Министерство  образования и науки РФ

Сибирский государственный аэрокосмический  университет

Имени академика  М.Ф. Решетнева 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ПРОГНОЗИРОВАНИЕ  И ПЛАНИРОВАНИЕ В УСЛОВИЯХ РЫНКА»

Вариант №12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент гр. У-72

Соколов И. А.

     Проверила: к.э.н. Филько И.В. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Железногорск 2011 

СОДЕРЖАНИЕ 

Приложение…………………………………………………………………………………......26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

 План  предприятия – заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки, выполнения работ, по производству и реализации продукции или оказанию услуг.

 Планирование  представляет собой процесс формирование целей, определение приоритетов, средств  и методов их достижения.

 Процесс планирования включает три этапа:

1. Определение целей и программирование экономических показателей;
2. Расчет экономических показателей;
3. Согласование показателей плана и проверка их на совместимость и сбалансированность.

 Объектом нашего планирования является машиностроительное предприятие.

 Цель – разработка текущего плана экономического развития данного предприятия.

 Задачи курсового проекта:

1. Рассчитать объемные показатели деятельности предприятия;
2. Запланировать потребность материально-технических и энергетических ресурсов в соответствии с планом продаж;
3. Рассчитать потребность в персонале и запланировать фонд заработной платы;
4. Произвести расчеты себестоимость годового выпуска продукции составить калькуляции на отдельные виды продукции;
5. Оценить конечные финансовые результаты деятельности предприятия.

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ  ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА  РЕАЛИЗАЦИИ

 Товарная  продукция - продукция, полностью изготовленная, принятая ОТК и оформленная для реализации.

 К товарной продукции относятся: готовые изделия, подлежащие отпуску на сторону; запасные части, изготавливаемые на сторону; полуфабрикаты,  изготавливаемые по кооперации; изделия народного потребления; капитальный ремонт и модернизация оборудования; услуги  промышленного  характера,  а также сторонним предприятиям.

 В товарную продукцию не включаются услуги заводского транспорта; капитальный ремонт зданий и сооружений; отходы, реализуемые  на сторону; стоимость конструкторских  работ; опытные работы, не оформленные  договорами с заказчиками; отпуск пара и электроэнергии, полученных со стороны.

 Товарная  продукция  изготавливается  в  соответствии с производственной программой,  которая разрабатывается на основе результатов маркетинговых исследований рынка.

 Реализованная  продукция - это продукция предприятия,  отгруженная потребителю с оформлением всех необходимых документов по реализации.

 Объем реализации  определяется  в действующих  в планируемом периоде оптовых  ценах предприятия. 

Форма 1

План  производства и реализации

продукции на 2010г. 

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ  В МАТЕРИАЛАХ

 Расчет  потребности в основных и вспомогательных  материалах на технологические цели осуществляется с учетом изменения  запасов, т.е. потребность в том  или ином материале определяется как разность между потребностью на конец планового года (квартала) и ожидаемой  обеспеченностью на начало указанного планового периода. Расчет потребности на конец планового периода в  единичном, мелкосерийном  и  среднесерийном производствах осуществляется на основе плана производства и длительности производственного цикла изделия. В крупносерийном и массовом производствах потребность в материалах рассчитывается с учетом обеспечения необходимого задела. Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

 Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы  и установленных норм расхода  на принятые расчетные единицы измерения. Потребность в таких материалах, как гвозди, мел, оконное стекло и др. определяется на основе отчетных данных с учетом изменения объема производимых работ.

 Затраты на вспомогательные материалы являются косвенными и отражаются в соответствующих  статьях смет по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховых, общезаводских расходов и через них списываются на себестоимость продукции. Потребность в энергоносителях, идущих на технологические нужды, определяется так же, как потребность во вспомогательных материалах на технологические нужды, а затраты на них являются прямыми.

 Потребность в энергоносителях, направляемых на другие цели (силовые, бытовые и т.д.), определяется аналогично потребности  во вспомогательных материалах, идущих на различные цели, кроме технологических. Затраты на них являются косвенными. 

Форма 2

Расчет  потребности предприятия  в сырье,

полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных

материалах  и энергоносителей, идущих на технологические  нужды

Форма 3

Расчет  планово-заготовительной  стоимости сырья,

полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных

материалов, идущих на технологические  нужды

Вспомогательная таблица

расчета планово-заготовительной  цены,

вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели 

Форма 4

Расчет  потребности во вспомогательных

материалах  нетехнологического назначения 
 

Форма 5

Расчет  потребности в  энергоносителях 

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА  ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

    Заработная  плата включает в себя две составляющих: основная заработная плата и дополнительная заработная плата.

    Основная  заработная плата включает все виды оплаты труда и доплаты  за фактически проработанное время. В ее состав входят: оплата по сдельным расценкам и тарифным ставкам с учетом районных надбавок к заработной плате, нормативная заработная плата, доплаты за работу в ночное время, за обучение учеников, за бригадирство, доплата по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам. 

Форма 6

Ведомости фондов заработной платы

рабочих и учеников 

Расчет:

1. Численность рабочих  сдельщиков: Ч_сд =

А: - кузнечнопрессовые и штамповочные (4 разряд)

(40000*10%)/(1890*1,05)=2 чел

- станочные (4 разряд)

(40000*20%)/(1890*1,05)=4чел

- сварочные (5 разряд)

(40000*20%)/(1890*1,05)=4 чел

- литейные (4разряд)

(40000*5%)/(1890*1,05)=1 чел

-слесарно-сборочные  (5 разряд)

(40000*40%)/(1890*1,05)=8 чел

- различные (3 разряд)

(40000*5%)/(1890*1,05)=1 чел

Итого:20 чел

2. Численность рабочих  повременщиков: Ч_пов = Ч_сд *40%

А: 20*40%=8 чел

3. Средний тарифный  коэффициент:  К_тар=

А: (1*1,44+7*1,73+12*2,07)/20=1,92

4. Среднечасовая тарифная  ставка сдельщиков: Т_сд = Т_Iраз * К_тар

4,61*1,92=8,85 р

5. Тарифный фонд  ЗП сдельщиков: ФЗП_тар.сд = 

8,85*40000*1,3=460200 р 

6. Средняя часовая  тарифная ставка  повременщиков: Т_повр = Т_Iраз * К_тар

4,24*1,6=6,78 р

7. Тарифный фонд ЗП повременщиков: ФЗП_{пов =}

6,78*1890*8*1,3=133267,7 р 

8. Доплаты  по  премиальным системам = ФЗП * 50% 

Аосн: 460200*50%=230100 

Авспом: 133267,7*50%=66633,8 

9. ФЗП_осн = Доплаты по премиальным системам + ФЗП

Аосн: 230100+460200=690300 

Авспом: 66633,8+133267,7=199901,5 

10. Дополнительная ЗП = ФЗП_осн * 41,9%

Аосн: 690300*41,9%=289235,7 

Авспом: 199901,5*41,9%=83758,74 

11. ФЗПгод = ФЗП_осн+ Дополнительная ЗП

Аосн: 289235,7+690300=979535,7 

Авспом: 83758,74+199901,5=283660,3 

12. ФЗПгод.осн.раб = 690300,00 +690300,00 +1030770,00 +1030770,00 = 3442140,00 

13. ФЗПгод.вспом.раб. = 283660,3 +283660,3 + 425490,39 + 425490,39 = 1418301,38 
 

Форма 7

Ведомость фондов заработной платы  руководителей,

специалистов  и служащих цеха