Проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков в Республике Беларусь

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 29 с., 1 рис., 1 табл., 14 источников.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ, СТРАХОВАНИЕ, КРЕДИТНЫЙ РИСК, ВАЛЮТНЫЙ РИСК, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, ДЕПОЗИТЫ.

Объектом и предметом  исследования является страхование банковских рисков.

Цель работы - изучение сущности и значения банковских рисков и методов их страхования.

При выполнении работы использованы методы: вертикальный, горизонтальный, трендовый, экономико-статистический, методы сравнения, технико-экономических расчетов.

В процессе работы проведены  следующие исследования и разработки: рассмотрены законодательные акты Республики Беларусь, литературные источники области банковского дела и экономики.

Элементами научной новизны  полученных результатов являются: в результате изучения сущности и значения банковских рисков и методов их страхования отмечены положительные тенденции развития в РБ.

Областью возможного практического  применения являются коммерческие банки Республики Беларусь.

В ходе выполнения курсовой работы полученные результаты позволяют выработать и предложить новые, прогрессивные формы страхования банковских рисков в Республике Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

______________

(подпись студента)

Содержание

Введение

В условиях перехода к рыночной экономике значительно возросла роль сотрудничества банков и страховых  компаний. Под влиянием усиления роли банков в экономике страны появились  новые сферы деятельности для  страховых компаний, а именно страхование  банковских рисков. Очень важную роль в прогнозировании и предупреждении потерь банка играет распределение  риска, а также передача его на страхование.

 Страхование банковских  рисков как экономическая категория  выражает социально-экономические  отношения, которые определяются  законами рыночного хозяйствования, формирующими в итоге его сущность, то есть связи и отношения  как внутри самого рынка, так  и во взаимодействии с другими  экономическими категориями. 

 Важность страхования  банковских рисков заключается  в том, что оно способствует  росту производства и товарооборота,  движению капиталов внутри страны, трансформации денежных сбережений  и капиталовложения, обновлению  основного капитала.

Страхование банковских рисков стал одним из важнейших звеньев  рыночного хозяйства, аккумулирует денежные сбережения и накопления и  тем самым определяет темпы экономического роста. Играя большую роль в рыночном хозяйстве, страхование банковских рисков служит показателем развития национальной и мировой системы  страхования.

Цель данной курсовой работы - изучить сущность и значение банковских рисков и методы их страхования. Также в данной работе будет отражена роль и перспективы развития страхования банковских рисков за рубежом и в Республике Беларусь.

Данная тема глубоко и  детально освещается различными авторами в экономической литературе: Лаврушин О, Кабушкин С.Н., Кравцова Г.И., Никитина Т.В. и др.

 Исходя из рассмотренной  литературы, задачами данной курсовой  работы являются:

1. Дать определение  банковских рисков;
2. Изучить виды рисков;

3. Наиболее полное раскрытие экономической сущности страхования банковских рисков;

4. Раскрыть роль и участие  страховых компаний в развитии  банковской системы в Республике Беларусь;

5. Перспективы развития страхования банковских рисков.

1. Теоретические основы страхования банковских рисков

1. Понятие банковских рисков

Банковские риски как  объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в  регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор  Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал "необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

В современном обществе в  условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих  пор оказывается дискуссионным. Официальная точка зрения Банка  России, осмысленная в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как "риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора".

Можно сказать, что банковский риск - это прежде всего особый вид деятельности. Риск - это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности.

Особенность банковского  риска, тесно связанного с сущностью  банковской деятельности, состоит в  том, что он, отображая как процесс  производства, так и обращение  общественного продукта, проявляется  и в сфере обмена, в платежном  обороте.

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей  сути он является общественным денежно-кредитным  институтом, регулирующим платежный  оборот в наличной и безналичной  форме. Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

Банковские риски являются в большей степени социально  ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи  теряет не только банк, но и его клиенты - физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются  при этом более болезненными, чем  кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных  обязательств.

Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии  у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается  тогда, когда деятельность банка, обладающего  соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск - это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.[11]

2. Виды банковских рисков

Существуют различные  классификации рисков, связанных  с банковской деятельностью. Например, банковские риски можно классифицировать в зависимости от уровня расположения источников их возникновения.

 Функционированию каждого  банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности  потери снижения доходов, потери  прибыли и возникновения убытков  вследствие различных причин, включая  неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при  проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным  потерям. Финансовый риск банка  содержит ряд компонентов, основными  из которых являются: риски по  банковским сделкам; операционный  риск; риск собственной ликвидности банка.

 Составляющие финансового  риска коммерческого банка представлены  на рис. 1. [7, с. 80]

Рис. 1 - Компоненты финансового банковского риска

Риски по банковским сделкам  в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный риски. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный. Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка, которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или результате допущенной небрежности может привести к убыткам. Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

 Непосредственно банковским  рисками являются кредитный, процентный, валютный, а также риск несбалансированной  ликвидности. К внешним рискам  можно отнести отраслевые, риски  региона или страны, риски финансовой  устойчивости кредитополучателей. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать  серьезное влияние на финансовое положение банка.

 Можно выделить риски,  которые, хотя и связаны с  деятельностью конкретного банка,  но не являются исключительно  банковскими. К ним можно причислить  операционные риски, в частности  риски, возникающие при заключении  сделок и при оформлении операций. В ряде случаев риски при  заключении сделок и при оформлении  операций являются следствием  юридического риска, который особенно  ощутимо проявляется в странах  с нестабильным и недостаточно  развитым банковским и другим  законодательством. Частые изменения  нормативной базы могут являться  причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными.

 В экономической литературе  риски также группируются по  различным видам банковских операций, например, риск расчетных операций, кредитный риск, риск операций  с иностранной валютой, риск  депозитарных операций, риск операций  банка с ценными бумагами. При  такой классификации по каждой  группе рассматриваются риски,  непосредственно вытекающие из  особенностей проведения банковских операций.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной  деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной  прибыли по отношению к вероятности  непогашения кредита клиентам.

В узком смысле кредитный  риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Под кредитным  риском понимают не только риск неуплаты основного долга. Но и процентов  по нему. Следует иметь в виду, что кредитный риск имеет место  не только при осуществлении банками  кредитных вложений, но он также  присутствует при формировании ряда иных активов банка – проведении инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг, размещении средств на корреспондентских  счетах в других банках и т.п. Кредитный  риск может возникать и при  выполнении банками гарантийных  обязательств, учитываемых за балансом.

Процентный риск заключается  в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному показателю. Причиной возникновения  процентного риска может быть разбалансированность активов и  пассивов банка по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксируемых) по активным и пассивным операциям и т.д.

Риск несбалансированной ликвидности представляет собой  опасность потерь в результате неспособности  банка покрыть свои обязательства  по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный  банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими  банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности. У коммерческих банков существуют внутренние и внешние  источники обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность заключается  в определенном запасе быстрореализуемых  активов, внешняя – в возможности  приобретения на денежном рынке дополнительных ресурсов. В некоторых случаях риск ликвидности определяют как риск, который заставляет банк в определенный момент времени приобретать средства по более высокой цене или потерять стоимость своих активов. Активы банка считаются ликвидными, если их можно быстро продать без потери их стоимости.

Валютный риск связан с  колебанием курсов валют и представляет собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных  валют по отношению к национальной валюте.

 Банковские риски можно  подразделять в зависимости от  сферы влияния или возникновения.  Выделяют риски внешние и внутренние. К внешним будут относиться риски, не связанные непосредственно с деятельностью конкретного банка или какого-либо клиента. К ним причисляют риски экономические, политические, социальные, геофизические и другие. Эти риски возникают в результате таких событий, как военные конфликты, революции, смены политических режимов, национализация и приватизация, введение эмбарго, стихийные бедствия. В особую группу обычно выделяют экономические внешние риски банка, к которым относятся: неустойчивость валютных курсов; инфляция; ухудшение финансового состояния клиента, приведшее к снижению его платежеспособности или банкротству и так далее.

Внутренние риски банка  подразделяют на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. К первой группе обычно относят  риски, возникающие при осуществлении  различных банковских операций: риск по расчетным операциям, депозитарный риск, кредитный риск и другие. Ко второй группе относят риски,возникающие при осуществлении банками забалансовых операций, а также риск банковских злоупотреблений, риск потери репутации банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Особенностью рисков, отнесенных к этой группе, является то, что они не имеют какой-либо количественной оценки и выражаются лишь в упущенных банком возможностях получения доходов.

 В некоторых случаях  приводится иная классификация  банковских рисков в зависимости  от сферы их возникновения.  При этом выделяются различные уровни возникновения рисков:

- риск страны;

- риск финансовой надежности отдельного банка;

- риск отдельного вида банковской операции.

Риск страны (страновой риск) – это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в странах в той степени, в которой они могут повлиять на способность стран, а также клиентов – представителей этих стран, а также клиентов – представителей этих стран отвечать по обязательствам. Страновой риск представляет особую актуальность для банков, имеющих развитые корреспондентские отношения с широким кругом зарубежных банков. Основными составляющими странового риска являются политический и экономический риски.

Риск финансовой надежности отдельного банка проявляется как  риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных резервов.

Риск отдельного вида банковской операции, как правило, представляет комбинацию различных рисков. Например, кредитный риск будет включать риск невозврата основного долга (утрата части активов), риск неуплаты процентов  по кредиту (потеря части доходов), риск утраты обеспечения кредита в  результате гибели залога или банкротства  гаранта. Кроме этого, нужно учитывать  и непосредственно операционные риски: риски юридического оформления кредитной операции, риски компьютерных систем и т.д. Если кредитополучатель  является нерезидентом, могут появиться  страновые риски. Если кредит предоставлен в валюте, могут иметь место валютные риски [7, с. 92 - 96].

 Разные виды рисков  тесно связаны друг с другом, что может существенно повысить  банковский профиль риска. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен валютному  риску, но он окажется также  под дополнительным риском ликвидности  и процентным риском в случае, если в нетто-позиции по срочным  операциям будет иметь открытые  позиции или расхождения в  сроках требований и обязательств.

Деловые риски связаны  с внешней средой банковского  бизнеса, в том числе с макроэкономическими  и политическими факторами, правовыми  уровнями и условиями регулирования, а также с общей инфраструктурой  финансового сектора и системой платежей. Чрезвычайные риски включают все типы экзогенных рисков, которые  в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала [1, с. 3].

2 Страхование банковских рисков коммерческих банков РБ

В банковской сфере, как уже  отмечалось, существуют такие взаимосвязанные  риски, как кредитный, процентный, инфляционный, инвестиционный, валютный, страновой, отраслевой, риск невыполнения обязательств (риск непогашения кредита, риск невозврата вкладов), политический и другие. Многие из перечисленных рисков относятся к группе рисков, которым подвергаются банкиры, и группе рисков, которым подвергаются клиенты [9, с. 114].

Экономическая роль страхования  банковских рисков заключается в  его способности укрепления банковской системы в условиях нестабильной экономической ситуации, а также  повышению уровня доверия населения  к банкам.

2.1 Страхование кредитных рисков

На сегодняшний день банковский сектор является неотъемлемым звеном экономики любого государства. В  развивающихся странах, где происходит переход к рыночным отношениям, роль банков усиливается, однако именно здесь  банковский сектор в наибольшей степени  подвержен рискам, непосредственно  связанным с банковской деятельностью.

Наиболее  значимым  риском  для  устойчивой  работы  банковского  сектора Республики Беларусь в 2012 году оставался кредитный риск. В течение года банки интенсивно наращивали кредитный  портфель,  главным  образом,  в иностранной валюте,  что было обусловлено сохраняющейся значимой разницей в уровнях процентных ставок  по кредитам в национальной и иностранной валютах и высокими девальвационными ожиданиями экономических агентов.

 В  номинальном   выражении  активы  банковского   сектора,  подверженные кредитному  риску,  приросли  в  2012  году  на  28,9  процента,  их  прирост   без  учета колебаний  курсов  валют  сложился  на  уровне  27,3  процента.  В  течение  2012  года  в условиях значимой разницы в уровнях процентных ставок по кредитам в национальной и иностранной  валютах  и  высоких  девальвационных  ожиданий  экономических  агентов темпы  прироста  кредитного  портфеля  банковского  сектора  в  иностранной  валюте постоянно  ускорялись.  При этом  наблюдалось замедление  роста подверженных кредитному  риску активов в белорусских рублях.  По  состоянию  на  1 января 2013 г. прирост  подверженных  кредитному  риску  активов  банковского  сектора  в  белорусских рублях  (за  12 месяцев)  составил  17,8 процента,  а  в  иностранной  валюте  (в  эквиваленте долларов США) – 38,6 процента. 

В  течение  2012 года  в  условиях  интенсивного  развития  кредитных  процессов величина  показателя,  характеризующего  общий  уровень  подверженности  банковского сектора кредитному риску, постепенно возрастала и к концу года достигла 53,8 процента (50,5 процента на конец 2011 года) [10].

Безусловно, основную часть  проблемных активов занимают просроченные и пролонгированные кредиты юридических  и физических лиц. Это значит, что  опасен для банков на сегодняшний  день риск потери финансовой устойчивости кредитополучателя. Белорусские банки динамично развиваются в плане внедрения современных методик оценки кредитоспособности уже существующих и потенциальных кредитополучателей, к которым в частности относятся так называемые скоринговые модели, которые широко известны и применяются за пределами нашей страны. Однако при рассмотрении процесса кредитования с позиции андеррайтера, на первый план выходит два вопроса: страхование жизни кредитополучателя и страхование залога по кредиту.

Суть многочисленных программ страхования кредитополучателей, предлагаемых сегодня страховщиками, сводится к  следующему. Страховая компания обязуется  в случае наступления смерти или  инвалидности кредитополучателя от несчастного случая или болезни, произошедших в период действия договора страхования, выплатить банку задолженность по кредиту. Если сумма задолженности окажется меньше суммы страховой выплаты, то разница будет выплачена самому кредитополучателю или его наследникам. В таблице 1 представлены определенные белорусские банки, которые выдают кредиты с обязательным условием страхования кредитополучателя от несчастного случая.

Таблица 1 – Страхование  кредитополучателей в Беларуси [13]

Также важным вопросом является страхование залога по кредиту, что  на сегодняшний день входит в универсальный  пакет услуг практически всех страховщиков Республики Беларусь. Это  что касается страхования отдельных  компонентов, входящих в состав кредитного риска.

При страховании банковских кредитов самым распространенным является страхование риска непогашения  кредита. Объектом, подлежащим страхованию, по данному виду является ответственность  всех или отдельных заемщиков (физических или юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение  кредитов и процентов за пользование  кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находится перед выбором: страховать сумму выданного кредита с процентами или же только суммы основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты, или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в современных условиях целесообразно страховать всю сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности. Однако следует учитывать тот факт, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации, и по таким договорам устанавливается льготная тарифная ставка.

 Договор страхования  риска непогашения кредитов заключается  между страховыми компаниями (страховщики)  и банками и другими кредитными  организациями (страхователи). По  договору страхования страховщик  выплачивает страховое возмещение  в размере от 50% до 90% суммы непогашенного  заемщиком кредита и процентов  по нему. [6]

 Таким образом, предусматриваемая  доля участия страхователя в  возмещении убытка с целью  меньшего элиминирования ответственности  банка при проверке платежеспособности  ссудозаемщика в процессе оформления выдачи кредита и в дальнейшем контроле за финансово – хозяйственной деятельностью должника. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную договором сумму в течение определенного периода после наступления срока, предусмотренного кредитным договором (от 10 до 20 дней), или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования.

 Страховая сумма устанавливается  пропорционально определенному  в договоре страхования проценту  ответственности страховщика, исходя  из всей суммы задолженности,  подлежащей возврату по условиям  кредитного договора. При страховании  рисков непогашения кредитов  по всем заемщикам страховая  сумма увеличивается на сумму  кредитов, выданных после заключения  договора страхования, если страхователь  уплатит по этим кредитам страховые  платежи. В этом случае страховая  сумма определяется исходя из  суммы задолженности на определенную  дату, без учета кредитов с  просроченной задолженностью