаимодействуют с Государственным таможенным комитетом РФ и Министерством внешнеэкономических связей РФ. Однако все эти ведомства в большинстве своем не устанавливают для банков особых норм и требований, а регулируют их деятельность в общем порядке так же, как и любых других юридических лиц. Регулирующее воздействие Банка Рос сии носит особый характер, распространяется только на банки, что связано с их исключительной ролью в экономике и необходимостью обеспечения устойчивой работы для функционирования платежной системы, а также сохранности сбережений и денежных резервов.

Принцип универсальности  российских банков означает, что все  действующие на территории РФ банки  обладают универсальными функциональными  возможностями, иными словами, имеют  право осуществлять все предусмотренные  законодательством и банковскими лицензиями операции -краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций.

Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное  обслуживание предприятий, максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем универсальный  статус банков таит в себе опасность  в виде консервации неэффективной  структуры банковских продуктов, поскольку  создает возможность компенсировать низкую рентабельность одних услуг  высокой доходностью других. Выполнение одним банком коммерческих и инвестиционных услуг обостряет так называемый «конфликт интересов» между ним  и клиентами, что повышает значение систем внутреннего контроля в таких  банках. Однако в настоящее время  признано, что универсальный статус банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста. Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в  РФ является по лучение прибыли. В  Российской Федерации Закон «О банках и банковской деятельности» допускает  создание кредитных организаций  и банков толь ко как коммерческих организаций, работающих исключительно ради получения прибыли.[7]

Таким образом, в настоящее  время в РФ существуют две группы кредитных организаций: входящие в  банковскую систему, которые, исходя из содержания их деятельности, можно  назвать банками с ограниченным кругом операций, и не включенные в  со став банковской системы (кредитные  кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.). Вторую группу кредитных организаций иногда называют парабанковскими.

      1.2  Особенности функционирования  банковской системы РФ

Для современной банковской системы характерны две фундаментальные  особенности: во-первых, эта система  регулируемая (причем наряду с саморегулированием имеет место, централизованное регулирование  со стороны центрального банка), а  во-вторых, рыночная (конечным результатом  деятельности кредитных институтов является реализация банковских услуг  на рынке в условиях усиливающейся  конкуренции).

Высшим органом Банка  России является Совет директоров - это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство  и управление Банком России. В Совет  директоров входят Председатель Банка  России и 12 членов Совета директоров, которые  работают на постоянной основе в Банке  России.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной  Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатуру для назначения на должность  Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации  не позднее чем за три месяца до истечения полномочий Председателя Банка России. В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент Российской Федерации представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок с момента освобождения. В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не может вноситься более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.[10]

Члены Совета директоров назначаются  на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению  Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц. Заседания Совета директоров назначаются Председателем  Банка России, лицом, его замещающим, или по требованию не менее трех членов Совета директоров. Члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами  Совета Федерации, депутатами законодательных  органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а  также членами Правительства  Российской Федерации. Члены Совета директоров не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно - политических и религиозных организациях.

Сам Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной системой управления. В эту систему  входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организации, необходимые для осуществления деятельности Банка России. Территориальными учреждениями Банка России являются и национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации.

В организационном плане  структуру центрального аппарата Банка  России представляют 25 департаментов  и два управления, которые в  совокупности осуществляют реализацию возложенных на Банк России функций. Рассмотрим специфику работы этих подразделений  на примере департаментов, осуществляющих надзорную функцию. Так, департамент  лицензирования кредитных организаций  и аудиторских фирм является структурным  звеном Банка России, которое обеспечивает выполнение возложенных на Банк России функций государственной регистрации  кредитных организаций, выдачи лицензий кредитным организациям и организациям, занимающимся их аудитом. Основной задачей  департамента является осуществление  надзора за соблюдением требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России кредитными организациями на стадии регистрации и лицензирования.

Задачей департамента пруденциального (смысл регулирования которого состоит в том, чтобы уменьшить риск банковских операций и предотвратить крах и системный кризис банков) банковского надзора является методическое и организационное обеспечение функций Банка России в сфере пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций.

Департамент инспектирования  занимается организацией инспекционной  деятельности территориальных учреждений Банка России, координацией их работы при подготовке и проведении инспекционных  проверок. Кроме того, в задачи этого  департамента входит нормативное, методическое и информационно-аналитическое обеспечение  деятельности подразделений инспектирования  кредитных организаций в территориальных  учреждениях Банка России.

В свою очередь департамент  исследований и информации выполняет  функции: во-первых, анализ текущих  тенденций, причем не только в банковской сфере, но и в экономике в целом, поскольку одна из задач любого центрального банка - стимулирование экономического роста на стабильной основе; во-вторых, прогнозирование хозяйственной конъюнктуры в денежно-кредитной системе и на основе этого составление программ действий, с тем чтобы руководство Центрального банка РФ было осведомлено о проблемах, с которыми придется столкнуться в перспективе, и могло выработать методы их преодоления; в-третьих, создание информационной базы для проведения макроэкономических исследований. Департамент исследований и информации занимает одно из ведущих мест в структуре Банка России, так как результаты его работы являются основой для формирования банковской политики и выработки перспектив ее развития.

Коммерческие банки - составное звено банковской системы. Они осуществляют активные и пассивные операции и оказывают комплекс услуг клиентам - юридическим и физическим лицам. Функционирование банка как субъекта экономической деятельности определяется совокупностью внутренних и внешних макро- и микроэкономических факторов. Работая на рынке денег, кредита, ценных бумаг, банки действуют сообразно законам спроса и предложения. В то же время значительное воздействие на поведение банков оказывает денежно-кредитная политика через систему государственного регулирования и контроля как со стороны ЦБ, так и со стороны правительства.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Возможности  самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей  клиентуры сверх имеющихся у  них ресурсов, ограничены.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися  после уплаты налогов.

Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его  распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы»  не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется  для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Основными функциями Центрального Банка являются защита и обеспечение  устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

Коммерческие банки в  свою очередь выполняют следующие  функции в экономической системе:

· посредничество в кредите, которое осуществляется путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц;

· стимулирование накоплений в хозяйстве;

· посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.[8]

Банковская система активно  воздействует на состояние всех секторов экономики, поэтому находится под  непосредственным государственным  контролем. Регулирование банковской системы производится в соответствии с ежегодно утверждаемой единой государственной  денежно-кредитной политикой и  государственным бюджетом.

На общее состояние  банковской системы оказывают воздействие  следующие факторы:

· уровень капитализации  банков;

· наличие внутренней ресурсной  базы;

· использование кредита  в реальном секторе экономики;

· высокая зависимость  банков от финансового состояния  клиентов;

· банковский менеджмент, обеспечивающий эффективное управление кредитными ресурсами, минимизацию кредитных  рисков, проведение систематического внутреннего контроля и аудита, надежность и устойчивость банков;

· наличие системы обязательного  страхования вкладов;

· система реструктуризации банков;

· система банковского  надзора со стороны государства, призванная контролировать банки и  анализировать их деятельность с  целью недопущения нарушений  банковского законодательства, искажений  банковской отчетности, осуществления  незаконных банковских операций и спекулятивных  сделок;

· состояние международных  кредитных рынков, которое в условиях глобализации экономики оказывает  существенное воздействие на состояние  внутреннего кредитного рынка и  банковской системы. [4]

2 Анализ деятельности коммерческих банков РФ

            2.1  Современные подходы к оценке деятельности банка

Оценить надежность банка - довольно сложная задача. На сегодняшний  день, правда, уже существует достаточное  количество способов, с помощью которых  с различных сторон оценивается  работа банка, и в результате, последним  присваиваются рейтинги .

В самом широком смысле надежность банка - это его способность  обеспечить безусловную сохранность  клиентских средств и полное выполнение своих обязательств.

Удельный вес проблемных кредитов в активах банка определяется на конец каждого квартала, после  чего определяется среднее значение и отклонение для 30 крупнейших банков.

Коэффициент мгновенной ликвидности  имеет свойство существенно изменяться на протяжении даже короткого периода. Существует риск единовременного востребования  всеми клиентами средств по текущим  счетам. Банк, который не допускает  резких изменений данного показателя, является более надежным, чем имеющий  то же среднее значение коэффициента за тот же период, но с большой  амплитудой колебания. Это предположение  заложено в механизм расчета оптимального значения коэффициента ликвидности. Для  каждого банка учитывается значение за прошедший квартал по ежемесячным  данным за вычетом среднего линейного  отклонения для каждого банка  за этот же период. Также необходимо отметить, что говорить об увеличении надежности финансового положения  банка с увеличением показателя ликвидности можно лишь до определенного  момента.

Надежность банка - это  его способность на определенную дату выполнить принятые обязательства  перед клиентами, владельцами, сотрудниками и государством. Степень надежности банка определяется ведущими рейтинговыми агентствами на основе интегральной оценки различных финансовых показателей  деятельности коммерческого банка: ликвидности, степени достаточности  капитала, степени рискованности  активов и др.

Надежность банка определяется с учетом четырех показателей:

1. Удельный вес проблемных  кредитов в активах банка.

2. Мгновенный коэффициент  ликвидности (отношение высоко  ликвидных активов к текущим  пассивам).

3.Уровень левериджа (отношение капитала к обязательствам).

4.Отношение открытой валютной  позиции к капиталу.

Тройку лидеров составили  Газпромбанк, Банк ВТБ и Сбербанк России. Надежность оценена в четыре и пять баллов у первых двух банков соответственно. А размеры активов 2385.4, 4129.6 и 10427.1 млрд. рублей.

Четвертое место у Россельхозбанка с его 1399.2 млрд. рублей и отличной надежностью.

Пятерку рейтинга заключает  Банк Москвы с 1205.5 млрд. рублей. Надежность четыре балла.

Шестое место у Банка  ВТБ24, активы которого равны 1170.2 млрд. рублей с отличной надежностью.

Седьмое место отдали Альфа-банку, надежность которого равна четырем баллам и активы 916.7 млрд. рублей.

Восьмое место принадлежит  Юникредит банку с пятеркой за надежность. Активы исчисляются 875 млрд. рублей.

На девятом месте Росбанк  с четверкой за надежность и суммой активов 594.8 млрд. рублей.

Райффайзенбанк с отличной надежностью и активами в 563.9 млрд. рублей занимает 10 место.В январе ситуация с ликвидностью в банковской системе, несмотря на тенденцию к улучшению, продолжала оставаться сложной, что выражалось в достаточно высоких межбанковских процентных ставках и заметных объемах операций прямого РЕПО. Однако в первый месяц стала проявляться позитивная динамика – процентные ставки на рынке межбанковских кредитов начали снижаться, а объемы операций прямого РЕПО, хоть и оставались большими, но также проявляли заметную тенденцию к снижению. При этом если еще 28 декабря 2011 года сальдо операций Банка России по предоставлению/абсорбированию ликвидности находилось на уровне -693 млрд руб., то в январе сальдо, как правило, было выше 100 млрд руб. (в среднем за месяц 93 млрд руб.). Тем не менее, процентные ставки оставались по-прежнему высокими.(приложение)

На 1 февраля 2012 года 63 банка  характеризовались достаточно низкими  значениями нормативов текущей ликвидности (менее 60%), что заметно больше чем  на 1 января 2012 года (53 банков). Кроме  того, банков с очень низкими значениями нормативов текущей ликвидности (55% и менее) на 1 февраля 2012 года стало  больше на 7 единиц – 28 на 1 февраля 2012 года против 21 на 1 января 2012 года.

Ситуация с распределением значений нормативов мгновенной ликвидности  среди российских банков иная. На 1 февраля 2012 года всего лишь 6 банков имели  очень низкие (менее 20%) значения норматива  мгновенной ликвидности против 12 банков на 1 января 2012 года. А банков со значением  норматива мгновенной ликвидности  в диапазоне 20-30% на 1 января 2012 года было 42 единицы (на 1 января 2012 года 48 банков). В относительных величинах доля банков с невысоким значением  норматива мгновенной ликвидности  на 1 января 2012 года резко снизилось  до 5.5%, против 6.9% на 1 января 2011 года. (Приложение Б)

Банков, которые одновременно испытывают дефицит как мгновенной, так и текущей ликвидности, в  январе также стало несколько  меньше. Сопоставив значения обоих  нормативов у банков, можно отметить, что на 1 февраля 2012 года всего 12 банков имели низкие значения обоих нормативов. Для сравнения, на 1 января 2012 года таких банков  было 13.[13]