Проблемы квалификации контрабанды

Содержание:

Введение_____________________________________________________стр.3

Глава 1. Контрабанда  как правонарушение в историческом аспекте____стр.5

Глава 2. Уголовно-правовая характеристика состава контрабанды

2.1. Уголовно-правовая  природа контрабанды_____________________стр.11

2.2. Социально-экономическая  сущность контрабанды и ее  общественная опасность____________________________________________________стр.15

2.3. Понятие объекта  и объективная сторона контрабанды___________стр.22

2.4. Субъект и субъективная  сторона контрабанды__________________стр.31

Глава 3. Проблемы квалификации контрабанды____________________стр.34

Заключение___________________________________________________стр.43

Библиографический список_____________________________________ стр.45

Введение.

 

     В последнее время все большее  распространение во всей преступной среде завоевывает контрабанда.

     Корни ее тянутся из глубокой древности. Зародилось это явление еще в XIV веке, когда стали формироваться товарно-денежные отношения.

     В большинстве стран мира контрабанда  признана одним из самых опасных  видов преступной деятельности. Как  и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставится задачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов.

     Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе.

     С начала 90-х годов в России наблюдается  тенденция роста числа случаев экономической контрабанды. Ее масштабы стали настолько высоки, что они создают серьезную угрозу национальным интересам Российской Федерации. Кроме того, контрабанда нередко сопряжена с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, оружия, культурно-исторических ценностей. Она способствует терроризму, создавая для него питательную почву.

     Целью данной курсовой работы является определение  сущности контрабанды.

     Исходя  из поставленной цели выдвигаются следующие  задачи:

     - представить уголовно-правовую характеристику контрабанды;

     - рассмотреть спорные вопросы квалификации;

     - проанализировать исторические  аспекты контрабанды.

       В ходе подготовки к написанию данной работы выбрана методологическая основа исследования: нормативно-правовые акты Российской Федерации, научные труды современных авторов, учебно-справочная литературы, материалы периодической печати и т.д.

     Данная  курсовая работа состоит из введения, 3 глав, заключения и библиографического списка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Контрабанда как правонарушение в историческом аспекте.

     Термин  «контрабанда», которым в кодексах обозначается рассматриваемое деяние, воспринят законодательством многих зарубежных государств и ему придается общепринятое значение как незаконное перемещение товаров и иных ценностей через государственную (таможенную) границу того или иного государства. Но к этому пониманию, а также к разграничению контрабанды с административными деликтами в таможенной сфере был длинный путь.

           Контрабанда – одно из древнейших правонарушений. Законодательная регламентация ответственности за этот вид преступного поведения имелась и имеется во всех странах мира – от Габона, Берега Слоновой кости, Сейшельских островов до крупных, экономически развитых: государств Европы. Азии и Америки. Известна она была и уголовному законодательству Российской Империи. Россия прошла свой 1000-летний путь борьбы с контрабандой, привнося в общемировые тенденции национальные ритмы и порядки. Поэтому есть смысл пристально взглянуть на узловые станции этой гигантской дороги. При исследовании крупного явления правовой действительности, каким, несомненно, является уголовно-правовая норма о контрабанде и ее применение, исторический аспект безусловно необходим, ибо он раскрывает движение законодательной мысли, увязывает ее с реальными социально-экономическими условиями в жизни государства, позволяет ярче нарисовать реальную картину бытия закона и его социально детерминированных изменениях от прошлого к настоящему.

           Контрабанда на Руси быстро врастала в центр государственного управления по двум причинам: объемы и  быстрый оборот капитала в сфере  торговли привлекали естественное внимание государственных фискалов; Россия не организовывала религиозных походов за веру на соседние страны, вела в основном оборонительные войны, контрибуции не платила, но и не имела постоянных или значительных внешних доходов, могла надеяться только на свои внутренние резервы.  Образно выразил эту мысль известнейший отечественный историк: «Торговля в указанное время (XI-XIIIвв.) была, главным образом, средством накопления богатств на Руси, ибо не встречаем более известий о выгодных походах в Грецию или на Восток, о разграблении богатых городов и народов».1

           Конечно, своей удачливостью дети Меркурия всегда привлекали завистливый  взор и терпели корыстные притеснения. Их поджидали на большой дороге банальные  разбойники, для них устраивала свои заставы феодальная знать в эпоху  раздробленности земель, их обирали и заморские властители. От первых врагов купцы как-то отбивались, собираясь в артели и ватаги, нанимая стражу, пользуясь проторенными дорогами и дневным временем суток. От местных же властей не было никакого спасения. Объединение славянских земель вокруг Киева, а позже – Москвы, образование централизованного государства были в определенной мере благом для купечества. Последнее апеллировало к верховной власти о наведении порядка и единообразия в денежных платежах за торговлю и получило испрашиваемое. В именном Указе царя Алексея Михайловича от 25.10.1653г. «О взимании таможенной пошлины с товаров в Москве и в городах с показанием, поскольку взято и с каких товаров»2.  Тем самым устанавливалась единая таможенная пошлина для всей территории Московского государства,- от купцов требовалось лишь честное указание цены привезенных товаров.

           В 1753г. упраздняются внутренние таможни, купцу указывают  на внешние рубежи, где единовременно  будет чиниться расчет за ввоз и  вывоз товаров. Внешне это удобно для владельца товара , но и соблазнительно - удастся проскочить границу, таможенная очистка уже не потребуется, барыш сразу сильно увеличится. Государство определяет приграничную полосу, в рамках  которой действует несколько рубежей таможенной охраны. Власть вводит обязательное клеймение иностранных товаров. Обнаружение неклейменых товаров расценивалось как контрабанда.

           Развитию контрабанды  в начале 1900-х гг. на Дальнем Востоке  способствовало то, что беспошлинный ввоз товаров был закрыт со стороны Японского моря.3

           Для оформления национального рынка и объединения разрозненных земель единственный интерес, стоявший за таможенной пошлиной и порождавший контрабанду, был фискальный. Но пришло время, и появилась еще одна причина – протекционизм. Первым пошел на эту меру реформатор-западник Петр I. Он быстро заметил неконкурентоспособность отечественных товаров, мануфактурный застой и забил тревогу. Спасение было найдено в обложении повышенным тарифом заморского купечества. Ответная реакция – рост контрабанды – последовал незамедлительно. Власти усилили охрану сухопутной и морской границ.

           Причины контрабанды  постепенно становятся узнаваемой истиной и для власти, и для контрабандистов, и для всякого мыслящего человека. Из разряда удивительных, экстраординарных событий контрабанда перемещается в лоно обыденностей, начинает рассматриваться чуть ли не как разновидность бизнеса, во всяком случае, оправдываемое или извинительное обстоятельство. В большинстве своем исследователи отмечают экономические корни контрабанды: она представляет собой отрицательную сторону товарообмена; служит барометром торговли (по номенклатуре тайно провозимых предметов можно узнать все о хозяйственном здоровье страны); к контрабанде ведет экономическая отсталость государства в сравнении с соседними странами. Вероятность контрабанды возрастает при нестабильности финансов, хозяйственной разрухе, когда страна не может обеспечить себя собственными товарами или хотя бы доставить их потребителю.

           События первой мировой  войны (1914-1918гг.) самым пагубным образом  сказались и на таможенном деле. К осени 1917 г. таможенная система страны оказалась практически разрушенной. Деятельность большинства таможен в это время была приостановлена. Многие из них закрывались на длительный срок либо совсем прекратили свое существование. Департамент таможенных сборов бездействовал. Около года таможенным делом в России руководил ЦК профсоюза таможенных работников, сформированный на съезде таможенных служащих в сентябре 1917г.4

           Несмотря на эти  обстоятельства, уже в первые месяцы после Октябрьской революции в процессе становления советской государственности контрабанда расценивалась как деяние, обладающее высокой степенью общественной опасности, способное причинить существенный вред экономическим интересам государства, главным образом, в сфере внешней торговли с зарубежными странами.

           Первое упоминание о контрабанде как о преступлении содержится в постановлении СНК РСФСР от 29 декабря 1917г. «О разрешении на ввоз и вывоз товаров»5. В нем названное преступление определялось как «незаконное перемещение товаров через государственную границу РСФСР». Развернутое определение контрабанды впервые в советском законодательстве было дано в декрете СНК РСФСР от 1 сентября 1922г. «О таможенной охране».6Статья 7 Декрета определяла контрабанду и формулировала признаки ее состава следующим образом:

  1. Провоз и пронос через государственную границу, а также покушение на вывоз за границу всех товаров и ценностей помимо таможенных учреждений.
  2. Провоз или пронос товаров через таможенные учреждения с сокрытием от таможенного контроля, путем каких бы то ни было ухищрения, товаров и ценностей помимо таможенных учреждений.

     Из  содержательной конструкции состава  преступления видно, что предметом контрабанды признавались любые товары, если они были перемещены через государственную границу помимо таможенного учреждения, т.е. вне официально установленных мест таможенного контроля, в обход его. Покушение на вывоз товаров за границу при указанных обстоятельствах расценивалось как оконченное правонарушение данного вида, что крайне редко встречается в современных уголовно-правовых законодательных системах.

     В первом советском кодифицированном уголовно-правовом акте - Уголовном кодексе РСФСР 1922г. состав контрабанды предусматривался в ст. 97, которая была включена в Главу I «Государственные преступления» и находилась в разделе «О преступлениях против порядка управления». Место указанной нормы в системе Особенной части уголовного законодательства свидетельствует о том, что тогдашняя власть относила контрабанду к преступлениям, посягающем на высшие интересы государства. Это определяло высокую степень ее общественной опасности и требовало от правоохранительных органов решительных мер.

     Закрытость  советской экономики и границ страны диктовали особенности контрабанды. Она была в основном «пассажирской», а не промышленной и выражалась в тайном провозе валюты и антиквариата. При этом «главную опасность для советской внешней торговли представляла контрабандная деятельность иностранцев, особенно из капиталистических государств… Так, только в1969-1970гг. таможенными и следственными органами было пресечено более 10 тысяч случаев контрабанды и других преступлений со стороны иностранцев».7В 80-х годах поток контрабанды увеличился, увеличилась и нагрузка на таможенные органы. Резко вырос объем перевозок наркотических и психотропных веществ.

     В Российской Федерации были произведены  существенные изменения и дополнения в законодательном определении  признаков состава уголовно-наказуемой контрабанды. Новое понятие контрабанды  в качестве преступления давалось не в уголовном законодательстве, а в Таможенном кодексе.8 Спустя год после принятия Таможенного кодекса Федеральное Собрание РФ приняло Закон на №10-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР», который установил уголовную ответственность за четыре состава преступления, посягающие на общественные отношения в сфере таможенного дела, и ввел в действие соответствующие правовые нормы с момента опубликования Закона, т.е. с 7 июля 1994г. 9

     Важным  этапом развития уголовного законодательства России об ответственности за контрабанду стал новый Уголовный кодекс РФ. В нем состав контрабанды совершенно обоснованно включен в главу «Преступления в сфере экономической деятельности» и предусмотрен в ст.188 Кодекса.  В Российской Федерации с ее огромной территорией и соответственно большой протяженностью таможенной и государственной границ, явно обозначилась тенденция к более полной защите от преступных посягательств таможенной сферы. В этих целях в Российской Федерации принята, определенная система уголовно-правовых норм, включающая и норму о контрабанде. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Уголовно-правовая характеристика состава контрабанды.

     2.1. Уголовно-правовая природа контрабанды.

     Ст. 188 УК РФ, предусматривающая ответственность  за контрабанду, содержит в себе значительный разграничительный потенциал, а  сформулированный ею состав преступления – достаточно четко формализованные отличительные признаки, ориентация на которые позволяет правоприменителю  (работнику органа дознания, следствия, прокурору, судье)  без особых  затруднений отграничить уголовно-наказуемую контрабанду от любого нарушения таможенных правил в качестве административного деликта.

     В качестве разграничительных признаков между названными правонарушениями уголовный закон указывает на специальные предметы контрабанды, исчерпывающий перечень которых содержится в ч.2 ст.188 УК РФ, и на размер контрабанды, если речь идет о незаконном перемещении через таможенную границу РФ любых других предметов. Сочетание указанных разграничительных критериев и их умелое использование практическими работниками в процессе правоприменительной деятельности позволяет избежать судебных и следственных ошибок и тем самым укрепить режим законности при отправлении правосудия по уголовным делам и рассмотрении дел об административных правонарушениях таможенных правил.

     Видовой состав контрабанды, сформулированный в диспозиции ст. 188 УК РФ, охватывает своими признаками все без исключения случаи проявления данного преступления. Законы принимаются не для конкретного случая, а для борьбы и нейтрализации всей возможной совокупности случаев определенного вида или рода. Эта совокупность, по оценке законодателя, представляет собой остро негативное асоциальное явление, опасное для определенных интересов личности, общества или государства. В нашем случае таким массовым явлением выступает контрабанда, которая в силу ее общественной опасности криминализируется законодателем, т.е. возводится им в ранг преступления. Юридическую природу контрабанды (нормативно) выражает и закрепляет ее видовой состав, предусмотренный ст.188 УК РФ.

     По  своей законодательной конструкции  контрабанда – формальный состав преступления. Признание его оконченным связывается законодателем с совершением виновным самого общественного опасного действия и не требует установки преступных последствий. Применительно к контрабанде подобная конструкция состава преступления объясняется сложностью, а может быть практической невозможностью формализации в тексте уголовного закона характера и содержания асоциальных последствий незаконного перемещения через таможенную границу государства товаров или иных предметов, хотя фактически последствия всегда наступают и их наличие резюмируется законодательной властью. При этом последняя, принимая закон о контрабанде, учитывала, конечно, сколь сложно было бы на практике установить, точно зафиксировать и доказать наличие такого рода последствий.

     Контрабанда – это не многосоставное (на уровне основного состава) преступление, а  деяние, имеющее один подобный состав, который может быть выполнен виновным любым из непосредственно указанных  в диспозиции ст.188 УК РФ действий, а именно: путем незаконного перемещения через таможенного перемещения через таможенную границу РФ товаров или иных предметов:

  1. помимо таможенного контроля;
  2. с сокрытием от таможенного контроля;
  3. с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;
  4. сопряженного с недекларированием или недостоверным декларированием.

     Таким образом, контрабанда, как и любое  преступление, основной состав которого имеет аналогичную законодательную конструкцию,- это деяние с альтернативно описанными признаками его объективной стороны.

     Исключительно важной конструктивной особенностью состава  контрабанды является его достаточно высокий потенциал дифференциации уголовной ответственности за совершение данного посягательства в зависимости от тяжести содеянного. При этом такая возможность дифференцировать тяжесть ответственности за рассматриваемое преступление заложена в самом уголовном законе.

     Закон выделяет следующие составы контрабанды:

  1. Основной состав контрабанды, предусмотренный ч.1 ст.188 УК;
  2. Квалифицированный состав контрабанды в отношении строго законом определенных предметов – ч.2 ст.188 УК;
  3. Первая разновидность особо квалифицированного состава контрабанды, если она совершена: б) должностным лицом с использованием своего служебного положения; в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (ч.3 ст.188 УК);
  4. Вторая, наиболее опасная разновидность особо квалифицированного состава контрабанды, совершенной организованной группой, которая карается по части ч.4 ст.188 УК РФ.

     Естественно, что каждая разновидность составов контрабанды в соответствии со специальным принципом дифференциации уголовной ответственности сопровождается в законе надлежащей карательной санкцией по справедливому правилу:  чем опаснее преступление, тем строже предусмотренные правом меры наказания. При этом закон дифференцирует ответственность за рассматриваемое преступление в весьма широких рамках – от 6 месяцев лишения свободы (ч.1 ст.188) до двенадцати лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей (ч.4 ст.188 УК). Если при всем этом учесть предусмотренные законом чрезмерные дискреционные полномочия суда (разрыв в 5 лет по ч.4 ст.188 УК), то можно утверждать, то можно утверждать, что потенции дифференциации ответственности, заложенные в конструкции составов контрабанды и санкций за ее совершение, более чем достаточны для реализации принципа справедливости при осуществлении правосудия по интересующей нас категории уголовных дел.

     Детальный анализ положений и требований ст.188 УК, формулирующей признаки уголовно-наказуемой контрабанды, что она представляет собой единое сложносочлененное нормативное образование, которое, однако (конечно, весьма условно), можно расчленить, что и делает закон, на четыре взаимосвязанных части, интегрированных в одно целое общим признаком – «незаконным перемещением определенных предметов через таможенную границу Российской Федерации».

     Еще одна правовая особенность конструкции  состава контрабанды по российскому  законодательству проявляется в  том, что исчерпывающий перечень специальных предметов преступления, качественно определенных в самой правовой норме, дан значительно шире, более исчерпывающе, чем это делалось законодателем ранее. Такая детализация полностью соответствует реалиям практики борьбы с контрабандой, потребностям правоохранительной деятельности, а главное – насущной необходимости максимально полно защитить внешнеэкономическую деятельность государства, таможенного дела, интересы общественной безопасности и даже здоровья нации. Новая норма ставит под правовую защиту не только собственные национальные интересы, но и жизненно важные интересы международного сообщества народов, поскольку «растекание» таких предметов по миру, особенно в известные регионы, представляет собой вескую угрозу.

     Достоинство действующего уголовного законодательства о контрабанде заключено и в том, что она, как и в отношении предмета преступления, расширяет перечень непосредственно указанных в законе объективных способов незаконного перемещения товаров и иных ценностей через таможенную границу государства, называя их в ряду «недекларированием или недостоверное декларирование», «обманное использование средств таможенной идентификации», «совершенное должностным лицом с использованием своего служебного положения».  Уже один этот перечень новых признаков контрабанды свидетельствует о том, что, как следствие, существенно раздвигает и пределы сферы действия уголовно-правовой нормы, усиливает ее регулятивную, охранительную, предупредительную функции.

     Характеризуя  особенности состава контрабанды  по действующему Уголовному Кодексу, в  заключение нельзя не отметить, что  по своей законодательной конструкции единая норма о контрабанде как преступлении четко распадается на четыре части, каждая из которых имеет свою диспозицию, описывающую присущие ей специфические конструктивные признаки объективной стороны деяния, еще более расширяет рамки уголовно-карательного воздействия на потенциальных контрабандистов. В период разгула преступности такой подход  следует считать вполне обоснованным, общественно рациональным и даже необходимым делом. 

     2.2 Социально-экономическая сущность контрабанды и ее общественная опасность. 

     Контрабанда – одно из наиболее опасных экономических  преступлений. Она в соответствии с п.4 и 5 ст.15 УК РФ относится к категории тяжких, а ее особо квалифицированный вид (ч. 4 ст.188 УК РФ)- к особо тяжким преступлениям. Данную группу преступлений уголовный закон, теория и практика именуют экономическими (Раздел VIII УК РФ – «Преступления в сфере экономики»), хотя более точно по этимологическому смыслу было бы назвать их «антиэкономическими».

     Асоциальная направленность контрабанды и ее поражающая способность, которые в совокупности определяют ее подлинную природу и сущность как посягательства на охраняемые законом интересы, четко обозначены новым Уголовным кодексом РФ. Кодекс установил, что контрабанда есть одно из преступлений в сфере экономики.

     Особенно  отчетливо антиэкономическая сущность контрабанды проявляется в сфере внешнеэкономической деятельности физических и юридических лиц, которая из года в год все более криминализируется. Это позволяет утверждать, что криминогенный потенциал в этом исключительно важном секторе экономики страны имеет устойчивую тенденцию к постоянному возрастанию. Тенденция замечена. По указу Президента РФ от 29.04.1996г. была разработана Государственная стратегия экономической безопасности РФ. Для борьбы с экономической преступностью внешнеэкономического характера в программе предусмотрены следующие меры: а) упорядочение внешнеэкономической деятельности в стране; б) создание механизма регулирование внешнеэкономических операций для выполнения договорных обязательств и государственных заказов; в) введение системы квотирования основных видов вывозимого сырья; г) лицензирование определенных сфер деятельности.10

     Контрабанда приобрела в настоящее время  свойства элемента теневой экономики, черты и признаки мощного дестабилизирующего фактора, который вносит дезорганизацию в процесс реформирования экономики России на принципах рыночных отношений.

     Экономический аспект общественной опасности контрабанды  состоит прежде всего в том, что  она существенно нарушает установленный в государстве порядок внешнеторговой деятельности, а также снижает доходную часть государственного бюджета вследствие непоступления доходов от таможенных пошлин и других платежей, которые обязаны уплачивать соответствующие физические и юридические лица за перевозимые через таможенную границу, товары, транспортные средства и иные предметы. 

     Разнообразные таможенные платежи регулируются Таможенным кодексом РФ, ст.318 которого устанавливает перечень таможенных платежей:

     1) ввозная таможенная пошлина;

     2) вывозная таможенная пошлина;

     3) налог на добавленную стоимость,  взимаемый при ввозе товаров  на таможенную территорию Российской  Федерации;

     4) акциз, взимаемый при ввозе  товаров на таможенную территорию  Российской Федерации;

     5) таможенные сборы.

     Между тем при контрабандном перемещении  товаров государство, по существу, лишается поступления в бюджет практически  всех этих платежей, размер которых  весьма значителен.

     О колоссальном экономическом ущербе, который причиняется российскому государству контрабандной деятельностью, в виде безвозвратно утраченных, а по существу похищенных, стратегически важных сырьевых товаров и финансовых средств может, например, свидетельствовать уголовное дело А. и С. В целях занятия контрабандой в особо крупных размерах виновные создали и зарегистрировали на территории России две фиктивные фирмы – ТОО «Джулай» и «Тандем», которые никакой хозяйственно-финансовой деятельности не вело и никаких денежных средств на своих расчетных счетах не имели. Одновременно от имени этих «фирм» они заключили фиктивные договоры на переработку сырой нефти с обязательством возврата конечного нефтепродукта (компенсационных товаров) на территорию РФ с греческой фирмой «Motor Oil Trading» и ирландской фирмой «Topdeal Trading Limited». Представив в таможенные органы и Министерства внешних экономических связей РФ фиктивные документы (гарантийное обязательство коммерческого «Восточно-Европейского Сибирского банка» и указанные договоры), которые были внесены в грузовые таможенные перевозки, они получили разрешение на вывоз нефти с обязательством, как указывалось, возврата компенсационного товара. В течение года преступниками было вывезено за границу и там продано 1 млн. 380 тыс. тонн сырой нефти, стоимостью около 130 млн. долларов США и, кроме того, они уклонились от уплаты таможенных платежей на сумму 109 млрд. рублей.11

Проблемы квалификации контрабанды