Проблемы пенсионного страхования в России

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Национальный исследовательский университет «МИЭТ»

Институт экономики, управления и права

Кафедра экономической теории и финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Финансовые рынки и институты»

Тема: «Проблемы пенсионного страхования в России»

Москва

2014

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...2

1. Современное состояние  пенсионного страхования в РФ…………………………………………………………………………………..4

1.1 Проблемы пенсионного  страхования в РФ на современном  этапе…………………………………………………………………………4

1.2 Пенсионный кодекс как основа пенсионной реформы………………7

1.3 Особенности пенсионной реформы в России………………………...9

1.4 Позиция НАПФ по вопросам направлений дальнейшей реализации пенсионной реформы………………………………………………..…....13

2. Меры по совершенствованию финансовой базы пенсионного страхования…………………………………………………………………..…17

        2.1 Проблема определения пенсионного возраста……………………...17 

        2.2 Мероприятия по реорганизации правового регулирования пенсионной системы…………………………………………………………...20 

        2.3 Проект накопительного пенсионного страхования………………...24 

Заключение…………………………………………………………………..…28 

Список использованной литературы……………………………………….…29

Введение

   Сегодня в странах  с развитой экономикой  и хорошо  развитым социальным обеспечением, в число которых входит и  Россия, выход на пенсию означает  не утрату всех радостей жизни, а наоборот, пенсия воспринимается  именно как отдых, как возможность  пожить для себя и в свое  удовольствие, а также как возможность  реализовать свои планы.

   Пенсия – это  залог благополучия любого пенсионера, общества и государства в целом. Важнейшей социальной проблемой, предметом переживания многих  пенсионеров и людей предпенсионного возраста является её неадекватный, заниженный размер. Субъективные переживания, многократно умножаясь, постепенно перерастают в общественное ожидание и даже в настойчивые требования и обусловливают объективную потребность внесения существенных, принципиальных изменений в отечественную пенсионную систему. Назревшая общественная потребность к тому же усугубляется новыми экономическими условиями в России.

   Актуальность данной  темы определяется чрезвычайной  остротой проблемы пенсионного  обеспечения в нашей стране  на современном этапе и необходимостью  поиска оптимальных путей ее  реформирования.

   Острота и напряженность  ситуации в пенсионной сфере  требуют незамедлительных решений. Самым оптимальным должно стать  решение, выработанное с учетом  отечественного и международного  опыта в сфере обязательного  пенсионного страхования, наиболее  приемлемого для России.

   Целью данной курсовой  работы является выявление основных  правовых и организационно - управленческих  проблем пенсионного страхования  и изучение совершенствования  пенсионного страхования в РФ. Основные задачи работы:

• Определить особенности современного состояния пенсионного страхования в РФ;

• Привести меры по совершенствованию финансовой базы пенсионного страхования.

Глава 1.СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ

       1.1 Проблемы  пенсионного страхования в РФ  на современном этапе

    Основы текущей  реформы пенсионной системы были  заложены в конце 2001 года. Идейным  вдохновителем реформ был Михаил  Зурабов. Правительство хотело уйти  от полностью распределительной  пенсионной системы — когда  пенсионеры получают пенсии за  счет страховых взносов текущего  работоспособного населения, к распределительно-накопительной  — когда часть пенсии состоит  из накоплений сделанных пенсионером  за годы своей работы, а часть как и раньше из страховых взносов текущего работоспособного населения.

    Общая схема  финансирования “пенсионного фонда”  выглядела так:

• 22% — из единого социального налога, который за нас уплачивает работодатель идут в “пенсионный фонд”.

• 16% — переводятся в страховую часть, которая ежегодно индексируется государством, и по сути служит источником выплат текущим пенсионерам.

• 6% — накопительная часть. Может быть передана под управление государственному пенсионному фонду (ПФР), к слову в его руках накопления находится по умолчанию, или в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Кроме того, неоспоримым плюсом накопительной части, является возможность ее наследования вашими правопреемниками.

      Со времени  пенсионной реформы, стремительно  осуществленной в России с  начала 2002 года, прошло почти двенадцать  лет. И на протяжении последних  двенадцати лет пенсионная система  в РФ потерпела существенные изменения. Создана единая система регистрации застрахованных лиц, работающих по найму, и самозанятого населения. Приведены к единой базе состав заработка, из которого исчисляется пенсия, и страховые взносы в Пенсионный фонд России; реализован персонифицированный учет сведений о каждом застрахованном лице для целей государственного пенсионного страхования. Новый этап пенсионной реформы планируется провести в 2015 году.

    Следует отметить, что принимаемые меры по реформированию  пенсионной системы обеспечили  лишь устойчивость системы на  текущий  период, но не устранили  принципиальные недостатки, связанные  с несоответствием размера пенсии  результатам труда и объема  поступивших платежей.

    Таким образом, реформа не оправдала общественного  ожидания населения. Причина этого  очевидна: реформа была направлена  на минимизацию пенсионных расходов, закрепление и сохранение их  на недопустимо низком уровне, сложившемся за годы обрушения  российской экономики, она преследовала  не социальную, а экономическую  цель (накопление финансовых ресурсов).

    Проблемы пенсионного  страхования обусловлены, в основном, низкими размерами заработной  платы у большинства работающих, которая служит базой для начисления  страховых взносов на страховую  и накопительную части трудовой  пенсии. Именно поэтому  объем  страховых платежей, поступающих  за работающих граждан , примерно в 30% случаев не обеспечивает им размер пенсии на уровне прожиточного минимума. И только за 20% работающих перечисляются взносы, достаточные  для выплаты им пенсий в размере, более чем в два раза превышающих прожиточный минимум.

     В этой связи  значительный объем финансовых  ресурсов пенсионной системы  используется для перераспределения  с целью поддержания минимального уровня жизни малообеспеченных групп пенсионеров. В итоге функции существующей распределительной системы пенсионного страхования, в которой размер пенсии слабо зависит от объема уплаченных страховых платежей и не отвечает страховым принципам.

     Еще одной  важной проблемой пенсионного  страхования является та доля  внутреннего валового продукта, которая выделяется в стране  на нужды пенсионного обеспечения. Она ничтожно мала - менее 6%. Это  в два-три раза меньше чем  в других промышленно развитых  странах, в том числе и в  тех из них, где доля ВВП  на душу населения примерно  равна российской.

    Можно сказать, что пенсионное страхование, как  один из основных видов обязательного  социального страхования, превратили  в России с 1 января 2002 года в  формальность поскольку государство, сохранив для видимости лишь его название, по существу ввело индивидуальную принудительно-накопительную пенсионную систему, ничего общего не имеющую с обязательными подлинно страховыми пенсионными системами [5].

     На данный  момент Пенсионный кодекс представляется  наилучшей формой законодательного  закрепления и выражения содержания  той пенсионной системы, которая  объективно необходима на современном  этапе развития России.

1.2 Пенсионный кодекс как  основа пенсионной реформы

     Пенсионный  кодекс  призван регулировать  три группы общественных отношений, которые неразрывно связанны  между собой, касающиеся организации  и функционирования любой пенсионной  системы. Это отношения по формированию  финансовой базы для осуществления  пенсионного обеспечения - соответственно  за счет централизованных средств  обязательного пенсионного страхования  и средств федерального бюджета; по пенсионному обеспечению (собственно  пенсионные отношения) и по управлению  системой пенсионного обеспечения.

     Основой пенсионного  обеспечения работающих должно стать не формальное, а подлинное обязательное пенсионное страхование. Это система коллективного пенсионного самообеспечения застрахованных и их семей. Ее принципы и основы признаны мировым сообществом. Ими являются солидарность поколений и признание экономического постулата о включении в стоимость рабочей силы не только оплаты живого труда, но и предстоящих затрат, связанных с выплатой соответствующей пенсии в послетрудовой период жизни - после достижения соответствующего возрастного рубежа, именуемого обычно пенсионным возрастом, либо наступления инвалидности (нетрудоспособности). При наличии средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, являвшегося получателем трудовой пенсии по инвалидности, указанные средства учитываются при установлении этому лицу накопительной части трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной).

     Пенсионные  страховые взносы, таким образом, - часть необходимого, а не прибавочного  продукта, также как и оплата  труда. Эта часть, уплачиваемая за  счет работающих, полностью распределяется по установленным правилам между пенсионерами. Государство не извлекает какой-либо фискальной выгоды от функционирования подобной системы, но оно определяет (обычно законом) все параметры уплаты страховых взносов и пенсионного обеспечения [10].

1.3 Особенности пенсионной  реформы в России

    До нынешнего  времени выплаты пенсий происходили  по четко отлаженной схеме: те, кто на пенсии, получали деньги  за счет налогов, которые платились  предприятиями за работающих  граждан. Такая система могла  бы работать стабильно, если бы  на одного пенсионера приходилось 4-5 работающих, а ставка единого социального налога, выплачиваемого работодателем, не изменялась.

    Однако свои  коррективы вносит неутешительная  ситуация в стране.  С каждым  годом стареющее население растет. Сегодня на 10 пенсионеров приходится  только 16 работающих. Для того чтобы  уберечь систему, придется либо  уменьшать размер пенсионных  выплат, либо увеличивать налоги. И то, и другое означает крах  российской экономики.

    Результатом Пенсионной  реформы 2002 года должно было стать  формирование в России смешанной  распределительно-накопительной пенсионной  системы. Такая система позволила  бы, с одной стороны, сохранить  гарантии получения пенсий для  старших поколений, а с другой  стороны - улучшить пенсионные возможности  для более молодых, при этом  сняв с государства часть ответственности  за старость его граждан [3].

   Главные компонентами  реформы должны были стать:

• Изменение распределительной системы: пенсия будет больше зависеть от уплаченных пенсионных взносов.

• Введение накопительного элемента в систему трудовых (т.е. обязательных) пенсий.

• Создание широких возможностей для добровольного накопления пенсий.

    Но начиная с 2015 года, вместо трудовых пенсий в нашей стране гражданам будут назначаться страховые пенсии (по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца) и накопительная пенсия (если человек определится, что будет формировать собственные пенсионные накопления). Работники территориальных органов ПФР во всех уголках нашей страны разъясняют, что по новой пенсионной формуле свой доход в старости можно представить следующим образом: пенсия = А х В + С + d, где:

• А - пенсионные баллы, количество которых зависит от стажа, уровня официальной зарплаты и возраста выхода на пенсию;

•  B - стоимость одного пенсионного балла, ежегодно утверждаемая законом о бюджете ПФР. По состоянию на 1.01.2015 года один балл будет равен 64 руб. 10 коп;

• C - фиксированная выплата. Это аналог сегодняшнего фиксированного базового размера пенсии, который с 1 апреля 2014 года составляет в России 3 910 руб. 34 коп. Предусмотрена ежегодная индексация фиксированной выплаты не ниже уровня инфляции. Для определенных категорий граждан, а именно: для инвалидов 1 группы, для граждан, достигших 80-летнего возраста, для граждан, получающих надбавку на иждивенцев, размер фиксированной выплаты устанавливается в повышенном размере.

•  d - накопительная пенсия. Порядок ее исчисления аналогичен расчету сегодняшней накопительной части трудовой пенсии. Специалисты ПФР напоминают, что до 31 декабря будущего года всем гражданам 1967 года рождения и моложе нужно определиться с выбором варианта пенсионного обеспечения: или направить на формирование накопительной пенсии 6% тарифа страховых взносов, или отказаться от ее формирования в пользу страховой пенсии.

    Для назначения  страховой пенсии к 2025 году обязательными  условиями станут наличие у  гражданина или гражданки 30 пенсионных  баллов, как минимум 15 лет трудового  стажа - и достижение гражданином  или гражданкой общеустановленного  пенсионного возраста: 55 лет для  женщин, 60 лет - для мужчин. Новая  пенсионная формула будет применяться  в полном объеме только для  тех граждан нашей страны, которые  начнут свою трудовую деятельность  в 2015 году или позднее. У всех  остальных граждан России пенсионные  права, сформированные до 2015 года, преобразуются  в баллы и сохранятся в полном  объеме.

    «Сегодня каждый  человек может посмотреть, что  повлияет на размер его будущей  пенсии. Сделать это можно с  помощью пенсионного калькулятора, размещенного на сайте Пенсионного  фонда, - сообщил управляющий ивановским  ОПФР Михаил Болдин. - Новая формула  дает людям больше возможностей  самостоятельно формировать будущую  пенсию. При этом в новой формуле  учитывается ряд индивидуальных  моментов, таких как: период ухода  за детьми, военная служба, работа  в сельской местности и т.д. Все изменения направлены на  усовершенствование пенсионной  системы».

    Таким образом, государству выгодно, чтобы забота  о пенсиях и ответственность  за них хотя бы частично  была снята с него и переложена  на самих граждан и финансовые  институты. УК и НПФ выигрывают, потому что к ним в управление  придут большие капиталы.

    В долгосрочном  плане от новой реформы пенсионного  страхования  можно ожидать следующих  благоприятных изменений:

1. Благосостояние будущих пенсионеров повысится за счет длительного срока накопления средств для финансирования пенсий.

2. Привлечение пенсионных «длинных денег» в качестве инвестиций в экономику страны обеспечит более высокие темпы экономического роста.

3. Снизится нагрузка на государственную пенсионную систему.

4. Увеличится доля официальных («белых») зарплат, и как следствие – активнее будет развиваться рынок труда.

5. Появятся возможности для развития фондового рынка и финансовой инфраструктуры.

    Перечисленные  сдвиги касаются практически  всех сфер экономической и  социальной жизни, поэтому сегодня  пенсионная реформа относится  к одним из наиболее значимых  преобразований в России. Очень  важно полностью использовать  ее потенциал. Однако следует  признать, что уровень готовности  всех основных участников процесса (государства, частного бизнеса и  населения) к участию в реформе  далек от идеального. 

    Поэтому  наилучшим  вариантом сегодня является добровольное  пенсионное обеспечение в негосударственном  пенсионном фонде (НПФ). Для большинства  это несколько непривычно, но  трезвый анализ убеждает в  том, что без заботы о собственном  будущем обеспеченная старость  останется лишь недостижимой  мечтой.

1.4 Позиция НАПФ по вопросам направлений дальнейшей реализации пенсионной реформы

    Трудности, с которыми сталкивается практическая реализация пенсионной реформы, вызывают широкую полемику в средствах массовой информации, озабоченность населения и общественных организаций.

    Успех проведения пенсионной реформы возможен исключительно при условии доверия населения к частным финансовым институтам и государству. Для сохранения и развития этого доверия необходимо, с одной стороны свести к минимуму количество революционных изменений в ходе пенсионной реформы, а с другой – обеспечить широкое информирование населения о важности и возможностях его участия в формировании своих пенсионных сбережений.

    Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) выступает за взвешенные и тщательно продуманные действия при проведении пенсионной реформы.

   Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) учреждена в целях обеспечения благоприятных условий деятельности НПФ, защиты интересов НПФ, вкладчиков, участников и застрахованных лиц и т.д.

    Ассоциация учреждена 22 марта 2000 года негосударственными пенсионными фондами: НПФ «Газфонд», НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ», НПФ «Уголь», НПФ электроэнергетики, НПФ Сбербанка, НПФ «Сургутнефтегаз», НПФ «Семейный». С 27 мая 2004 года НАПФ является саморегулируемой организацией – единственной саморегулируемой организацией негосударственных пенсионных фондов в России.

    На июль 2013 года в НАПФ состоит 78 организаций, в том числе 59 негосударственных пенсионных фондов и 19 не фондов (управляющие компании, спецдепозитарии и другие организации, осуществляющие деятельность в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования).

    53 НПФ из числа членов НАПФ ведут деятельность по обязательному пенсионному страхованию и имеют действующие договоры об ОПС.

    Совокупная стоимость имущества фондов – членов НАПФ составляла на 31.03.2012 г. 1220,8 млрд. руб., или 91,3% от имущества всех НПФ Российской Федерации.

   В фондах-членах НАПФ сосредоточено 94,2% пенсионных резервов и 78,1 % участников всех НПФ. 87,9% участников, получающих негосударственную пенсию, получают ее в фондах - членах НАПФ, их пенсионные выплаты составляют 92,0% выплат, осуществляемых всеми НПФ.

   Из всех застрахованных лиц, выбравших негосударственные пенсионные фонды для формирования накопительной части трудовой пенсии, 85,4% выбрали фонды-члены НАПФ, а их пенсионные накопления составляют 87,3% средств пенсионных накоплений, сосредоточенных в НПФ.

   Высшим органом управления НАПФ является Общее собрание, в период между заседаниями Общего собрания управление деятельностью НАПФ осуществляет коллегиальный орган - Совет НАПФ, который избирается Общим собранием на 2 года.

   Исполнительный орган НАПФ возглавляет Президент, который избирается Общим собранием также на 2 года. Контрольные функции в НАПФ осуществляет Ревизионная комиссия в составе 3-х человек. В «НАПФ» работают 4 комитета, 3 комиссии и 3 рабочие группы.

    Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов выступает за взвешенные и тщательно продуманные действия при проведении пенсионной реформы. НАПФ категорически против спекулятивного использования вопросов пенсионного обеспечения граждан в качестве инструмента в политических играх.

    В числе первоочередных задач названы определение целевых ориентиров относительно уровня коэффициента замещения и формирование механизмов укрепления накопительной составляющей пенсионной системы, включая стимулирование добровольных пенсионных накоплений граждан.

  Ассоциация считает, что при определении стратегии дальнейшей реализации пенсионной реформы должна быть предусмотрено осуществление следующих мер:

1. В части повышения эффективности инвестирования пенсионных накоплений граждан.

   Национальная ассоциация пенсионных фондов считает необходимым расширить инструментарий для инвестирования пенсионных накоплений и пенсионных резервов.

   Кроме того, необходимо обеспечить переход от количественных методов регулирования состава и структуры инвестиционного портфеля негосударственных пенсионных фондов на методы установления качественных ограничений («принцип ответственного поведения») с учетом рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

2. В части совершенствования финансовых потоков в пенсионной системе.

   Необходимо совершенствовать администрирование страховых взносов, направляемых на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Для этого следует реализовать ежемесячное прямое направление этих средств, а также средств дополнительного пенсионного обеспечения в адрес страховщиков (негосударственных пенсионных фондов). С целью повышения эффективности контроля за прохождением средств отчетность по этим средствам должна поступать в ПФР с двух сторон: и от работодателя, перечисляющего средства, и от страховщика, получившего эти средства.

   Введение такого порядка перечисления средств позволит существенно повысить эффективность инвестирования пенсионных накоплений.

3. В части содействия росту информированности населения о задачах пенсионной реформы и повышения его пенсионной культуры.

   Важнейшим условием поступательной реализации пенсионной реформы является формирование пенсионной культуры населения, повышение уровня его информированности о ходе и задачах реформы.

Глава 2. МЕРЫ  ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИИЮ ФИНАНСОВОЙ БАЗЫ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

     2.1 Проблема определения пенсионного возраста

    Острейшей проблемой является проблема определения возрастного рубежа, по достижении которого всем гражданам устанавливается пенсия по старости, то есть нормального пенсионного возраста. Общий вывод таков: необходимо осознать, что повышение пенсионного возраста в России неизбежно, но не сейчас, а в весьма отдаленной перспективе. Низкий пенсионный возраст в России оправдан лишь сверхсмертностью населения. Продолжительность предстоящей жизни в России всего 63 года, а мужчин на 12-13 лет ниже, чем для женщин.

    Во всех других странах продолжительность предстоящей жизни значительно выше и она существенно не различается у мужчин и женщин.

    Оснований для повышения пенсионного возраста в России ныне не имеется: пенсионная нагрузка в России не столь велика как в других странах, она может оказаться чрезмерной лишь через 15-20 лет, да и то в том случае, если не удастся преодолеть или хотя бы смягчить демографическую катастрофу. Вот в преддверии этого и следует, видимо, приступить к поэтапному повышению пенсионного возраста.

   В проекте Пенсионного кодекса содержатся предложения о перерасчете установленной пенсии в связи с дальнейшей работой пенсионера, т.е. в связи с увеличением его трудового стажа и получением более высокой оплаты труда.

   Реализация этих предложений имеет цель стимулировать трудовую деятельность после установления пенсии, что в условиях общего значительного сокращения трудовых ресурсов крайне важно. Самый действенный стимул - выплачивать пенсию в полной сумме при продолжении трудовой деятельности сохраняется.

   Следует особо отметить предложение, касающееся досрочных пенсий по старости (глава 15 проекта ПК).

   Суть этого предложения в том, что досрочные пенсии не должны выплачиваться за счет средств застрахованных до тех пор, пока они являются досрочными.

   Расходы по выплате таких пенсий должно нести все общество (федеральный бюджет), если Правительство не считает нужным вводить дополнительную систему страхования граждан (сверх общей для всех наемных работников), выполняющих трудовую деятельность в неблагоприятных условиях.

   Дополнительное профессиональное страхование не вводится уже 8 лет, хотя введение предусмотрено федеральным законом [1]. В результате около 12-15% страховых взносов расходуется на выплату досрочных пенсий. Такая ситуация выгодна власти и крупному бизнесу, но ведет к занижению уровня пенсионного обеспечения остальных граждан.

    Проектом ПК предлагается ввести наиболее действенную защиту пенсионных выплат от инфляции: постоянно осуществлять корректировку таких выплат как с учетом роста цен на потребительские товары и услуги, так и с учетом повышения реальной оплаты труда занятого населения.

     Выше говорилось лишь о пенсионном обеспечении по старости. Почти все изложенное относится и к другим страховым пенсиям - по инвалидности и по случаю потери кормильца. Главное здесь, помимо повышения пенсии, состоит в том, что предлагается восстановить право на пенсию для всех инвалидов.

     Немало накопилось острых, длительное время не решаемых проблем, и в пенсионном обеспечении за счет средств федерального бюджета, в частности, всех категорий военнослужащих, сотрудников МВД, ФСБ, МЧС, налоговой полиции и др.

     Главная из них - уровень пенсионного обеспечения, ныне он явно недостаточен. Другая проблема - это предоставление права указанным служащим на получение второй пенсии, т.е. страховой на общих основаниях со всеми другими застрахованными (но без учета соответствующей службы и вознаграждения за нее).

  2.2. Мероприятия по реорганизации правового регулирования пенсионной системы

      Во всех развитых странах уже многие десятилетия функционируют страховые пенсионные системы (они зародились на рубеже XIX и XX веков) и ни одна из них не отказалась и не собирается отказываться от них.

    Что же необходимо предпринять, чтобы как можно быстрее преодолеть крайнюю нужду и бедность наших соотечественников-пенсионеров как настоящих, так и будущих? Необходимо перестроить правовое регулирование всех трех групп указанных выше общественных отношений.

    Начать надо с кардинальной перестройки системы образования доходной базы бюджета ПФР. Прежде всего, следует незамедлительно отказаться на законодательном уровне от отождествления страховых пенсионных взносов с налоговыми платежами, которые (в отличие от страховых взносов) носят фискальный характер и являются по существу частью прибавочного, а не необходимого продукта.