Проектный анализ транспортного предприятия

ВСТУП

Сучасне ринкове середовище характеризується значною динамічністю, що вимагає від комерційних структур оцінювати ефективність існуючого бізнесу і постійно досліджувати можливість розвитку нових напрямів діяльності в межах окремих бізнес-проектів. Не є виключенням і транспортні підприємства, які мають можливості змінювати специфіку роботи, формуючи потрібний парк транспортних засобів.

У межах пропонованої роботи наведено ситуацію, коли торговельне підприємство звертається до транспортного підприємства з комерційною пропозицією щодо обслуговування власної мережі роздрібної торгівлі. Розглядаючи подібну пропозицію як можливість розвитку нового напряму діяльності необхідно провести розрахунки, які визначать умови, ефективність і, відповідно, доцільність реалізації подібного проекту для обох учасників.

Метою курсової роботи є розрахунок капітальних і експлуатаційних витрат транспортного підприємства, витрат торговельного партнера на транспортне обслуговування власної роздрібної мережі, доходів і показників ефективності інвестиційного проекту (ІП) щодо  розширення парку транспортних засобів і організації транспортного обслуговування мережі роздрібної торгівлі.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВИЗНАЧЕННЯ ТЕХНОЛОГІЧНИХ ПОКАЗНИКІВ РОБОТИ ТРАНСПОРТУ

Визначенню технологічних показників роботи транспорту в межах даної роботи передує вибір конкурентних марок транспортних засобів(ТЗ). Такий вибір необхідно здійснити, спираючись на умови роботи роздрібної мережі, характер майбутніх перевезень, специфіку вантажу. Також при попередньому виборі марки транспортного засобу необхідно звернути увагу на його технічні характеристики, вартість сервісного і технічного обслуговування, витрати пов’язані з вводом ТЗ в експлуатацію.

Конкурентні марки ТЗ для цього виду діяльності рекомендовано обирати в діапазоні вантажопідйомності від 1,5 до 10 тон, залежно від величини середнього обсягу однієї поставки. Технологія роботи транспорту і його вантажопідйомність взаємопов’язані, тому, обираючи ту чи іншу вантажопідйомність ТЗ, слід передбачати зміни у технологічному процесі.

Використовуючи вихідні дані і характеристики обраних марок, необхідно розрахувати основні технологічні показники роботи транспорту.

Зважаючи на те, що обсяги перевезень безпосередньо пов’язані з обсягом матеріалопотоку, визначимо значення останнього в горизонті розрахунку. Період експлуатації проекту дорівнює роки, починаючи з 1-го січня. Періодом розрахунку  прийнято квартал. Для спрощення розрахунків приймаємо незмінним місячний обсяг матеріалопотоку в межах кварталу. Місячний обсяг матеріалопотоку в роздрібну мережу в періоді t за  k– й рік проекту пропонується визначити:

,                            (1.1)

де - середнє значення добового обсягу реалізації учасника роздрібної мережі, т;

 - кількість учасників які формують роздрібну мережу, од;

 - кількість днів роботи роздрібної мережі у місяці, од. ;

 - коефіцієнт, що враховує сезонні коливання попиту;

 - коефіцієнт, що враховує загальну тенденцію зміни попиту за роками.

Для першого року експлуатації проекту приймають рівним 1, для кожного наступного змінюється на задану кількість відсотків.

 т.

Враховуючи, що місячний обсяг матеріалопотоку не змінний вас межах відповідного кварталу, визначаємо квартальні значення матеріалопотоку Результати зводять до табл. 1.1.

Таблиця 1.1 – Обсяг матеріалопотоку в роздрібну мережу

квартал	рік
	1	2	3	4
1	688	722	758	796
2	1081	1135	1192	1251
3	983	1032	1084	1138
4	983	1032	1084	1138
∑	3735	3921	4117	4323

 

При умові потрібна для обслуговування роздрібної мережі кількість обертів за період t може бути визначена за формулою:

де - вантажопідйомність ТЗ;

- коефіцієнт використання вантажопідйомності ТЗ;

- середній обсяг однієї поставки, т;

- середня кількість поставок одному учаснику роздрібної мережі за період в k -му році, од;

- кількість пунктів заїзду на  маршруті ТЗ, од.

Середню кількість поставок одному учаснику роздрібної мережі за період t в k -му році визначають за формулою:

де - місячний обсяг матеріалопотоку в роздрібній мережі за період t у k -му році експлуатації проекту т;

n - кількість місяців в періоді.

Кількість пунктів заїзду на маршруті для ТЗ i визначити за наступною умовою:

де - номінальна вантажопідйомність ТЗ, т;

INT - функція, що повертає найближче менше ціле значення.

 

 

 

Середній час оберту ТЗ:

де - середня довжина маршруту км;

- технічна швидкість транспортного засобу, км/год;

- час простою під навантаженням на складі розподільчого центру ТЗ, год;

- час простою під розвантаженням під час обслуговування роздрібної мережі ТЗ, год;

- час на додатковий заїзд, год.

Після розрахунку часу оберту необхідно перевірити виконання наступної умови : , де - час обслуговування роздрібної мережі на добу год. Якщо умова не виконується, необхідно послідовно зменшувати кількість пунктів заїзду поки їх кількість не буде дорівнювати максимально можливого для заданого часу обслуговування.

Середня довжина маршруту для ТЗ визначається:

де - середня відстань доставки вантажу км;

- середня відстань між двома суміжними пунктами, км.

Час навантаження одного ТЗ на складі розподільчого центру пропонується визначити за наступною формулою:

де - час, що витрачається на навантаження 1 т тарно-штучних вантажів при використанні засобів механізації;

- константа, що враховує витрати часу на підготовчо-заключні роботи при навантажувально-розвантажувальних роботах, год. Ця величина характеризує витрати часу на оформлення документів і маневрування ТЗ, в межах даної роботи приймається рівною 0,12 години.

Час простою під розвантаженням ТЗ при обслуговуванні роздрібної мережі пропонується визначити:

де - час, що витрачається на розвантаження 1 т тарно-штучних вантажів без використання засобів механізації.

км

 год

 год

 год

Потрібну кількість ТЗ пропонується визначити із умов їх необхідної кількості для обслуговування середньодобового обсягу вимог в k -му році експлуатації проекту. Облікова кількість ТЗ повинна гарантувати безперервне обслуговування замовника з урахуванням необхідності проведення технічного обслуговування і ремонту а також можливих не прогнозованих поломок транспортних засобів. Облікова кількість ТЗ у парку залежить від багатьох умов і факторів. До останніх можна віднести надійність ТЗ, стратегію підприємства щодо ремонту і технічного обслуговування ТЗ, кваліфікацію водіїв і механіків та ін.. У межах даної роботи перелічені фактори пропонують врахувати в межах оперативної організації роботи транспорту а облікову кількість прийняти рівною потрібній:

де - середньодобовий обсяг матеріалопотоку в роздрібну мережу т;

- кількість обертів за добу од;

CEILING - функція що повертає найближче більше ціле значення.

Середньодобовий обсяг матеріалопотоку в роздрібну мережу в k -му році експлуатації проекту пропонують визначити за формулою:

де - обсяг матеріалопотоку в k -му році експлуатації

Кількість обертів за добу ТЗ пропонують визначити так:

 

 т.

 авт.

Результати розрахунку потрібної кількості автомобілів і кількість обертів при обслуговуванні роздрібної мережі необхідно надати у вигляді таблиць, табл. 1.2, 1.3.

Таблиця 1.2 – Потрібна кількість транспортних засобів

потрібна кількість ТЗ	рік експлуатації проекту
	1	2	3	4
	1	1	1	1

 

Таблиця 1.3 – Потрібна кількість обертів

квартал	рік
	1	2	3	4
1	105	110	115	121
2	165	173	181	190
3	150	157	165	173
4	150	157	165	173
∑	568	597	627	658

 

Наступним кроком необхідно проаналізувати зайнятість транспортних засобів в обслуговуванні роздрібної мережі протягом доби. Для цього пропонують визначити середньодобове значення часу на маршруті одного автомобіля для кожного періоду експлуатації проекту:

 год.

Результати розрахунків необхідно занести до табл. 1.4.На їх основі розглядається можливість використання транспорту для обслуговування інших клієнтів. В цьому випадку необхідно проводити маркетингові дослідження та виявити попит на транспортні послуги що надаються відповідними ТЗ. У межах даної роботи пропонується визначати можливість використання транспорту іншими клієнтами залежно від зайнятості транспорту в роздрібній мережі, використовуючи умову наведену в табл. 1.5.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 1.4 – Середньодобове значення часу на маршруті одного ТЗ

квартал	рік
	1	2	3	4
1	7,19	7,55	7,92	8,32
2	11,29	11,86	12,45	13,07
3	10,27	10,78	11,32	11,89
4	10,27	10,78	11,32	11,89
∑	39,02	40,97	43,01	45,16

 

Таблиця 1.5 – Коефіцієнт збільшення середньодобового значення часу роботи на маршрутах

Зайнятість в роздрібній мережі, %	0-40	40-60	60-80	80-95
Коефіцієнт збільшення середньодобового значення роботи на маршрутах	1,4	1,2	1,1	1,05

 

Зайнятість в роздрібній мережі розраховується у відсотках в залежності від значень середньодобового часу на маршруті в роздрібній мережі.

Час на маршруті при обслуговуванні сторонніх клієнтів пропонується визначити за наступною формулою:

 год.

Результати розрахунків надати у вигляді табл 1.6.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 1.6 – Час на маршруті при обслуговуванні сторонніх клієнтів

квартал	рік
	1	2	3	4
1	261,61	274,69	144,21	151,42
2	205,55	107,91	113,31	118,97
3	186,86	196,20	206,01	108,16
4	186,86	196,20	206,01	108,16
∑	840,88	775,01	669,55	486,71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ВИЗНАЧЕННЯ ВИТРАТ ТРАНСПОРТНОГО ПІДПРИЄМСТВА

 

Виробничу собівартість перевезень складають: прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати, змінні та постійні розподілені загальногосподарські витрати.

Відповідно до Закону України «Про оподаткування», а також галузевих нормативних документів, собівартість транспортних послуг рекомендується розраховувати за статтями калькуляції і економічними елементами. В межах цієї роботи поточні витрати на організацію транспортного процесу пропонується визчити як суму наступних основних статей витрат:

де - витрати на заробітну плату водіїв, €;

- витрати на заробітну плату  ІТР, €;

- витрати на утримання і ремонт  транспортних засобів, €;

- витрати на паливо для ДВЗ транспортних засобів, €;

- витрати на автомобільні шини, €;

- загальногосподарські витрати, €.

Витрати на заробітну плату водіїв та ІТР пропонується визначити:

де ,   - відповідно кількість водіїв та ІТР у періоді t , од;

, - відповідно середньомісячна заробітнаплата водіїв та ІТР, €

Кількість водіїв необхідно розрахувати виходячи із існуючого фонду робочого часу для кожного року експлуатації проекту:

де - кількість днів роботи ТП у році, од.;

- кількість обертів в k -му році експлуатації проекту од.;

 - тривалість робочого дня водія, год.

Кількість ІТР визначають індивідуально за кожним проектом. У даному випадку пропонується визначити кількість ІТР залежно від облікової кількості транспортних засобів. Таким чином:

де - коефіцієнт, що характеризує залежність кількості ІТР від кількості ТЗ.

Одним з важливих аспектів при використанні нових ТЗ є збереження гарантії фірми постачальника на автомобілі. Однією з основних умов збереження гарантії є забезпечення фірмового технічного обслуговування на визначених постачальником СТО. Враховуючи це, витрати на сервісне регламентне технічне обслуговування ТЗ пропонують визначити:

де - вартість технічного обслуговування за розрахунковий період , грн./1000 км.

Витрати на паливо пропонують визначити:

де - вартість одного літру палива, €;

- норма витрат палива транспортного  засобу, л/100 км;

 - надлишок до норми витрати палива в зимовий період, %.

Витрати на автомобільні шини також обумовлені величиною транспортного засобу за відповідний період:

де - вартість одного комплекту шин, €.;

- кількість комплектів шин без урахування запасного

пробігу

 - норма відрахувань на відновлення шин, %/1000 км. Норма відрахувань складає 1,05 – 1,25 % залежно від марки ТЗ.

Загальногосподарські витрати визначаються:

де - норма відрахувань на загальногосподарські потреби, %.

 

 

 €

 €

 €

=569 €

 €

Отримані показники подаються у вигляді таблиці транспортних засобів. (Приклад табл. 2.1.)

Після визначення поточних витрат на транспортний процес і організацію виробництва необхідно провести розрахунок собівартості перевезень .

Собівартість вантажних автомобільних перевезень може бути розрахована на одну їздку 10 ткм, 1 т, 1 год. В умовах роботи автотранспорту у межах міста, найбільш поширеним є використання погодинного тарифу отже і калькуляцію собівартості послуг доцільно розраховувати на годину.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.1 – Характеристика поточних витрат проекту.

види витрат	Заробітна плата, €	Витрати на паливо, €	Витрати на ТО и ремонт, €	Витрати на шини, €	Загагальногосподарські витрати, €	Поточні витрати, €
період
1	2586	5341	3554	569	1205	13255
2	2586	5467	3638	582	1227	13501
3	2586	4993	3323	532	1143	12578
4	2586	4993	3323	532	1143	12578
∑	10345	20794	13838	2214	4719	51911
5	2586	5595	3723	596	1250	13750
6	2586	4268	2841	454	1015	11165
7	2586	5230	3481	557	1185	13039
8	2586	5230	3481	557	1185	13039
∑	10345	20324	13525	2164	4636	50994
9	2586	3912	2603	417	952	10469
10	2586	4469	2974	476	1051	11556
11	2586	5479	3646	583	1229	13524
12	2586	5479	3646	583	1229	13524
∑	10345	19339	12870	2059	4461	49074
13	2586	4095	2725	436	984	10826
14	2586	4680	3114	498	1088	11967
15	2586	4278	2847	455	1017	11183
16	2586	4278	2847	455	1017	11183
∑	10345	17330	11533	1845	4105	45157

 

 

 

 

Калькуляцію собівартості пропонують розрахувати на основі середніх за термін експлуатації проекту значень часу на маршруті і поточних витрат. Собівартість послуги визначається так:

де - середньорічні поточні витрати ТЗ, €.;

- середньорічний час на маршруті  ТЗ, год.

Середньорічний час на маршруті пропонується визначити за формулою:

 год.

 €

Після розрахунку собівартості необхідно встановити ціну на транспортну послугу для обох марок транспортних засобів. В практичній діяльності щодо встановлення цін на автотранспортні послуги повинні враховуватися насамперед три основних фактори: собівартість перевезень, середні ринкові ціни і гранична платоспроможність споживача. Аналіз практики роботи автотранспортних підприємств дозволяє визначити наступні основні підходи до встановлення цін на послуги пов язані з перевезенням вантажів підхід на основі існуючого рівня цін; підхід на основі встановлення націнки до собівартості (витрати + прибуток); підхід на основі досягнення розрахункового цільового прибутку підхід на основі платоспроможності споживача або групи споживачів Вартісні характеристики послуги необхідно подати у вигляді табл. 2.2.

 

 

Таблиця 2.2 – Вартісна характеристика пропонованої послуги

марка	собівартість послуги, €/год.	середньоринковий тариф, €/год.	пропонований тариф, €/год.
КамАЗ-5320	11	15	20

 

На основі пропонованого тарифу і потрібної розраховують витрати роздрібної мережі на транспортне обслуговування:

де   - пропонований тариф, грн./год.

 €

Результати розрахунків надати у вигляді табл. 2.3.

Таблиця 2.3 – Витрати роздрібної мережі на транспортне обслуговування.

квартал	рік
	1	2	3	4
1	13080	13734	14421	15142
2	20555	21583	22662	23795
3	18686	19620	20601	21632
4	18686	19620	20601	21632
∑	71007	74558	78286	82200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ВИЗНАЧЕННЯ ДОХОДІВ  ТРАНСПОРТНОГО ПІДПРИЄМСТВА

 

Доходи за проектом в цій роботі обумовлюють наступні фактори:

- економічний термін життя проекту  Ця величина визначає горизонт  доцільності розрахунків і, відповідно, загальний розмір вигід та  витрат за інвестиційним проектом;

- прогнозовані обсяги використання  транспорту Вважається, що на  протязі економічного терміну життя проекту ця величина є умовно постійною і визначається за результатами технічного аналізу

- середньоринковий тариф на  роботу що виконують. Використовується  погодинний тариф роботи автомобіля.

Розрахунки необхідно провести по кварталах. Результати розрахунків надати у вигляді таблиці 3.1.

Доходи за проектом транспортного учасника пропонується визначити наступним чином:

де - середній час оберту транспортного засобу год;

- тариф на годину роботи, €/год.

 €

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 3.1 – Планові доходи проекту

період	час на маршрутах, год.	дохід, €
1	654,02	18312
2	830,28	24666
3	754,80	22423
4	754,80	22423
∑	2993,90	87825
5	686,72	19228
6	871,80	23741
7	792,54	23545
8	792,54	23545
∑	3143,60	90058
9	721,05	17305
10	915,39	24928
11	832,17	24722
12	832,17	24722
∑	3300,77	91677
13	757,10	18171
14	961,15	26174
15	873,78	23795
16	873,78	23795
∑	3465,81	91934