Проблемы и пути развития перестрахования в России

Содержание

Введение

1. Теория перестрахования

1.1 Понятие, принципы и сущность  перестрахования

1.2 Методы перестрахования

2. Перестраховочный рынок России. Его сущность и потенциал

2.1 Современное состояние Российского  рынка перестрахования

2.2 Реальный и нерисковый сегмент перестрахования

2.3 Входящее перестрахование из-за  рубежа

3. Проблемы и пути развития  перестрахования в России

Заключение

Список литературы

2.2 Влияние непропорционального  перестрахования на финансовую  устойчивость страховщика "

3. Проблемы и пути развития  перестрахования в России

Введение

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества.

В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые  вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что  любое страховое общество даже при  тщательном отборе рисков страхование  не может создавать портфель полностью  изолированных друг от друга  объектов страхования, так как условиями  страхования обычно покрываются  различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных  пожаров и т.д. Однако в связи  с тем, что финансовые средства даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы  его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые  случаи) могут не только значительно  подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести к его  полному банкротству.

Актуальность данной работы заключается  в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и  влечет за собой защиту служащих страховых  компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для  страхователя это означает возможность  сохранения прежнего уровня ставок страхования  до тех пор, пока изменения, ведущие  к увеличению убытков, не изменят  свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Целью данной работы является анализ перестраховочной деятельности в России и перспективы ее развития.

Объектом исследования является перестраховочный рынок России.

Задачи:

- рассмотреть экономическую сущность  и виды перестрахования;

- проанализировать Российский  рынок перестрахования;

- рассмотреть перспективы развития  Российского рынка перестрахования.

Экономическая сущность перестрахования, основные виды перестрахования и  особенности в России рассмотрены  в первой главе. Показано, что перестрахование  позволяет, используя финансовые возможности  перестраховщика, принимать страховые  риски, значительно превосходящие  собственные финансовые ресурсы, а  так же показаны главное различие между основными видами перестрахования, которое состоит в принципе погашения  обязательств по договорам, например, выплаты могут производиться  в фиксированных пропорциях или  в установленных пределах с заранее  определенной очередностью. Для предотвращения возможных финансовых потерь компания формирует перестраховочную защиту, то есть принимает решение о выборе видов перестрахования, а также  о величине собственной части  риска (так называемом размере собственного удержания) по каждому виду. Отметим, что страховая компания предпочитает использовать комплексную защиту портфеля, состоящую из нескольких видов перестрахования  одновременно. Комплексная защита предполагает разделение ответственности по страховому полису на несколько частей и перестрахование  каждой из них одним видом перестрахования. Такой вид комплексной защиты получил название перестраховочной программы.

Во второй главе дается описание текущего состояния рынка перестрахования  в России и перспективы его  развития.

1. Теория перестрахования

1.1 Понятие, принципы и сущность перестрахования

Перестрахование — это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования.

Перестрахование является системой экономических  отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной  величины, часть ответственности  по ним, в соответствии со своими финансовыми  возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного  портфеля собственных страхований  и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых  операций. Следовательно, экономической  сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих условиях действие большого числа  случайных факторов приводит к такому результату, который практически  не зависит от случая. Применительно  к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее  количество однородных рисков принято  на страхование, тем устойчивее страховой  портфель данного страховщика, и  тем в большей степени результаты страховых операций поддаются прогнозированию.

Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.

Основные принципы перестрахования  являются абсолютно такими же, как  и для страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности.

По аналогии с тем, что страхование  может быть проведено только при  наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности  имеет страховой интерес, который  и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены  с перестраховщиками, в противном  случае страховщик умышленно делится  несуществующими или преувеличенными  рисками.

Принцип возмещения убытков, как и  в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении  страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому  страховщику) выплатил причитающееся  страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное  возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости  от условий договора позволяет ему  выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает  ответственность последнего.

Договор перестрахования заключается  между цедентом и цессионарием относительно страхового интереса, в то время  как оригинальный договор, заключенный  со страхователем, являясь основой  для договора перестрахования, тем  не менее, не затрагивается и взаимоотношения  его сторон не изменяются. Это указывает  на то, что заключение договора перестрахования  не устанавливает никаких юридических  прав между страхователем и перестраховщиком. Такая раздельность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно.

В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем  в полном объеме в соответствии с  договором страхования».

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах  заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают  автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики  периодически получают информацию о  суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному  перестраховочному договору. Доверие  перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той  их части, которую страховщик оставляет  себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения  оговоренных при перестраховании  тарифов или систематическая  недооценка размеров выплаченных убытков  с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом  наивысшей добросовестности.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от каждого  крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что  по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует  от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адекватного  участия в перестраховании их рисков.

Следует отметить, что принятие в  перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку  перестраховщики, кроме комиссии, а  иногда и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).

Имея такую надежную защиту, как  система перестрахования, страховые  компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых  платежей (премий) часто инвестируется  в другие народно-хозяйственные  отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более  высокого уровня прибыли, чем по страховым  операциям. Это позволяет страховым  организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые  они вынуждены принимать для  поддержания престижа и для тех  же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.

Принятые в перестрахование  риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцессионером.

Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов  состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных  страховых портфелей. Поэтому перестрахование  является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости  от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

1.2 Методы перестрахования

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование  делятся на факультативные и договорные.

Факультативный метод перестрахования  заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию)

предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью  или частично. Договор факультативного  перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу  участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение  перестрахователя и выдвинуть встречное  условие договора. В этой возможности  индивидуальной оценки риска заключается  отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая  риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в  свою пользу комиссионных, которые  в зависимости от риска могут  составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизиции страхования  и его оформлению.

Аквизиция (лат. acguico - приобретаю, достигаю) страхования - это работа по привлечению  новых договоров добровольного  страхования.

Основной недостаток факультативного  перестрахования заключается в  том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении  вопроса о принятии предлагаемого  риска в перестрахование и  о его отклонении, то к моменту  наступления страхового случая риск может оказаться или не перестрахованным, или перестрахованным частично. Это  не позволит перестрахователю полностью  компенсировать потери сверх его  потенциальных финансовых возможностей.

Договорный метод перестрахования  отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем  и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligatus - обязательный, непременный), характер.

Облигаторное перестрахование  представляет собой обязательную форму  перестрахования, при которой все  страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному  перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование  риски.

К договору перестрахования предъявляются  повышенные требования: его условия  должны быть четко сформулированы.

Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные. Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. На практике встречаются также комбинированные формы этих договоров.

По квотному договору перестрахования  перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется  принять эту долю.

Обычно доля участия в перестраховании  выражается в процентах от страховой  суммы. Участие перестраховщика  может быть оговорено и в конкретной сумме (квота). Кроме того, в договорах  этого типа по желанию перестраховщика  устанавливаются для разных классов  риска верхние границы, т.е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Квотное перестрахование простое  в обслуживании и нетрудоемкое. Хотя оно и уменьшает риск цедента  по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля.

Для перестрахования рисков, страховые  суммы которых превышают емкость  договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго эксцедента. покрываемый договором первого эксцедента, а также третьего и последующих договоров.

Перестрахователь в зависимости  от характера может дифференцировать собственное удержание. Для этого  составляется таблица собственного удержания, которая прилагается  к договору.

Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска.

Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенной группы риска.

Превышение страховых сумм за установленный  уровень собственного участия страховщика  в покрытии риска передается в  перестрахование. Это превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие.

Максимум участия перестраховщика  в покрытии риска называется кратностью собственного участия   цедента.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика, и наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными.

Чем выше страховая сумма для  данного риска, тем больше процент  перестраховки.

Непропорциональное перестрахование  характеризуется тем, что в нем  нет верхнего предела ответственности  страховщика.

При непропорциональном перестраховании  не применяется принцип участия  перестраховщика в платежах и  выплатах страхового возмещения, исходя из процента перестрахования. Если при  пропорциональном перестраховании  интересы перестрахователя и перестраховщика  в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут  приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит  в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем  не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Даже более, перестраховщик может понести убытки.

Целью непропорционального перестрахования  со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся  финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных  убытков или большому количеству мелких убытков. С учетом этого различают  перестрахование превышения убытков

(эксцедент убытка) и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Ответственность перестраховщика  сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент и т.д. Премия, причитающаяся перестраховщикам-участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии по защищаемому портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема (получение прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Размер убыточности, сверх которой  действует договор, устанавливается  с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для  себя какие-либо финансовые выгоды по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

2. Перестраховочный рынок России. Его сущность и потенциал

2.1 Современное состояние Российского  рынка перестрахования

Специализированные на перестраховании  компании можно условно разделить  на три основных группы: российские перестраховочные компании, дочерние перестраховочные компании зарубежных перестраховщиков и псевдоперестраховщики.

В первую группу можно включить перестраховочные компании, учрежденные  в РФ российскими учредителями. Практически  все из них имеют длительный стаж работы на рынке. Их показатели деятельности не имеют каких-либо экстремальных отклонений. Среди них можно выделить рыночно-ориентированные, кэптивные, столичные и региональные.

На рынок ориентируются  «Транссиб Ре» (Красноярск), «Русское ПО» (Москва), «Азиятранс Ре» (Хабаровск) и еще ряд компаний, чьи сборы весьма невелики.

К кэптивным компаниям можно отнести «Капитал Перестрахование», входящую в холдинг «Росгосстрах»», «Москва Ре» - члена страховой группы «Московская страховая компания», «Кама Ре» - члена группы «НАСКО-Татарстан» (Казань).

Формально к региональным перестраховщикам можно отнести  четыре компании: «Азиятранс Ре» (Хабаровск), «Кама Ре» (Казань), «Волга» (Самара) и «Транссиб Ре» (Красноярск).

Из названной первой группы компаний, часть уже покинули или  покидают рынок. Так, в 2010 году компания «Мегарусс Ре» передала свой портфель материнской страховой компании «Мегарусс Д» и сдала лицензию. В 2011 году «Находка Ре» (Находка) присоединилась к страховой компании «Тит» (Москва). Аналогично поступила «Восточная перестраховочная компания», присоединившись к страховой компании «Мегаполис» (Москва) и проведя ребрэндинг на «Восточную страховую и перестраховочную компанию». Собственники компании «Волга» (Самара) приняли решение о прекращении ее деятельности с 01 января 2012 года и передаче ее портфеля договоров в «Объединенную страховую компанию» (Самара), куда перейдет и менеджмент. Не смогла увеличить уставный капитал компания «Азиятранс Ре» и объявила о прекращении приема новых перестрахований.

Во вторую группу входят дочерние компании крупных зарубежных перестраховщиков, такие, как SСOR – перестраховщик рисковых видов и «Мюнхенское перестраховочное общество Восточная Европа/Средняя Азия», специализирующееся на перестраховании жизни. Последняя компания, как уже говорилось, покидает российский рынок после 1 января 2012 года.

Наконец, третью группу специализированных перестраховщиков образуют компании, чей бизнес основан на оптимизации  налогообложения своих клиентов. К ним следует отнести компании: «Сотис», «Восточно-Европейское ПО», «Столичный ПЦ», «Концепция Ре», «Индустриальное ПО», «Экспресс Ре», «Промышленная ПК». Деятельность этих компаний трудно отнести к профессиональному перестрахованию. К счастью, не все они смогут увеличить уставный капитал до требуемых законом размеров.

Таким образом, по прогнозам, в 2012 году на российском рынке останется не более 8 специализированных перестраховщиков.

Согласно официальной  статистике, три четверти российского  рынка перестрахования занято прямыми  страховщиками, имеющими лицензии на перестрахование. Впрочем, в последние годы их число  также стремительно сокращается. По итогам первого полугодия 2011 года, страховых  компаний, проводящих входящее перестрахование, насчитывалось чуть больше сотни (115). Далеко не все из них соответствуют  новым требованиям по размеру  уставного капитала и в оставшиеся несколько месяцев до конца года не смогут его увеличить и покинут рынок.

Еще одним фактором, определяющим сокращение числа прямых страховщиков, занимающихся входящим перестрахованием, является снижение для них рентабельности данного вида деятельности. По оценкам, число прямых страховщиков, занимающихся перестрахованием, с каждым годом будет снижаться и в дальнейшем. Следуя тенденциям мирового рынка перестрахования, отделы входящего перестрахования в крупных страховых компаниях со временем будут закрыты как непрофильные. Для любого международного страховщика перестрахование является расходной строкой баланса.

В настоящее время для  отечественных прямых страховщиков входящее перестрахование – это  дополнительный способ получения премии при недостаточности собственного портфеля прямых рисков. На развитом рынке  таким компаниям будет тяжело сохранять конкурентоспособность, распыляя капитальные и трудовые ресурсы. Более дорогая, по сравнению  со страховой, защита косвенных секций и перестраховочные выплаты по «чужим»  убыткам становятся существенной статьей  расходов прямого страховщика. И  как только доходная часть от входящего  перестрахования становится ниже определенного  уровня - по нашим оценкам, это от 7% до 3% от общей суммы входящего бизнеса - целесообразность нести данные расходы исчезает. Ускорят данный процесс последствия мирового финансового кризиса.

Сокращение перестраховочных емкостей, рост цен навысокорейтинговое перестрахование, ужесточение андеррайтинга, ухудшение условий возобновления облигаторной защиты, расширение списков исключений из покрытия, отказ от ретроцессионного бизнеса ведущих мировых перестраховщиков приведут к тому, что в ближайшем будущем могут возникнуть сложности с размещением косвенных секций при заключении облигаторных договоров с зарубежными партнерами. Данный бизнес для прямых страховщиков является побочным, и в сложившейся экономической ситуации затраты на его поддержание могут превысить доходы, то есть принести убытки.

Ситуацию на международном и российском перестраховочном рынках можно охарактеризовать как не стабильной. Возобновление наших ретроцессионных

программ в июле 2011 года показало, что международный рынок очень жесткий.

Полученные за последние годы из России убытки:

- 250 млн.долл. по Саяно-Шушенской ЭС от СК «Альянс-РОСНО» (2009);

- более 70 млн.долл. по пожару на заводе «Конкордия» компании «Мираторг» от ОАО «ВСК» (2010);

- более 250 млн. долл. за потерю спутника «Экспресс-АМ4» от «Ингосстраха» (2011).

1 января 2012 года вступил в силу требование Закона РФ «Об организации страхового дела» о новом минимальном размере уставных капиталов страховщиков: это 120 млн.руб. или 4,3 млн.долларов для прямых страховщиков и 480 млн.руб. или 17,3 млн.долларов для перестраховщиков. Нормативы финансовой устойчивости страховых организаций выше требований к уставным капиталам на 30%. Это значит, что в отчетности по итогам 6 месяцев 2012 года прямые страховщики должны располагать собственными средствами в размере 156 млн.руб. или 5,6 млн.долларов, а перестраховочные компании или страховые компании, сохраняющие лицензии на входящее перестрахование – 624 млн.руб. ил 22,5 млн. долларов.

На приведение своих капиталов в соответствие с новыми требованиями компании российского страхового рынка получили только 1,5 кризисных года.

Эта ситуация привела к  взаимному недоверию на рынке, особенно среди региональных компаний и страховщиков из СНГ. Официальное заявление компании-перестраховщика, что «Мы остаемся на рынке», никого не удовлетворяет. Страховщики хотят  быть уверены, что перестраховщик продолжит  свою работу. Особенно усилились подобные настроения после объявления об уходе  с российского рынка дочерней компании «Мюнхенского ПО», проводившей  операции перестрахования жизни. Комментируя  это решение, руководство компании заявило, что нельзя вкладывать деньги в сжимающийся рынок перестрахования. Справедливость этих слов подтверждает и статистика.

Рисунок 1.1 Динамика количества российских компаний, принимающих входящее перестрахование, за 2003-2011 гг.

По данным Федеральной службы страхового надзора  за 2010 год, операции по входящему перестрахованию  проводили 152 российские компании. Два  года назад их было 196, то есть с рынка  ушел практически каждый четвертый  перестраховщик. Это соответствует  тенденции последних лет. Начиная  с 2003 года, количество компаний, практикующих входящее перестрахование, уменьшилось  почти в пять раз.

В этих цифрах больше плюсов, чем минусов: