Проблемы применения страхования в аграрных формированиях

Содержание

     Введение………………………………………………………………..3

     1 Сущность и виды страхования и социального обеспечения……...5

     1.1 Сущность и классификация страхования………………………...5

     1.2 Основные принципы и виды социального обеспечения………..13

     2 Характеристика видов страхования и социального обеспечения..16

     2.1 Имущественное страхование……………………………………..16

     2.2 Страхование ответственности……………………………………18

     2.3 Страхование  предпринимательских  рисков……………………22

     2.4 Социальное обеспечение и страхование…………………………24

     3 Проблемы применения страхования  в аграрных формированиях.28

     Заключение…………………………………………………………….34

     Список  использованных источников………………………………...35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно, разорительно.

     Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном  характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения  ущерба. Было замечено, что число  заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных  опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными  хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке  ущерба, тем меньшая доля средств  приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая  раскладка ущерба.[ 12, c.9]

     Актуальность  данной темы определяется тем, что в условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

     Целью курсовой работы является рассмотрение страхования и социального обеспечения в аграрных формированиях. 

     Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач: 

     - обозначить сущность страхования;

     - ознакомиться с  принципами  социального обеспечения;

     - рассмотреть виды страхования  и социальное обеспечение в  аграрных формированиях;

     - выявить проблемы применения  страхования в аграрных формированиях  и указать пути по их преодолению.

     Методы  исследования: анализ, индукция, дедукция, изучение литературы.

     Курсовая  работа выполнена на 36 страницах машинописного текста.

     Работа  содержит введение, 3 раздела, заключение, список использованных источников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 Сущность и виды страхования  и социального обеспечения 

1. Сущность и классификация страхования

     Необходимость обезопасить себя при наступлении  неблагоприятного случая создает потребность  в страховании, а возможность  покрытия ущерба инициирует страховой  интерес у лица, стремящегося к  страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая  организация, имеющая свой интерес  — доходы от страховой деятельности.

     Рискованный характер общественного производства — главная причина возникновения  страховых отношений. Экономический  субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность  наступления определенных событий, результатом которых будет убыток и при его значительной величине, финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим и необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в  случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.

     Страхование можно рассматривать как идею возмещения материального ущерба путем  солидарной его раскладки между  заинтересованными владельцами  имущества, т.е. создания страхового фонда. Первоначально существовавшее в  натуральной форме страхование  с развитием товарно-денежных отношений  уступило место страхованию в  денежной форме. Вероятностный характер возникновения ущерба и раскладка  его в денежной форме позволили  заранее формировать страховой  фонд. При этом в качестве основы страховых премий применялась вероятная  средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника  страхования.

     Как экономическую категорию страхование  можно представить в виде системы  экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств  и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

     Принято считать, что сущность страхования  состоит в формировании определенного  денежного (страхового) фонда и его  распределении во времени и пространстве с целью возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях, стихийных бедствиях и  других обстоятельствах, приводящих к  потере материальных и других видов  собственности и активов, предусмотренных  условиями договора страхования. [3, c.27]

     Страховой фонд — экономическая необходимость. Он представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса, выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.

     Общественная  практика выработала три основные организационные  формы страхового фонда, в которых  субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводители  и страховые организации. Выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, резервные  фонды товаропроизводителей (самострахование) и страховые фонды страховых  организаций.

     Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется из общегосударственных  ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.); его назначение состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.

     Под резервными фондами товаропроизводителей понимается создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом  обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов. В  агропромышленном комплексе формируются  семенной и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве  — фонды обеспечения деятельности при неблагоприятной экономической  конъюнктуре, задержке заказчиками  платежей за поставленную продукцию, а  также процентных выплат по банковским кредитам и ссудам. Например, резервный  капитал создается для внутреннего  страхования и может быть использован  на покрытие убытков по результатам  деятельности организации в отчетном периоде.

     Страховой фонд страховых организаций формируется  децентрализовано из средств страхователей, поскольку взносы уплачиваются каждым из них обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

     Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические  интересы отдельного человека, предпринимательской  структуры и общества в целом.

     Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную категорию. Как  часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов  этой системы.

     Во-первых, страховые фонды образуются исключительно  на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

     Во-вторых, для страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба в рамках данного  фонда. Средства расходуются только для компенсации ущербов участников фонда. Таким образом, страхование  основано на предпосылке, что число  страхователей, попавших в страховой  случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих  взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату  страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления  страхового случая. Страхователь не может  требовать обратно свои деньги, выплаченные  в виде страховой премии в течение  многих лет, даже если страховой случай не наступает. Но и в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой  организации выплатить страховое  возмещение в случае наступления  события, вызванного определенными  договором причинами.

     В-третьих, страхование предусматривает перераспределение  или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные  единицы, что увеличивает возможности  раскладки ущербов и расширяет  финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов  во времени порождает необходимость  резервирования части страховых  платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.[2, c.43]

     Один  из важнейших принципов страхования  — принцип эквивалентности, непосредственно  следующей из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что  доходы страховой организации, формируемые  за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию организации (условие  безубыточности страховой деятельности). При превышении доходов над расходами  образуется прибыль от страховой  деятельности. В принципе страховая  организация может допустить  временную убыточность отдельных  видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности  от инвестиционной деятельности.

     Для успешного выравнивания рисков страховые  организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и называемых страховыми премиями.

     Размер  премий определяется с учетом вероятности  наступления ущерба и его среднего размера. Кроме того, в рамках страхования  используются другие инструменты выравнивания рисков: страховые надбавки при калькуляции  премий, схемы совместного страхования (перестрахование).

     Законодательно  запрещено страхование:

     - противоправных интересов;

     - убытков от участия в играх,  лотереях и пари;

     - расходов, к которым лицо может  быть принуждено в целях освобождения  заложников, и др.

     Экономической сущности страхования соответствуют  его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они представляют собой внешние формы, позволяющие  выявить особенности страхования  как звена финансовой системы. Страхование  выполняет рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную и инвестиционную функции.

     Страховой риск непосредственно связан с главным  назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция  считается основной. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых  отношений при наступлении определенных событий.

     Предупредительная функция страхования обусловлена  использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и  последствий страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий  в отношении застрахованных объектов.

     Сберегательная  функция в большей степени  проявляется при долгосрочных видах  страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория "страхование" в наибольшей мере сближается с категорией "кредит", поскольку происходит накопление обусловленных  страховых сумм по договорам страхования  на дожитие.

     Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и  использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием  данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых  операций, обоснованностью страховых  тарифов, формированием и размещением  страховых резервов.

     Помимо  перечисленных функций, в связи  с участием средств страховых  организаций в инвестиционных процессах  выделяют еще одну функцию страхования  — инвестиционную.

     Следует отметить, что роль страхования как  механизма защиты материальных интересов  российскими гражданами еще не осознана, на страхование расходуется менее 1% доходов (против 20% в США). Принято  считать, что при стабилизации положения  в стране и росте благосостояния людей увеличиваются показатели сбора страховых премий. Кроме  того, за рубежом страховщики обеспечивают поступление почти 50% инвестиций в  экономику. В отечественной экономики  недостаток инвестиционных средств  остается одной из основных проблем.

               Страховые организации занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и возможностям использования их в качестве ссудного капитала. Основа для развития именно этой функции страхования вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10% потенциальных рисков (против 90—95% в большинстве развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой. Существует достаточное поле деятельности для привлечения клиентов страховых организаций, а значит, для аккумуляции и размещения денежных средств.[2, c.61]

     Использование свободных средств страховых  организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и  для самой организации. Вопрос об эффективном размещении страховых  резервов имеет важное значение для  поддержания платежеспособности организации  и ее способности отвечать по своим  обязательствам в будущем. Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием развития страховой  организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема поступлений  взносов. Инвестиционная деятельность страховых организаций регулируется государством.

     Страховая организация в силу особенности  операционного процесса в течение  определенного периода имеет  возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том  числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование  в важнейший фактор развития национальной экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных  денежных средств, полученных от различных  владельцев полисов, в активный капитал, действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

     В странах с развитыми страховыми рынками страховщики считаются  достаточно крупными инвесторами. На мировом  рынке организации, занимающиеся страхованием жизни, входят в тройку лидеров по степени участия в инвестиционных операциях. В некоторых случаях  страховые организации составляют серьезную конкуренцию банковским структурам.

     Нередко по итогам финансового года страховая  организация терпит убытки непосредственно  от страховой деятельности, покрывая их за счет прибыли от инвестиционных операций.

     В отдельных экономических системах и государствах (в частности, в  России) страхование выполняет свои функции неполноценно, что обусловлено  политической и социально-экономической  ситуацией, уровнем общественного  развития, национальными традициями.

     В настоящее время выделяют пять отраслей страхования, которые различаются  в зависимости от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности  и страхование предпринимательских  рисков.

     В имущественном страховании объектами  являются материальные ценности, в  личном — жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном — уровень  доходов граждан. При страховании  ответственности в качестве объекта  выступает ответственность перед  третьими лицами выполнить некие  договорные условия, предусматривающие  исполнение в денежной или товарной форме, или обязанность возместить нанесенный материальный или иной ущерб. Объектом страхования предпринимательских  рисков является неполученные прибыли  или образование убытка.

     Деление страхования на отрасли выявляет только основные направления страховых  интересов граждан, предприятий  и организаций. Для конкретизации  этих интересов отрасли страхования  делятся на подотрасли, а те в  свою очередь — на конкретные виды страхования. Видами имущественного страхования, например, являются страхование строений, домашнего имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности  осуществляется страхование: непогашения  кредита или другой задолженности, гражданской ответственности владельцев транс портных средств, ответственности  на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических  и физических лиц, позволяют им защититься от различных неблагоприятных обстоятельств.[3, c.129]

     1.2 Основные принципы и виды социального  обеспечения

     Конституция Российской Федерации каждому гарантирует  социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей  и в иных случаях, установленных  законом.

     Как экономическая категория социальное обеспечение – это система  распределительных отношений, в  процессе которых за счет части национального  дохода, созданного трудоспособными  гражданами и прошедшего затем перераспределение  через бюджетную систему и  внебюджетные фонды, образуются и используются общественные фонды денежных средств  для материального обеспечения  и обслуживания нетрудоспособных и  престарелых  граждан, а также  для оказания материальной помощи отдельным  группам населения (одиноким матерям, семьям, потерявшим кормильца, многодетным семьям и др.).

     Основными видами расходов по социальному обеспечению  являются выплаты денежных пенсий и  пособий.

     Пенсии  – это периодические выплаты  определенных денежных сумм для материального  обеспечения граждан в связи  со старостью, инвалидностью, выслугой лет и в связи со смертью  кормильца. Основные виды пенсий:

     - по старости;

     - по инвалидности;

     - за выслугу лет;

      - по случаю потери кормильца.

     Некоторым категориям граждан выплачиваются  так называемые социальные пенсии.

     Основные  виды пособий:

     - по временной нетрудоспособности;

     - по беременности и родам;

     - при рождении ребенком;

     - на детей военнослужащих срочной службы;

     - по безработице;

     - ритуальные.

     Наряду  с этим существуют другие формы обеспечения:

     - профессионально - техническое обучение;

     - переобучение безработных;

     - переобучение и трудоустройство инвалидов;

     - бесплатное содержание нетрудоспособных в домах – интернатах для престарелых и инвалидов;

     - протезирование и снабжение инвалидов мото- и велоколясками, автомобилями;

     - организация многих видов помощи на дому и т. д.[7, c.73]

     Важной  особенностью социального обеспечения  являются принципы его построения.

     - Всеобщность – распространение социального обеспечения при наступлении нетрудоспособности по возрасту или вследствие инвалидности на всех трудящихся, без каких-либо исключений и независимо от пола, возраста, национальности, расы, характера и места работы, форм ее оплаты. Социальному обеспечению подлежат все нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца: несовершеннолетние дети, братья, сестры, внуки, престарелые или нетрудоспособные жены (мужья), отец, дед, бабушка и некоторые другие.

     - Общедоступность – условия, определяющие право на ту или иную пенсию, доступны для всех. Так, право на пенсию по старости у мужчин возникает в возрасте 60 лет, а у женщин в возрасте 55 лет. А для занятых на тяжелых видах труда пенсионный возраст для мужчин понижен до 50-55 лет, а для женщин до 45-50 лет. Стаж, необходимый для получения этой пенсии, установлен для мужчин 25 лет, а для женщин –20 лет, а занятых на тяжелых работах – еще ниже.

     - Установление зависимости размеров и форм обеспечения от прошлого труда: длительности стажа, условий работы, заработной платы и других факторов. Этот принцип находит свое отражение опосредованно через заработную плату.

     - Большое разнообразие предоставляемых видов обеспечения и услуг. Это пенсии и пособия, трудоустройство, разнообразные мероприятия по укреплению здоровья, предупреждению и снижению заболеваемости, помещение в дома – интернаты для  инвалидов и престарелых и т. д.

     - Демократический характер организации и управления проявляется в решении всех вопросов социального обеспечения. Особенно велика в этом роль профессиональных союзов. Их представители участвуют в работе комиссий по назначению пенсий, они принимают непосредственное участие совместно с администрацией в оформлении документов уходящих на пенсию работников.[7, c.84] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Характеристика видов страхования и социального обеспечения

     2.1 Имущественное страхование

     Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страховых  отношений выступают имущество  в различных видах и имущественные  интересы. Экономическим назначением  имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может  быть как собственное имущество  страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении.

     Имущественное страхование включает страхование  наземного транспорта, страхование  воздушного транспорта, страхование  водного транспорта, страхование  грузов, страхование других видов  имущества, страхование финансовых рисков.

     Имущественное страхование бывает добровольным и  обязательным.

     Обязательное  имущественное страхование предусмотрено  для страхования имущества и  имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

     Объектами страхования имущества сельскохозяйственных предприятий являются урожай сельскохозяйственных культур, многолетние плодовые, лесные и другие насаждения, поголовье сельскохозяйственных животных, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция, топливо и т.п.

     По  страхованию урожая действует наиболее широкий объем страховой ответственности: от засухи, недостатка тепла, вымерзания, бури, нападения насекомых-вредителей и других болезней.

     Объектом  страхования является основная продукция  культуры. По культурам, дающим два-три  вида основной продукции, все они  считаются застрахованными.

     В государственных (казенных) и коллективных предприятиях страховая оценка урожая определяется из средней урожайности  с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих  цен.

     Арендные  и фермерские хозяйства могут  выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой урожайности  или предусмотренной в договоре аренды.

     В государственных (казенных) и коллективных предприятиях уровень возмещения потерь определен в размере 70%. Арендные и фермерские хозяйства самостоятельно определяют уровень страхового возмещения при заключении договора страхования.

     При страховании животных действует  следующий объем страховой ответственности: на случай падежа, гибели или вынужденного убоя от стихийных бедствий, пожаров  и инфекционных заболеваний. Особо  ценные племенные животные-производители  страхуются по расширенной страховой  ответственности. Животные подлежат страхованию  в размере 70% их балансовой стоимости.

     Страхование строений, других основных и оборотных  фондов осуществляется от пожаров, взрывов, аварий и стихийных бедствий. Оборотные  фонды страхуются в размере балансовой стоимости, а основные фонды - по остаточной стоимости (балансовая стоимость минус  износ).