Прогнозирование хозяйственного риска и пути его сокращения

                 Введение

     В связи с развитием рыночных отношений  предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, и возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства. Подобная обстановка несколько необычна и непривычна для нашего хозяйственника или просто гражданина, которому предстоит пройти тернистый путь, прежде чем он превратится в подлинного предпринимателя. Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским . Осваивая предпринимательство, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. В рыночной экономике надо не избегать неизбежного риска, а уметь чувствовать риск, оценивать его степень и не переходить за допустимые пределы.

     Цель  работы: ознакомление с понятием хозяйственного риска, видами рисков, методами оценки рисков, методами  их сокращения.

     Задачи  работы обусловлены её содержанием.

     В теоретической части необходимо рассмотреть

• Сущность хозяйственного риска;
• Дать классификацию хозяйственного риска;
• Пути сокращения хозяйственных рисков.

     В практической части работы необходимо произвести расчет по выданному заданию.

     В заключении работы необходимо сделать  выводы.

1.Теоретическая часть

1.1 Сущность  хозяйственного риска 

     Задача  подлинного предпринимателя, состоит  не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без  риска. Надо не избегать риска, а уметь  чувствовать риск, оценивать его  степень и не переходить за допустимые пределы. 

     Управление хозяйственным риском, как правило, сводится к задачам управления финансовым риском или частным задачам страхования предпринимательской деятельности. Основными функциями предприятия являются производство товаров и установление цен на свою продукцию, а в случае монопсонии - и на привлекаемые ресурсы. 

     Имеется огромный опыт рискового предпринимательства, сопровождаемый наглядно видимыми примерами процветания и краха, подъема и банкротства в зависимости от умелого и неумелого управления, а частично и везения в реальной обстановке риска. 

     Существуют  отдельные виды хозяйственной деятельности, в которых риск поддается расчету, оценке и где методы определения степени риска отработаны теоретически и практически. Это прежде всего страхование имущества, здоровья и жизни, а также лотерейное и игорное дело. Применяемые по отношению к таким видам деятельности методы оценки риска обычно не удается использовать в других областях и сферах предпринимательства. 

     Предприниматель вынужден изучать риск, возникающий  при производстве, закупке, продаже  продукции и при всех других видах  деятельности предприятия. Его интересует не компенсация риска, а предотвращение ущерба. 

     Риск - это угроза, опасность возникновения  потерь, способная нанести ущерб  экономической безопасности предприятия. Совокупность вероятностей наступления  неблагоприятного изменения фактора  внешней среды определяет значение хозяйственного риска по этому фактору 

     В этом понимании хозяйственный риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование  ресурсов в данном виде предпринимательской  деятельности. 

     В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается  такому измерению. В относительном  выражении риск определяется как  величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо имущественное  состояние предприятия, либо общие  затраты ресурсов на данный вид хозяйственной  деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от хозяйственной операции (проекта). Применительно к предприятию  в качестве базы для определения  относительной величины риска целесообразно  брать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия  или намеченные общие затраты  на данный вид хозяйственной деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения, или расчетный  доход (прибыль). Выбор той или  иной базы не имеет принципиального значения, но следует предпочесть показатель, определяемый с высокой степенью достоверности. 

Базовые показатели, используемые для сравнения, называются расчетными, или ожидаемыми, показателями прибыли, затрат, выручки. Значения этих показателей, определяются при разработке бизнес-плана, в процессе технико-экономического обоснования операции, проекта или сделки. 

Соответственно потерями будем считать снижение прибыли, дохода в сравнении с ожидаемыми величинами. Именно величина таких  потерь и характеризует степень  риска. Значит, анализ риска связан прежде всего с изучением потерь.  

Неопределенность  в хозяйственной деятельности возникает  как следствие невозможности  точного прогнозирования всех будущих  событий в рыночной среде.  

Даже самое успешно  действующее предприятие может  прекратить работу, из-за внезапного подорожания  материалов или отсутствия их в пределах досягаемости. Возможна обратная ситуация - улучшение условий деятельности из-за принятия новых нормативных актов, обнаружения неизвестных месторождений или роста спроса на продукцию. Фактически любое рыночное событие, касающееся предприятия, изменяет условия его деятельности. Неопределенность каждого такого возможного события позволяет предполагать как минимум два варианта развития ситуации.  

Какие-то из вариантов  предполагают наличие выгоды, какие-то - неизбежные потери. Какой бы из них  ни оказался реальностью, до момента  события он вероятен, но не обязателен. 

Вступая в хозяйственные отношения, предприятия стремятся прежде всего к своей выгоде, а выгода одних может стать ущербом для других. К тому же предприниматель-конкурент вообще склонен вытеснить своего оппонента с рынка. Осваивая рыночные методы хозяйствования, придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском.  

В экономических  исследованиях хозяйственный риск можно рассматривать с разных точек зрения: законодательной ветви  власти, исполнительных властных структур, фондов поддержки или развития в  различных сферах, финансово- кредитных  институтов, страховых компаний, агентов  рынка ценных бумаг, предпринимателей, собственников и менеджеров предприятий, предприятия в целом или работников предприятия. При этом различными могут  быть и цели, и применяемые при  этом методы исследования. А результаты анализа одной и той же ситуации риска будут заведомо различны в  зависимости от того, какая точка  зрения будет принята исследователем риска за исходную. 

Производственное  предприятие как самостоятельный  субъект хозяйствования также обладает собственными экономическими интересами; на хозяйственных результатах предприятия  сказывается действие практически  всех существующих в экономике факторов риска, в какой бы сфере они  ни проявились. В качестве обособленного  субъекта реального сектора экономики, где сфокусированы многие проблемы микро- и макроэкономики, предприятие  обладает специфическими средствами противодействия  риску.  

Управление хозяйственным  риском не совпадает с антикризисным  управлением. Последнее имеет место  в тот период, когда предприятие  оказалось в неустойчивом состоянии, называемом "кризисным", в котором, из-за недостатка ресурсов переход предприятия в другое качественное состояние возможен даже при незначительных по сравнению с масштабами организации внешних или внутренних воздействиях: финансовых, ресурсных, организационных и др. Функция управления хозяйственным риском, напротив, является непременным атрибутом любой системы управления предприятием. 

В отличие от антикризисного управления, контроль за хозяйственными рисками не имеет перед собой  цели устранить их вообще. Рисковые зоны рынка обеспечивают более высокий доход, и их привлекательность для инвесторов ограничивается возможностью понести потери. В результате предприниматель вынужден принимать решение, опираясь на собственное видение ситуации. Субъективным фактором в данном случае является его личность и жизненный опыт, объективным - исчисленные в абсолютной или относительной форме вероятные потери.  

Совокупность значений показателя хозяйственного риска, или  потерь, при которых предприниматель  может комфортно осуществлять свою деятельность, признавая возможный  доход достаточной компенсацией за вероятные убытки, составляет зону допустимого риска. 

Допустимый риск - такой объем возможных потерь в случае неблагоприятного исхода события, который позволяет предпринимателю  с высокой степенью вероятности  получать прибыль, достаточную для  обеспечения процесса расширенного воспроизводства.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Классификация  хозяйственных рисков 

Неопределенность  ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Однако из этого вовсе не следует, что при планировании хозяйственной  деятельности необходимо искать такие  решения, в которых заранее известен результат. Чтобы научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить допустимые пределы, определенные требованиями экономической безопасности предприятия. 

Общепринятая классификация  рисков отсутствует. Классификация, которая  представляет собой выявление, группировку, детализацию и развернутое словесное  описание (определение) факторов риска, как правило, отражает специфические особенности видов деятельности, хозяйственных процессов, проектов и по этой причине не может быть универсальной. 

Применительно к  хозяйственной деятельности предприятия  могут выделяться следующие группы рисков. 

1. По характеру  воздействия на объект факторы  риска подразделяются: 

• на факторы  прямого воздействия, которые непосредственно  влияют на уровень риска (изменения  налоговой системы, конкуренция  на рынке, изменения спроса на продукцию  и т.д.);

• факторы косвенного воздействия, которые не оказывают  прямого, непосредственного воздействия  на уровень риска, но способствуют его  изменению (международная обстановка, политическая и общая экономическая  ситуация в стране, экономическое  положение отрасли и т.п.).

2. По сфере возникновения  факторы риска подразделяются: 

• на внешние - неблагоприятные события во внешней  по отношению к предприятию среде, которые не поддаются влиянию  со стороны предприятия;

• внутренние - неблагоприятные  производственно-хозяйственные и  экономико-финансовые события внутри предприятия.

В соответствии с  этим выделяют риск, обусловленный  действием внешних (внешний риск) и внутренних (внутренний риск) факторов. 

Внешний рискподразделяется на следующие группы: 

• политический - возможность возникновения убытков  или сокращения размеров прибыли  вследствие государственной политики (риск экспроприации или национализации без адекватной компенсации, риск трансферта местной валюты в иностранную, риск

• кардинального изменения законодательства в сфере  деятельности предприятия, риск разрыва  контрактов с иностранным партнером, риск военных действий и гражданских  беспорядков);

• коммерческий -- угроза потерь в процессе реализации товаров и услуг (падение спроса на продукцию предприятия, потери качества товара в процессе обращения, повышение  издержек обращения и т. п.);

• отраслевой - вероятность  потерь в результате изменений в  экономическом состоянии отрасли, к которой относится предприятие, по отношению к другим отраслям экономики.

Внутренний риск подразделяется: 

• на технический - возможность возникновения потерь, вызванных следующими факторами: отрицательные  результаты НИОКР, возникновение при  использовании новых технологий и материалов побочных отрицательных  эффектов, сбои и поломки оборудования и т.д.;

• производственный -- угроза потерь при осуществлении  производственной деятельности вследствие нерационального использования  сырья, роста себестоимости продукции, увеличения потерь рабочего времени  и т.д.

3. По длительности  воздействия различают: 

• кратковременные риски - угроза потерь ограничена определенным отрезком времени (транспортный риск при  перевозке какого-то определенного  груза; риск неплатежа по конкретной сделке и т.д.);

• постоянные  риски - непрерывно угрожают предпринимательской  деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли  экономики: риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой; риск запрета (введения квот) на производство продукции и т.д.

4. По размеру ущерба  выделяют: 

• допустимый  риск - угроза полной потери прибыли  от реализации того или иного проекта  или от хозяйственной деятельности в целом;

• критический риск - угроза потерь всех произведенных  затрат на осуществление данного  хозяйственного проекта;

• катастрофический  риск - угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное  состояние субъекта хозяйствования.

5. По возможности  устранения различают: 

• систематический (рыночный) риск - обусловлен невозможностью абсолютно точного прогнозирования  будущего состояния экономической  системы в целом;

• несистематический (диверсифицируемый) риск - присущ отдельным  конкретным проектам и может быть устранен путем их комбинирования.

Коммерческие риски классифицируют по следующим критериям: 

1. Риски неправильного  выбора экономических целей предпринимательского  проекта: необоснованное определение  приоритетов общей экономической  и рыночной стратегии фирмы;  неправильный прогноз на всех  или отдельных рынках закупок  и снабжения; неадекватная оценка  потребностей сферы потребления  и собственного производства. 

2.Риски не обеспечения проекта финансированием: риск не нахождения единичного источника финансирования проекта; риск несрабатывания выбранного метода финансирования; риск исчезновении источника финансирования проекта в ходе его реализации. 

3.Риски не выдерживания сроков проекта: риск несоблюдения планировавшегося графика расходов; риск не выдерживания намечавшегося графика доходов. 

4.Маркетинговые риски закупок и текущего снабжения по проекту: риск не нахождения поставщиков уникальных ресурсов; риск отказа планировавшихся поставщиков от заключения контрактов; риск необходимости заключить контракты на условиях, отличающихся от наиболее приемлемых, и др. 

5.Маркетинговые риски сбыта по предпринимательскому проекту: риск неудовлетворительной сегментации рынка сбыта, риск ошибочного выбора целевого сегмента рынка; риск ошибочного выбора стратегии продаж продукта; риск неправильной организации и получения неадекватных результатов маркетингового исследования; риск ошибочного ценообразования; риск неудачной организации сети сбыта и системы продвижения товара к потребителю; риск неэффективной рекламы. 

6.Риски взаимодействия с контрагентами и партнерами: риск вхождения в договорные отношения с недееспособными или неплатежными партнерами; риск задержки выполнения партнерами текущих договорных обязательств; риск выхода партнеров и др. 

7.Риски непредвиденных расходов и превышения сметы проекта: риск увеличения рыночных цен на ресурсы; риск будущего повышения плавающей процентной ставки; риск вынужденного увеличения до окончания проекта ранее планировавшихся дивидендов по акциям, паям фирмы; риск необходимости выплат штрафных санкций и арбитражно - судебных издержек. 

8.Риски, связанные с обеспечением прав собственности по хозяйственному проекту. 

9.Риски непредвиденной конкуренции: риск входа в отрасль фирм из других отраслей; риск зарождения местных молодых фирм-конкурентов; риск аналогии продукции; риск экспансии на местный рынок со стороны зарубежных экспортеров. 

10. Риски конфликтов  с законодательством и общественностью  и т.п.  
 
 
 

 1.3 Пути сокращения хозяйственного риска 

Хозяйственная практика выработала систему мер, направленных на уменьшение риска до минимально возможного уровня, которые могут  иметь самую различную форму  и содержание. Наиболее часто при  этом применяются следующие группы методов: технические, правовые, организационно-экономические. 
 

Технические методы основаны на внедрении различных  технических средств, например, систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов, охранной сигнализации и т.п. 

К группе правовых методов  относятся страхование, залог, неустойка (штраф, пеня), поручительство (гарантия), задаток. 
 

Организационно-экономические  методы включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае наступления  неблагоприятных обстоятельств, а  также на их компенсацию в случае возникновения потерь. Они реализуются с помощью различных управленческих регламентов. Сюда можно отнести, например, запрет на курение в огнеопасных местах, систему поглощения риска, то есть признание ущерба в случае невозможности использования иных способов минимизации риска или в случае малой вероятности опасного события и т.п. 

Рассмотрим наиболее распространенные методы снижения риска  в стратегическом планировании. 

1. Страхование. Страхование,  особенно в комплексе с другими методами, позволяет существенно снизить уровень хозяйственно го риска при планировании и реализации стратегии предприятия. 

Страхование представляет собой систему возмещения убытков  страховщиками при наступлении  страховых случаев из специальных  страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями. 

Страхование может  осуществляться в двух формах: обязательного  и добровольного страхования. Страховым  возмещением называется сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступлении страхового случая. Страховые случаем признается событие, с наступлением которого связывается  выплата страхового возмещения. В  случае использования данного метода (компенсации потерь) риск носит  название страхового риска. Под ним  понимается вероятное наступление  страховой случая. В этом случае риск выражает объем возможной ответственности  страховщика по тому или иному  виду страхования. 

Кроме страхования  может применяться перестрахование  и сострахование. 

Перестрахование —  это, страхование, в соответствии с  которым страховщик передает часть  ответственности по рискам другим страховщикам, называемым в этом случае перестраховщиками. Цель такой операции состоит в  создании устойчивого и сбалансированного "страхового портфеля" для обеспечения  стабильной и рентабельной работы страховых  организаций. 

Сострахование —  метод выравнивания и распределения  крупных рисков между несколькими  страховщиками. При этом каждый из них  заключает со страхователем отдельный  договор. Однако может выделяться "лидирующий" страховщик, который берет на себя функции организатора страхования. 

2. Поручительство. Данный  вид минимизации рисков предусматривает,  что при недостаточности средств  у должника поручитель несет  ответственность по его обязательствам  перед кредитором. При этом возможна  солидарная ответственность поручителя  и должника. С помощью такого  приема обеспечивается возвратность  кредитов, выдаваемых банками. 

3. Залог. Данный  метод снижения риска относится  к способам обеспечения исполнения  обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право  в случае невыполнения должником  (залогодателем) обеспеченного залогом  обязательства получить удовлетворение  своего требования из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами. Предметом  залога может быть любое имущество:  здание, сооружение, оборудование, ценные  бумаги, денежные средства, имущественные  права, которые могут быть отчуждены. 

Договором могут  быть предусмотрены следующие виды залога: 

• залог, при котором предмет залога остается у залогодателя;

• ипотека;

• залог товаров  в обороте;

• заклад;

• залог прав и  ценных бумаг.

Законодательство  допускает применение одновременно разных видов залога. 

4. Распределение  риска. Чаще всего этот способ  снижения риска применяется в  случае разработки и реализации  проекта несколькими исполнителями  (инвесторами, проектировщиками, строителями,  заказчиком). 

При этом каждый участник выполняет запланированный проектом объем работ и несет соответствующую  долю риска в случае невыполнения проекта. Для количественного распределения  риска в проектах можно применять  модели, основанные на "дереве решений". При этом наибольшему риску подвержен  инвестор. Поэтому следует знать, что трудности в поиске инвестора, как правило, возрастают с увеличением  степени риска, возлагаемого на инвестора. 

5. Резервирование  средств. Создание резервов ресурсов  на покрытие непредвиденных расходов  позволяет компенсировать риск, возникающий в процессе реализации  планов предприятия, и тем самым  ликвидировать различные "сбои" в работе. В процессе разработки  плана эта проблема распадается  на ряд последовательно выполняемых  процедур, включающих:

• прогнозную оценку потенциальных потерь, вызванных непредвиденными обстоятельствами;

• определение структуры  резерва на покрытие последствий  рисков;

• целевое распределение  резерва между различными видами риска;

• корректировка плана (бюджета) в связи с формированием  резерва.

Наиболее ответственной  процедурой является оценка потенциальных  последствий риска. На производственно-хозяйственную  деятельность предприятия оказывают  влияние самые разные обстоятельства и связанные с ними риски. Поэтому  первая задача, возникающая при оценке потерь, — ранжирование рисков по их значимости и вероятности появления. Здесь необходимо выявить риски, имеющие наибольшую важность для  принятой стратегии предприятия. Затем  определяется перерасход средств с  учетом вероятности наступления  неблагоприятного события, определяется перечень возможных мероприятий, направленных на уменьшение тяжести риска (уменьшение его вероятности или опасности), рассчитываются дополнительные затраты  на осуществление предложенных мер. Принятие решения о применении противорисковых  мероприятий производится на основе сравнения потерь, вызванных наступлением рисковых событий, с затратами на реализацию предложенных противорисковых  мер. Такая процедура выполняется  по каждому виду риска, имеющего наибольшую важность.