Проект управленческого решения по обеспечению устойчивого развития банка

Министерство  образования и науки Российской Федерации

(МИНОБРНАУКИ  РОССИИ)

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Высшая школа  бизнеса

Учебный центр  специальных программ

Курсовой  проект

по дисциплине: «Управленческие решения»

на  тему: «Проект управленческого решения по обеспечению устойчивого развития банка»

Выполнила студентка

Очно-заочной формы обучения

Специальность «Менеджмент  организации»

Специализация «Финансовый  менеджмент»

3 курса ФМ-СБ-10 (3)                                                                                   Р. Г. Алексанян

Руководитель работы                                                                                   Н. И. Заичкин

Москва 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введениие………………………………………………………………………………....31. Аналитическая часть ………………………………………………………………...4

1.1 Теоретические  проблемы функционирования коммерческих  банков  в  системе  финансово-кредитных  отношений  общества…………………………………….…….4

1.2 Сущность финансовой устойчивости банка………………………………………13

1.3 Методология  формирования стратегии  устойчивого   развития коммерческих банков………………………………………………………….…………………….……14

2. Исследовательская часть…………………………………………………………...16

2.1 Оценка  функционирования  банковской  системы в  рамках  финансово-кредитных отношений…………………………………………………………………...16

2.2 Роль банковского  капитала  в  реализации стратегии  устойчивого  развития………………………………………………………………………….…..…..19

4. Проектно-расчетная часть………………………………………………………….21

4.1 Система построения информационных потоков в коммерческом банке………...21

4.2 Трансформационные процессы рыночной среды………………………..………...25

Заключение…………………………………………..………………………………….34

Список  литературы……………………………………….……………………………36

Введение

В данной работе предлагается методика управления проектами, практические советы и примеры, как организовать проект, осуществлять и контролировать его  выполнение, достигать запланированных  результатов с учётом специфики  банковской сферы. Обращается особое внимание на то, как преодолеть возможные  проблемы и «подводные камни». Предлагаемые советы и рекомендации одинаково  эффективны для широкого класса проектов развития.

Уделено внимание основам теории управления проектами, знание которых необходимо для эффективного выполнения данной деятельности, а также программным  продуктам класса «Управление проектами».

В настоящее время определённая часть  деятельности банков является проектной. В крупных банках параллельно  ведутся более 20 проектов, которые  могут охватывать практически все  структурные подразделения и  филиалы банка. Проектная работа продиктована в первую очередь необходимостью получения быстрых результатов, чёткой координации ресурсов, спецификой задач. Далеко не все задачи банка  можно решить в рамках регулярных бизнес-процессов и действующей  организационной структуры. Поэтому  изучение и применение современных  подходов и технологий проектного управления ставится всё более актуальным.

Однако  на личном опыте, опыте коллег по банковской отрасли и управленческому консалтингу  приходилось сталкиваться со следующей  проблемой. Во многих банках проекты  реализуются довольно хаотично (несистемно), без использования и соблюдения единых проектных методик и стандартов. Из-за этого многие из них терпят неудачу.

1.Аналитическая часть.

1.1Теоретические  проблемы функционирования коммерческих  банков.

Развитие  системы товарно-денежных отношений  и включение в неё финансовых структур значительно увеличивает  объём расчётно-платёжных отношений, способствует повышению спроса на кредитные  ресурсы со стороны субъектов  рынка, возникновению новых видов  финансовых услуг, переоценки понимания  роли банков в современном обществе. В связи с этим, особенности  функционирования элементов банковской системы на   рынке банковских услуг в полной мере отражает уровень развития и характер движения финансового капитала.  Категориальное исследование элементов системы финансово-кредитных отношений позволило предложить подход к пониманию экономической сущности коммерческих банков как институциональных, социально-значимых финансовых посредников в инновационном процессе экономического развития общества.

Позиция в отношении  сущности банка заключается в его экономической природе как ассимилятора агентских отношений  по преодолению асимметрии  информации между субъектами финансового рынка и  его высокой общественной значимостью. Коммерческий банк представляет собой кредитно-финансовый институт, осуществляющий особый институциональный вид предпринимательской деятельности, связанный с формированием, движением и размещением ссудного капитала, который выполняет социальную миссию  в воспроизводственном процессе от имени общества по контролю  рациональной трансформации сбережений в инвестиционные ресурсы.

Выполняя  функцию организации и осуществления  движения финансовых ресурсов, банки  играют первостепенную роль в приращении накоплений и превращении частных  действий всех субъектов рынка в  определённую систему экономических  отношений. Функции банков являются системообразующими и представляют собой единый институциональный механизм осуществления прямых связей во всей цепи экономических отношений.

Банк  по своей сути является институциональным  инвестором, призванным гармонизировать  экономические интересы общества. На банк от имени общества возложена  социально-экономическая ответственность  по организации, обслуживанию реального  сектора экономики, сохранности  собственности юридических и  физических лиц. Достичь этого банк может лишь создавая собственную  эффективную систему управления, реагирующую на общеэкономические изменения и способную максимально использовать внутренние резервы.

Исходя  из институциональной природы банков, нами конкретизированы  некоторые методологические подходы развития микроэкономической теории банков, касающихся проблем  функционирования  банков на финансовом рынке.

• Коммерческие банки выполняют функции пула ликвидности своих клиентов. При этом основная роль банковских институтов выражается через формирование совокупных фондов, обеспечивающих защиту средств индивидуальных вкладчиков от случайных рыночных колебаний.
• Определенные преимущества банкам дает диверсификация. Банк, как кредитно-финансовый институт представляет собой экономический субъект, владеющий набором ресурсов, характеризующихся ожидаемыми уровнем доходности и риска. Манипулируя ими, он может, по меньшей мере, обеспечить безубыточность своего существования.
• Коммерческим банкам как кредитно-финансовым институтам делегированы функции проведения экономического мониторинга. Так, индивидуальные вкладчики (инвесторы) предпочитают делегировать коммерческим банкам функции контроля (мониторинга) за поведением предпринимателей, в проекты которых направлены их сбережения.
• Банки в своей деятельности реализуют эффект экономии за счет концентрации возможностей размещения привлеченных источников и формирования оптимального портфеля активов. Так, если существует некоторая категория инвесторов, более склонная к риску, чем другие, то в условиях равновесия первая категория инвесторов (банки) будет брать взаймы безрисковые ресурсы и инвестировать их в рыночный портфель, обладающий как более высокой доходностью, так и более высоким риском. Предполагается, что такие инвесторы имеют относительное преимущество по владению рисковыми активами. Соответственно, они получают больший доход при одновременном увеличении риска потери капитала и прибыли.
• Коммерческие банки выступают в роли владельцев информации. Рассмотренный  нами принцип асимметрии информации в рыночной среде проявляется в неравных возможностях к доступу информационных отношений. Этот факт может быть источником прибыли для одних и потерь для других. Отсюда вытекает, что если банки обладают более широким доступом к информации о характеристиках проекта, предполагающих инвестиционные и финансовые вложения, то они получают значительные конкурентные преимущества перед другими участниками финансового рынка.

 В  настоящее время основной проблемой  оценки и управления эффективностью функционирования коммерческих банков на рынке банковских услуг является разрозненность методологических подходов к определению устойчивого развития финансово-кредитных институтов, размытость понятийного аппарата, используемого при его анализе.   В соответствии с проведенными исследованиями дефиниций категорий «стабильность» и «финансовая устойчивость» нами  определены и сформулированы их качественные характеристики.  Стабильность  коммерческого банка выражает состояние его развития в рыночной среде. Это состояние имеет диапазон изменения от  «низко-устойчивого к высоко-устойчивому».  В то же время, финансово устойчивый банк не всегда стабильно функционирует в течение относительно длительного периода времени. Категория «стабильность» банка является более широким комплексным определением и включает оценку и анализ  его взаимоотношений  с институтами глобальной и локальной среды, а также выявление внутренних резервов и экономического потенциала его деятельности.

В целях  конкретизации функциональных ожиданий различных  субъектов финансово- кредитных отношений к  «финансовой устойчивости», «стабильности» и «надежности» коммерческих банков нами разработаны характеристики   триединого подхода к их пониманию со стороны клиентов, менеджеров, акционеров и государства как общественного регулятора (таблица 1). Так, с позиции клиентов банка надежный банк ассоциируется с убеждением в предоставлении банком услуг с ожидаемыми характеристиками и ассортиментом. Акционеры банка, инвестируя в банковскую деятельность свои капиталы, полагают, что банковский бизнес станет доходным местом размещения капитала, генерирующим прибыль, превышающую от вложений в альтернативные инвестиции. 

Таблица1-   Отличительные признаки функциональных ожиданий различных  субъектов финансово- кредитных отношений к  «финансовой устойчивости» , «надежности» , « стабильности»  коммерческих банков

С точки  зрения менеджмента банка, наблюдается  заинтересованность в сохранении постоянной работы,  получении стабильной и высокой заработной платы.

Взгляд  на надежный банк со стороны общества выражен действиями регулятора - Банка  России, направленными как на соблюдении интересов вкладчиков и инвесторов, так и банковской системы страны в целом.

Проведенный анализ показал, что одним  из основных вопросов предстоящего этапа развития БС (начиная с 2010 г.) является устойчивость. Поэтому следующий этап — этап устойчивого развития — будет строиться именно на этой основе. Устойчивое развитие, понимаемое в рамках концепции контроллинга, как стремление обеспечить успешное функционирование организационной системы (в том числе и банка) в долгосрочной перспективе, является узловой компонентой управления как для отдельных банков, так и для БС в целом на среднесрочную перспективу. Без решения этих проблем обеспечение устойчивости и эффективности БС будет труднореализуемой задачей. 

Узловыми компонентами концепции  контроллинга являются: философия доходности (ориентация на эффективную работу организации и устойчивый рост ее стоимости в долгосрочной перспективе); разбиение задач контроллинга на циклы; создание информационной системы, адекватной задачам целевого управления с учетом рисков. Концепция стратегической навигации предусматривает координацию, адаптивное стратегическое управление и планирование, сбалансированность интересов хозяйствующих субъектов  и заинтересованных лиц, в том  числе в рамках корпоративного управления .

Поэтому систематизируем основные проблемы, которые, являются наиболее значимыми для успешного развития БС на очередном этапе. Можно выделить следующие проблемы (рис.1), требующие системного решения.

Рис.1 

Проблема  формирования ресурсной базы является одной из ключевых для развития БС. При этом для развития экономики крайне важно стимулирование формирования ресурсных фондов для ее модернизации. С этой целью можно рассматривать (рис.2):

Рис.2

Задача – конкретный путь достижения цели различными способами.(рис.3)

Рис.3

Установление связей соподчинения элементов поля проблем (рис.4)

Рис.4

Графическая интерпретация увязки пар соподчиненностей проблем (Дерево проблем). Рис.5 

Следует также  отметить, что назрела модернизация самой банковской системы в части  структурной модернизации, регуляторных новаций, модернизации банковских технологий.  

Отдельным вопросом, от которого во многом зависит не только устойчивость БС, но и устойчивость всей финансовой системы, является проблема координации регулирования фондовых и валютных операций как фактора  системного риска. В то же время накопились вопросы, требующие оперативного решения  в условиях кризиса. Если проблемы ликвидности БС в настоящее время достаточно успешно решаются, то проблема «плохих» долгов остается актуальной и требует своего решения. Эта проблема тесно связана с вопросом докапитализации, который может стоять крайне остро, прежде всего для крупнейших банков.

Рассматривая  аспекты финансовой устойчивости как  фактора конкурентоспособности банка, определяется целевые установки выделенных субъектов финансово-кредитных отношений, имеющих соответствующие экономические интересы. Для клиентов финансовая устойчивость выражается в уверенности  выполнения банком своих обязательств по возврату и преумножению капитала.

В исследовании финансовая  устойчивость рассматривается как комплексный процесс, включающий выявление и систематизацию влияющих на нее факторов, выбор критериев, показателей и индикаторов текущей и перспективной  ее оценки, постоянный мониторинг происходящих изменений, разработку и реализацию управленческих действий в рамках выбранной стратегии развития банка.

В ходе исследования выявлены факторы, позитивно и негативно влияющие на финансовую устойчивость банков. В работе они классифицированы с точки зрения макро-, мезо- и микроэкономического воздействия на тенденции развития глобальных и  национальных финансово-кредитных отношений. В результате разнонаправленного действия факторов формируется разнообразная палитра приоритетов финансовой стратегии  банка.

2. Сущность финансовой устойчивости банка.

Финансовая  устойчивость – это такое состояние  финансовых ресурсов предприятия, их распределение  и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция  компании по вопросам соотношения активов  и пассивов в течение определенного  периода времени.

Понятие «финансовая устойчивость» в  настоящее время имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет  четко проработанного определения  «финансовая устойчивость» применительно  к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные  подходы к толкованию определения  «финансовая устойчивость коммерческого  банка»:

• финансовая устойчивость банка может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности;
• положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала;
• первостепенное значение в определении финансовой устойчивости банка придает собственным средствам;
• под финансовой устойчивостью банка понимает его способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности. То есть автор акцентирует внимание на способности банка оказывать комплекс специфических банковских услуг надлежащего качества. Но в целом, специалисты в области банковского дела сходятся в одном – в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

Финансовая устойчивость коммерческого  банка – это динамическая категория (третий признак), представляющая собой  свойство возвращаться в равновесное  финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. На основе финансовой устойчивости банка  в значительной степени выявляется его работоспособность, так как  для того, чтобы быть работоспособным  и нормально функционировать, коммерческий банк должен быть нечувствительным к посторонним возмущениям различного рода в течение достаточно длительного периода времени.

Кроме этого, финансово устойчивый банк создает благоприятную внешнюю  среду, то есть не вступает в конфликтные  отношения с государством и обществом, так как своевременно и в полном объеме уплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, заработную плату  рабочим и служащим, дивиденды  акционерам, возвращает заемные средства своим кредиторам.

1.3 Методология  формирования стратегии  устойчивого   развития коммерческих банков.

Определяя теоретико - методологические подходы  к развитию анализа финансовой устойчивости банка нами сделал вывод о возможной  комплементарности мотивированных рейтинговых суждений консалтинговых агентств и внутрибанковских аналитических  процедур при оценке степени устойчивости и надежности финансово-кредитного института. При этом выявлена значимость  анализа финансовой устойчивости  банковских институтов в качестве неотъемлемого  элемента управленческого процесса, находящегося в органическом единстве с формированием и оценкой выбора направления вектора стратегического развития банка. Методики и инструментарий финансового анализа в системе банковского менеджмента позволяют глубоко исследовать динамику финансовых потоков; выявить информативные признаки, определяющие возможные сценарии и тенденции изменения финансовой устойчивости во времени на основе объективных статистических данных.

Тенденции сближения управленческих систем на основе экономического и регулятивного  капитала предусматривают формирование нового методологического подхода  и инструментария поддержания финансовой устойчивости банка на основе взаимодействия интегративного риск-менеджмента и  экономического капитала банка посредством формирования пространственного поля, которое генерируется финансово-кредитным институтом, обладающим  определенным набором мотиваций.  В развитие методологии банковского риск-менеджмента нами выдвинуто положение, что интегративный подход к управлению финансовыми рисками представляет собой сознательно целесообразное объединение всех имеющихся ресурсов кредитного института с целью прогнозирования, выявления, оценки и взаимосвязанного управления всей динамично изменяющейся совокупностью рисков в процессе реализации стратегии его устойчивого развития.

2. Исследовательская часть.

2.1 Оценка  функционирования  банковской  системы в  рамках  финансово-кредитных отношений.

В  период посткризисного модернизационного развития  наиболее успешно функционирующие банки  перестраивают системы банковского финансового менеджмента  с позиций оценки   деятельности  исключительно с точки зрения регулятивных требований Банка России к оценке своей внутренней устойчивости.

В этой связи  приходим к выводу о возрастании роли анализа финансовой устойчивости банка, переоценки понимания его сущностной природы как эффективной функции стратегического банковского менеджмента. Наше видение сущностной  природы  анализа финансовой устойчивости в банковской сфере представляет собой совокупность методологических положений, методических приемов, процедур и способов познания функционирования финансово-кредитного института, основанных на принципах системности, многофакторности исследования, иерархии показателей, многокритериальности оценки, согласованности и взаимообусловленности.

 Финансовый  кризис, подвергший разрушению модели  либеральной экономики, выявил  системные риски банковского  сектора, действия которых усиливаются  с его развитием. Проведя исследование  функционирования управленческих  систем крупных федеральных и  региональных банков на основе  критериев надежности  и устойчивого их развития,   выявлено, что банковский менеджмент опирается на четко выраженную корпоративную стратегию. В то же время значительное число мелких и средних банков функционируют только исходя из состояния внешней среды, не имея долгосрочных приоритетов своего развития и корпоративной стратегии. В этом случае мы можем отметить, что такие банки не ориентируются на надежность, стабильность и устойчивость своего развития. 

В целях  обеспечения эффективности финансового  регулирования необходимо сформировать институциональный механизм управления банковскими рисками, нацеленный на устойчивое развитие как отдельных  коммерческих банков, так и национальной банковской системы страны в целом, привлекательной для отечественных  и иностранных инвесторов. Приоритетным направлением для банков в условиях глобального кризиса выступает  проблема поиска инструментов и методов  привлечения капитала, обеспечивающих их устойчивость.

В этих условиях, формулируя стратегию устойчивого  развития отечественных банков, целесообразно  снизить спекулятивную составляющую модели развития финансовых институтов, основанной на низкой монетизации, сверхвысокой доходности и спекулятивных инструментах иностранных инвесторов. Стратегия  развития российских банков должна основываться на взвешенных решениях и выявлении  инновационных подходов к исследованию особенностей развития банков на основе формирования  качественно новой системы управления.