Проект Бизнес-плана типографии ООО «Артлекс»

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной курсовой работы является разработка основных разделов бизнес-плана для ООО «Артлекс».

В условиях рынка всем предприятиям необходимо планировать  свою деятельность с целью достижения стабильности выпуска и повышения  конкурентоспособности продукции, увеличения эффективности использования ресурсов предприятия, а также и роста прибыли. Для облегчения планирования деятельности разрабатывается бизнес-план предприятия. Бизнес-план — это технико-экономическое обоснование предприятия и рабочий инструмент, который при умелом его использовании обеспечивает эффективное управление предприятием, анализируя проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения финансово-хозяйственных задач.

Бизнес-план представляет собой документ, который в обязательном порядке содержит следующие четыре блока: блок вводной информации, маркетинговый блок, технический блок, финансовый блок.

Цель разработки бизнес-плана — обосновать оптимальную программу деятельности конкретного предприятия и спланировать деятельность предприятия на определенный период так, чтобы она соответствовала потребностям рынка и ресурсам, имеющимся на предприятии.

Содержание, структура  и объем бизнес-плана различны для разных предприятий, и зависят от многих факторов.

1. Размер предприятия;
2. Вид выпускаемой продукции;
3. Наличие необходимых материалов и оборудования;
4. Финансовые возможности предприятия для проведения рекламы, участия в выставках и т. д.

Однако существует общая  схема структуры бизнес-плана  и принципы его разработки, которая характерна для всех предприятий издательско-полиграфического комплекса.

Общая структура бизнес-плана  следующая:

Резюме. Представляет собой  краткое описание бизнес-плана;

1. Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития. В этом разделе описываются местонахождение предприятия, краткая история возникновения предприятия, оценивается роль и место в отраслевой иерархии и народном хозяйстве в целом;
2. Описание продукции (услуг). В этом разделе представляется информация о производимой продукции и выполняемых услугах (основные характеристики, соответствие стандартам, контроль качества и. т. д.) [1];
3. Анализ рынков сбыта. В этом разделе обосновываются объемы продаж и вырабатывается стратегия маркетинга;
4. Организационный план. Разрабатывается в виде концепции управления и формирования соответствующей ей организационной структуре и системы регулирования экономических отношений на предприятии. В данном разделе описываются форма собственности предприятия, организационная структура управления предприятием, производится расчет необходимой численности работников и фонда оплаты их труда, рассматриваются возможности совершенствования оплаты труда;
5. Производственный план. В этом разделе производится расчет производственной мощности, расчет производственной программы и расчет издержек производства;
6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. Включает в себя расчет прибыли и рентабельности продукции и производства;
7. Инвестиционный план. В данном разделе производится расчет бюджета инвестиций и оценка экономической эффективности мероприятий;
8. Оценка рисков и страхование. В разделе рассматриваются виды рисков, способы и методы профилактики рисков, размеры возможных рисков, затраты на страхование.

1. РЕЗЮМЕ

В данной курсовой работе разрабатываются основные разделы бизнес-плана. При этом приводятся различные показатели по предприятию до его реконструкции и после нее.

Предприятие «Артлекс» является не большим, в связи  с этим организационная структура предприятия является безцеховой и делится на участки: участок допечатной подготовки, печатный участок, участок брошюровочно-переплетных работ. Также есть помещения отведенные под склад, электромастерскую, гардероб. Отдельно находятся бухгалтерия, технологическая, экономисты, и приемная.

ООО «Артлекс». является частным предприятием, и его деятельность направлена на получения прибыли путем оказания услуг по изготовлению печатной продукции. 

Полиграфическая деятельность предприятия направлена на выпуск широкого спектра периодической и непериодической продукции (книги, рекламные плакаты, листовки, бланки и этикеточная и прочая продукция) различными тиражами.

В данной курсовой работе предусмотрен расчет различных экономических показателей предприятия после его реконструкции (выручка от реализации продукции, загрузка производственной мощности, рентабельность продукции, численность работающих и т. д.). При этом реконструкция включает модернизацию оборудования печатного производства. Это позволит повысить качество продукции предприятия, уменьшит издержки, а как следствие и себестоимость продукции, позволит более оперативно выполнять заказы, что позволяет увеличить объем выпускаемой продукции.

Так как приоритетными  критериями для предприятия являются качество и объем выпускаемой продукции, то для достижения поставленных целей предлагается реконструировать брошюровочно-переплетный цех и формный участок. Предложенная технология предполагает замену резальной машины на новую и более производительную для обеспечения необходимой производственной мощности и качества для производства этикеток и позолотный пресс для придания этикеточной продукции привлекательного вида. Также для обеспечения качества печати и скорости прохождения заказов предусмотрена закупка процессора для обработки печатных форм. Перечисленные мероприятия обеспечат возможность выпуска этикеточной продукции высокого качества, снизят долю ручного труда, увеличат производительность труда и сокращение материальных потерь за счет снижения процента брака.

Сводные показатели по работе предприятия в связи с проведения вышеназванных мероприятий представлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Основные сводные показатели бизнес-плана

Технико-экономические показатели производства для ООО «Артлекс» эффективны. Производство идет с минимальными затратами, усилиями и потерями, высокой производительностью труда, и достаточно низкой трудоемкостью. Предприятие рентабельно.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «АРТЛЕКС». И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ

Полиграфическое предприятие «Артлекс» основано в конце 1994 года. Основной вид деятельности предприятия ― изготовление полиграфической продукции. С самого основания в основу деятельности предприятия положен принцип продажи продукции и услуг собственного производства. Основные средства от прибыли предприятия постоянно вкладывались и вкладываются в развитие производственной базы, что дает возможность предприятию динамично развиваться и постоянно расширять спектр полиграфических услуг.

В 1997 году предприятие «Артлекс» начинает производство печатей и штампов методом лазерной гравировки. К этому времени переезжает в новое помещение. Начинается структурное преобразования предприятия: производство делится на участки. Осваивается новая услуга переноса изображения на металл по технологии "Гравертон", внедряется шелкотрафаретный метод печати.

Возникший вскоре в России кризис, оказавший серьезное влияние на Беларусь, не помешал предприятию в 1998 году прочно занять место на рынке услуг города Гомеля. А в следующем году фирме удается не только сохранить за собой позиции на Гомельском рынке, но и, постоянно расширяя производство, открыть свое представительство в Минске, а также пункты приема заказов в ряде белорусских городов: Могилев, Гродно, Брест, Речица, Мозырь, Светлогорск, Пинск, Бобруйск. В том же году на базе офсетной печатной машины Romayor формируется участок офсетной печати, который в дальнейшем доукомплектовывается комплексом оборудования, превращаясь фактически в мини-типографию замкнутого цикла. Это позволяет фирме печатать полиграфическую продукцию (как одноцветную, так и полноцветную) большими тиражами. С этого времени на предприятии существует четыре основных подразделения: участок офсетной печати, участок трафаретной печати, участок оперативной полиграфии и участок производства печатей и штампов.

Структура управления предприятием приведена на рис. 2.1.

Структура управления предприятием

                На данном предприятии работает 51 человек, 14 из которых — рабочие. Их заработная плата определяется личным трудовым вкладом с учетом конечных результатов работы. Заработная плата регулируется налогами, при этом ее максимальный размер не ограничен.

В настоящее  время ООО «Артлекс» располагает следующим оборудованием:

— печатная машина Доминант 725;

— печатная машина Ромайор 314;

— печатная машина Shinohara 520p;

— одноножевая резальная  машина Adast Maxima 80;

— полуавтоматический тигельные пресс ПВЭ 4;

— проволокошвейная машина 3БПШ 30.

Большую долю заказов в типографии занимает продукция, требующая сложной разрезки, вырубки  и тиснения (это рекламная продукция, этикетка, упаковка), что обуславливает необходимость установки на типографии качественной резальной машины, пресса для вырубки и позолотного пресса. На типографии уже установлен тигельный пресс, который удовлетворяет потребности типографии. Однако на типографии не установлен позолотный пресс, а резальная машина Adast Maxima 80 уже выработала свой ресурс, что приводит к частым ее простоям на ремонт и техобслуживание. Также резальная машина не обладает точностью реза указанном в паспорте машины, что является важным критерием для разрезки малоформатной продукции.

На типографии операция проявления офсетных форм выполняется вручную, поэтому есть необходимость установки проявочного процессора.

В связи с  этим типография предполагает закупку  и установку следующего оборудования:

― одноножевой резальной машины Perfecta 92;

― позолотного пресса КПП-360;

― проявочного процессора Interplater 66.

Оценка технико-экономического уровня производства приведена в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Система показателей оценки технико-экономического уровня производства

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ

ООО "Артлекс" производит очень широкий спектр полиграфической  продукции. Вот краткая характеристика основных видов выпускаемой  продукции:

― Печати, в т.ч. гербовые, и штампы на различных типах оснасток: деревянной, металлической, полуавтоматической, пластиковой, а также без оснастки, датеры, нумераторы, сопутствующие товары: мастики, штемпельные подушки и т.п.;

― Листовая продукция, в т.ч. многоцветная на различных типах бумаг: газетных, офсетных, мелованных, картонах, самоклеящихся, этикеточных и др.;

― Продукция оперативной полиграфии: визитные карточки, в т.ч. с ламинатом, бэджи, открытки, ценники, вымпела и др.;

― Металлические таблички, в т.ч. маркировочные для промышленного оборудования;

― Разработка дизайн-проектов, в т.ч. WEB-дизайн;

― Переплетные работы;

― Послепечатные работы: листоподбор, шитво, биговка, перфорация, фигурная высечка  и др.;

― Самоклеящиеся эмблемы с полимерным покрытием;

― Гарантийные саморазрушающиеся пломбы;

― Трафаретная печать по не впитывающим поверхностям.

4. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

4.1 Анализ рынков сбыта

Для данного предприятия  характерно наличие нескольких рынков сбыта, т. к. предприятие выпускает  продукцию широкой номенклатуры.

Рассмотрим рынки сбыта  продукции предприятия. Для ООО «Артлекс» существует три основных рынка: рынок листовой продукции, рынок книжно-журнальной продукции и рынок оперативной полиграфии.

Доминирующим рынком является изготовление листовой продукции. Это объясняется тем, что к  данной категории относятся рекламные  листовки, плакаты и другая листовая красочная продукция, которая дает большую прибыль. Также это самая ходовая продукция, что дает возможность максимальной загрузки оборудования. Доля предприятия на рынке велика, так как предприятие является достаточно крупным и имеет областное значение.

Также существенную роль играет хорошее оснащение типографии. Для успешного конкурирования другими предприятиями необходимо постоянно модернизировать оборудование, чтобы соответствовать уровню конкурентоспособной продукции. Для увеличения доли рынка проводится реконструкция предприятия, что даст ему возможность более эффективно конкурировать на рынке листовой продукции.

Оценка позиций на рынке предприятия ООО «Артлекс» и конкурентов приведена в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Оценка позиций на рынке предприятия и конкурентов

Как видно  из данной таблицы рынок сбыта  услуг типография может устойчиво конкурировать с другими типографиями, однако есть возможности роста.

4.2 Стратегия маркетинга

В современном мире предприятию  для получения прибыли необходимо постоянно развиваться, повышая конкурентоспособность своей продукции, расширяя существующие рынки сбыта, увеличивая свою долю на рынках сбыта и продвигаясь на новые, тем самым формируя и стимулируя спрос. Основной целью маркетинга как раз и является формирование и стимулирование спроса. Именно по этой причине ни одно предприятие не может обойтись без разработки маркетинговой стратегии. При этом выбор стратегии фирмы должен осуществляться на основе анализа существующих и прогнозирования будущих стратегических потребностей в данном виде товара или услуг.

Маркетинговая стратегия  может быть нацелена на увеличение доли рынка, расширение существующего, продвижение на новые рынки и т. д. Маркетинговая деятельность ООО «Артлекс» достаточно слабо проявляется в связи с обеспеченностью типографии государственными заказами, а также большой известностью типографии — она существует уже очень давно. В связи с этим и отмечалась необходимость создания отдела маркетинга.

Расчет и обоснование  цены продукции или услуги на любом предприятии производиться с учетом соответствующего законодательства и политики регулирования цен на государственном уровне, а также с учетом занимаемого предприятием сегмента рынка. Цена также зависит от качества продукции и от ее новизны. ООО «Артлекс» формирует цену на свои услуги в зависимости от их качества, а также при выработке стратегии ценообразования сравнивает свои цены с ценами конкурентов на аналогичную продукцию и услуги. Такой подход обеспечивает конкурентоспособность предприятия.

Естественно, что каждое предприятие стремится к увеличению объема продаж, для повышения прибыли, получаемой предприятием. Различные  предприятия решают этот вопрос по-разному. Для увеличения объемов продаж на ООО «Артлекс» используется следующая тактика:

1. Снижение цен на продукцию и услуги за счет снижения себестоимости продукции (за счет уменьшения материалоемкости продукции и трудоемкости труда);
2. Организации рекламы. Для увеличения объемов продаж можно предложить участия предприятия в различных выставках полиграфической промышленности, организацию рекламы с СМИ. Также необходимо рассмотреть возможность создания собственного веб-сайта с описанием услуг, расценок на изготавливаемую продукцию, а также возможность заказа на печать продукции через интернет;
3. Применение системы скидок. Например, скидки постоянным заказчикам или скидки при заказе больших тиражей продукции. Этот метод привлекает потребителей и обеспечивает рост объемов продаж, а следовательно и рост прибыли предприятия;

5. Упрощение системы  оформления заказов, что неизбежно потянет за собой рост числа покупателей, а также уменьшит затраты времени работников предприятия на оформление заказа;

Таким образом, увеличения эффективности работы предприятия, увеличение доли рынка предприятия, освоение новых рынков и собственно вообще функционирование предприятия в будущем возможно только при грамотном составлении стратегии маркетинга. Планирование маркетинговой деятельности также помогает руководителю предприятия выявлять недостатки в деятельности предприятия, а также планировать стратегию развития предприятия. Затраты на маркетинг, при правильном его проведении, окупаются за счет увеличения объема продаж.

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Для расчета численности  работников составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени приведен в табл. 5.1.

Таблица 5.1

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Далее определяется явочная и списочная численность работников. В явочный состав входят рабочие, выходящие на работу в течение суток. В связи с невыходами на работу по различным причинам явочное количество рабочих всегда будет меньше списочного. Для определения списочного количества рабочих по формуле 5.1. рассчитывается коэффициент перевода.

,                                                      (5.1)

где Т_ном — номинальный фонд рабочего времени, дни;

Т_эф — эффективный фонд рабочего времени, дни.

Списочная численность  рабочих, обслуживающих машины, определяется по формуле:

,                                         (5.2)

где N_р — расчетное количество единиц оборудования;

r — численность бригады, обслуживающей машину.

т — сменность работы оборудования.

F_ош  — годовой фонд времени работы оборудования со штатом;

F_п — полезный (эффективный) фонд времени рабочего;

Списочная численность  рабочих, обсуживающих машину Shinohara 520p:

Списочная численность  рабочих, обсуживающих листовую печатную машину Доминант 725:

Списочная численность  рабочих, обсуживающих листовую печатную машину Ромайор 314:

Списочная численность рабочих, обслуживающих проявочный процессор Interplater.

R_сп

Списочная численность рабочих для обслуживания машины КПП-360:

R_сп

Списочная численность резчиков для обслуживания резальной машины Perfecta 92:

R_сп

Явочный состав — рабочие, которые фактически находятся на производстве. В связи с невыходами на работу по различным причинам явочное количество рабочих всегда будет меньше списочного.

Расчет списочного числа  рабочих производится по форме табл. 5.2.

Таблица 5.2

Расчет списочной численности  рабочих до реконструкции

Расчет списочной численности  рабочих после реконструкции

Расчет основной заработной платы рабочих проводится в табл. 5.3.

Таблица 5.3

Расчет фонда основной заработной платы рабочих до реконструкции

Расчет фонда основной заработной платы рабочих после реконструкции

Законодательством РБ предусмотрены  доплаты за работу в выходные дни  в размере равном удвоенной оплате труда (за каждый выходной день).

Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы по формуле 5.3. /1/.

,                                       (5.3)

где С_з.д  — фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.;

С_з.осн — фонд основной заработной платы, тыс. руб.;

Д_д — процент доплат.

Процент доплат определяется из баланса рабочего времени.

%,                             (5.4)

где Т_нев — количество дней невыходов на работу;

Т_б — количество дней невыходов на работу по болезни;

Т_эф — эффективный фонд времени;

Т_пот — внутрисменные потери;

Т_{эф. см} — продолжительность рабочего дня с учетом потерь.

Расчет годового фонда  заработной платы рабочих проводится в табл. 5.4.

Таблица 5.4

Расчет годового фонда заработной платы рабочих до реконструкции