Происхождение, сущность и виды денег

      СОДЕРЖАНИЕ 

      1. Происхождение, сущность и виды  денег...........................................3

      2. Социально-экономическая сущность  финансов...............................7

      3. Экономическое содержание ссудного  капитала.

          Источники его формирования............................................................9

      4. Подберите статистические данные, характеризующие объем

         и структуру доходов федерального  бюджета России за два 

         предшествующих календарных года. Сделайте вывод о степени 

         рациональной структуры доходов по удельному весу  и объемов

         отдельных статей. Сформулируйте  возможные направления 

         увеличения государственных доходов...............................................11

      Литература...............................................................................................17 
 
 

    1. Происхождение, сущность и виды денег 

    Деньги (по Марксу) - это особый, общественно признанный товар - всеобщий эквивалент.

    Самой ранней формой обмена одного продукта труда на другой был бартер, или  непосредственный обмен одной вещи на другую, одной услуги на другую. Деньги как таковые здесь отсутствуют. При всей простоте такого обмена у бартера есть множество недостатков. Важнейший из них заключается в том, что в условиях экономики бартера необходимо найти человека, который имеет то, что вам необходимо, и хочет то, что у вас есть.

    Кроме того, совпадение интересов должно произойти как по времени, так  и по количеству и качеству товара, что требует значительных усилий, времени, затрат и зачастую невозможно. Замена механизма бартерных сделок механизмом, использующим деньги, или переход к товарно-денежному обмену, приводит, помимо всего прочего, к снижению издержек обращения, что, в свою очередь, стимулирует развитие специализации и торговли.

    Развитие  товарного обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

    - простая, или случайная, форма  стоимости соответствовала ранней  ступени обмена, когда он имел  случайный характер: один товар  выражал свою стоимость в противостоящем  ему товаре;

    - полная или развернутая форма стоимости явилась порождением развития обмена, развитием общественного разделения труда. В обмен включались многочисленные предметы общественного труда;

    - всеобщая форма стоимости характеризуется  выделением из товарного мира  отдельного товара, играющего на местном рынке роль всеобщего эквивалента. В разных странах это были меха, скот, соль;

    - денежная форма стоимости характеризуется  выделением в результате дальнейшего  обмена благородных металлов  в качестве всеобщего эквивалента.

    Весь  товарный мир разделился на товары и деньги. При товарно-денежном обмене каждый партнер по обмену устанавливает свои цены только по отношению к одному товару, который и используется в качестве денег. Таким образом, используется единая шкала измерения. Сам факт, что товарно-денежный обмен эффективнее бартерного, еще не объясняет того, что заставило людей из всего товарного мира выделить особый товар, который назвали «деньгами».

    Среди современных экономистов существует несколько мнений по поводу числа и толкования функций денег.

    В российской экономической науке  отмечается, что во внутрихозяйственном обороте деньги выполняют функции:

    - меры стоимости;

    - средства обращения;

    - средства платежа;

    - средства накопления.

    В международном обороте деньги выполняют  функцию мировых денег.

    Ряд экономистов (в основном представители  «западных» теорий денег) не разделяют эту точку зрения, но единодушно признаются три основные: мера стоимости (масштаб цен, счетные деньги), средство обращения, средство сохранения богатства (накопления).

    Деньги  в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров (услуг) в терминах, известных каждому участнику товарооборота, - в национальных денежных единицах (счетных деньгах). Деньги используются как масштаб для измерения стоимости отдельных товаров и услуг, позволяя тем самым сориентироваться для принятия разумных решений.

    Выполняя  функцию средства обращения, деньги выступают посредником при обмене товаров и услуг, благодаря чему преодолеваются индивидуальные, количественные, временные и пространственные границы, присущие бартеру. Кроме того, как отмечалось выше, сокращаются и издержки обращения.

    Эту функцию выполняют реальные деньги. Средство сохранения стоимости (средство накопления) – это способность денег использовать соответствующую стоимость того, что было продано сегодня для будущей покупки.

    Деньги  как средство платежа. Денежные средства используются:¹

    - для погашения разных денежных  обязательств;

    - для контроля за распределением  валового национального продукта.

    Существуют  различные денежные обязательства:

    - по оплате труда, выплате пенсий  и т.д.;

    - долговые обязательства;

    - страховые обязательства;

    - вытекающие из решений административно-судебных органов.

    При выплате заработной платы, стипендий и т.д. возникают денежные обязательства государства по отношению к населению или негосударственных структур по отношению к населению.

    Контроль  за производством и распределением общественного продукта при помощи денег осуществляется финансовыми и банковскими органами в процессе функционирования, финансирования и кредитования экономики, в процессе расчетно-кассового обслуживания предприятий.

    Особенностями выполнения деньгами данной функции является самостоятельное движение стоимости, непосредственно не связанное с движением товара (кредитование и т.д.), или движение денег оторвано от движения товара. Происходит несовпадение по времени движения денег и движения товаров.

    Функцию мировых денег выполняют деньги, признанные всеобщим (в рамках международных экономических отношений) средством выражения стоимости товаров, всеобщим средством обращения, накопления и платежа. Такую функцию могут выполнять так называемые «резервные валюты».

    Выполняя  названные функции, деньги играют важнейшую роль в рыночной экономике: они опосредуют кругооборот доходов и продуктов.

    Американский экономист И. Фишер сформулировал следующее уравнение обмена:

    MV = PQ ,           (1)

    где М - масса денег в обращении; V - скорость обращения денег (среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, которые находятся в обращении и используются на покупку конечных товаров и услуг, или количество раз, которое денежная единица обменивалась на товары и услуги в течение года); Р - средняя цена товаров и услуг, Q - количество проданных товаров и оказанных услуг.

    Иными словами, количество денег в обращении, умноженное на число их оборотов в актах купли-продажи за год, равняется объему валового национального продукта. 
 

    2. Социально-экономическая сущность финансов 

    Очень часто в обыденной жизни финансы  отождествляют с деньгами. Это крайне неверно. И деньги и финансы - это экономические категории, которые представляют собой совокупность однородных экономических отношений, выраженных в обобщенном абстрактном виде одной из сторон общественного бытия. Каждая экономическая категория характеризуется своей сущностью и выполняемыми функциями. Причем сущность категории - это внутреннее содержание, выражающееся в единстве всех ее многообразных свойств и отношений, а функция - внешнее проявление свойств данной категории в заданной системе отношений. Деньги - древняя экономическая категория, представляющая собой товар, стихийно выделившийся из мира товаров и являющийся всеобщим эквивалентом. Финансы же появились с возникновением государства, т. е. в ХIII-ХV вв. Причины возникновения финансов следующие:²

    1. развитие товарно-денежных отношений;

    2. появление на исторической арене  государства - продукта развития  общества;

    3. возникновение налогов в денежной  форме.

    Финансы - это не деньги, а денежные отношения. Хотя без денег финансы существовать не могут: деньги - материальная основа существования и функционирования финансов. Но не все денежные отношения являются финансами, а только те, где одним из субъектов выступает государство. С возникновением государства, развитием товарно-денежных отношений в обществе появляется объективная необходимость в существовании системы перераспределительных денежных отношений, какими и являются финансы. Распределение и перераспределение стоимости общественного продукта происходит по субъектам экономических отношений и целевому назначению, и это движение принимает особую форму - форму финансовых ресурсов. Итак, государственные финансы - это:³

    1. система денежных отношений;

    2. одним из субъектов этих отношений  является государство, т. е.  государство придает финансам  императивную, властную форму;

    3. финансы выражают формы перераспределения стоимости совокупного общественного продукта (главным образом национального дохода).

    Только  действующие одновременно эти три  признака позволяют выделить из всей совокупности экономических категорий  государственные финансы.

    Отсюда  государственные финансы - это система  регламентированных государством денежных отношений, возникающая с формированием  централизованных денежных фондов и  их использованием для осуществления  государством экономических, социальных, политических и других задач в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в денежной форме.

    В современных условиях развития производительных сил и усложнения хозяйственных  связей сфера финансов уже выходит за рамки традиционных публичных финансов, поэтому следует рассматривать экономическую сущность финансов в их широком понимании. Финансы - это система денежных отношений, имеющая императивную форму и связанная с формированием и использованием денежных фондов в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в целях расширенного воспроизводства, удовлетворения социальных и других потребностей, материального стимулирования работающих. 

      3. Экономическое содержание ссудного капитала.

          Источники его формирования 

      Ссудный капитал представляет собой капитал  в денежной форме, который выдается предпринимателям на определенный срок и за определенную плату в виде процента. Во всех странах мира предоставление в долг и выплата за это процентов превратилась в одну из первооснов хозяйственной деятельности.

      Историческим  предшественником ссудного капитала было ростовщичество, получившее широкое  распространение еще в рабовладельческом  обществе. Ростовщики предоставляли деньги простым людям для того, чтобы те уплачивали старые долги и покупали товары, а господствующей знати - для строительства дворцов, покупки предметов роскоши, покрытия карточных и других долгов. В древней Греции были известны случаи ростовщических ссуд с уплатой от 500 до 900 процентов годовых. (К этому уровню приблизилась плата за кредит на исходе ХХ столетия на территории бывшего СССР).⁴

      Ростовщический  капитал сохранился до сих пор  во многих странах Азии, Африки и  Латинской Америки. Его питательная среда - слаборазвитые товарно-денежных отношений и преобладание отсталых мелкотоварных форм хозяйства. Местные торговцы и богачи при помощи денежных ссуд закабаляют беднейшие слои населения.

      Ростовщичество  с его высокими процентами препятствовало развитию капиталистической экономики, поэтому новый класс предпринимателей повел упорную борьбу против него за снижение ссудного процента.

      Предприниматели, независимо от того, в каких видах  деятельности они заняты, испытывают потребность в заемном капитале (в кредите) во время строительства хозяйственных объектов, освоения природных ресурсов, модернизации действующего производства, сезонного накопления производственных ресурсов, массовой закупки сырья. Крупное машинное производство отличается высокой капиталоемкостью и своих собственных средств для его освоения и ведения у предпринимателей не хватает. Тенденция к значительному увеличению заемных средств в финансировании хозяйства особенно заметна сейчас в затратах на капиталовложениях в Японии, Италии, Франции. Японские фирмы за счет привлеченных ресурсов финансируют до 4/5 всех средств на расширение производства.

      С другой стороны, в процессе кругооборота промышленного капитала у фирм возникают  временно свободные денежные средства: свободной бывает часть выручки от продажи готовой продукции; средства из фонда амортизации основного капитала; часть прибыли, идущей на накопление и в личный доход. Капитал не терпит праздности и владельцы всегда готовы выгодно его разместить, отдать в ссуду тем, кто нуждается в нем. Ссудный капитал движется между функционирующими предпринимателями.

      Рынок ссудных капиталов впервые возник в условиях капитализма. В качестве предмета купли-продажи на рынке  инвестиций (долгосрочное вложение капитала в промышленность и другие отрасли хозяйства для получения прибыли) выступает капитал. Идет торговля деньгами. Деньги приобретают дополнительную полезность - способность приносить прибыль. В сделке участвуют два лица: собственник бездействующего (свободного) капитала и бизнесмен, желающий пустить этот капитал в оборот для получения прибыли. Продается право использования капитала в течение определенного времени за определенную плату. 

       4. Подберите статистические данные, характеризующие объем и структуру  доходов федерального бюджета России за два предшествующих календарных года. Сделайте вывод о степени рациональной структуры доходов по удельному весу  и объемов отдельных статей. Сформулируйте возможные направления увеличения государственных доходов. 

    Динамика  доходов бюджетной системы Российской Федерации на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов характеризуется некоторой стабилизацией, после существенного снижения в 2009 году, доходов на уровне 35,0-32,8%% к ВВП, снижением общего объема расходов с 38,7% до 35,2% к ВВП и дефицита с 3,7% до 2,4% к ВВП (таблица 1):

      Таблица 1 

      Доходы  бюджетной системы Российской Федерации

млрд. рублей

    Доля  доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в общем объеме доходов бюджетной системы Российской Федерации снизится с 31,1% в 2010 году до 29,7% в 2013 году. Доля расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в общем объеме расходов бюджетной системы Российской Федерации снизится с 35,1% в 2010 году до 32,5% в 2013 году.

    Доля  доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в консолидированном бюджете Российской Федерации останется стабильной (37,5% - в 2010 году, 37,6% - в 2013 году). При этом доля расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в консолидированном бюджете Российской Федерации несколько снизится с 40,6% в 2010 год до 39,5% в 2013 году.

    Увеличение  ненефтегазовых доходов федерального бюджета к ВВП в 2011-2013 годах  по отношению к 2010 году связано, в  основном, с прогнозируемым увеличением поступлений по налогу на добавленную стоимость и акцизам (таблица 2).

    Таблица 2

Структура доходов федерального бюджета

млрд. рублей

    После серьезного снижения ВВП России в 2009 г. на 7,9% в 2010 г. ожидается рост ВВП на уровне 4,0%, а в 2011-2013 гг. – на уровне 3-4% в год. Доходы федерального бюджета в 2011 -2013 годы, по ожидаемой оценке, составят в 2011 г. 17,4% к ВВП, в 2012 г. – 16,5% к ВВП и в 2013г.–16,1% к ВВП, расходы в 2011 году составят 20,9% к ВВП, а в 2012 и 2013гг.–19,6% к ВВП и 19,0% ВВП соответственно (рисунок 1).

Рисунок 1 - Динамика доходов и расходов федерального бюджета, % ВВП 

    Что касается расходов, их рост в 2009-2010 годах, прежде всего, был связан с реализацией антикризисных мер.

    В настоящее время российская экономика реагирует позитивно на начавшееся в глобальной экономике восстановление.

    Правительство Российской Федерации определило ориентиром достижение бездефицитного бюджета  в 2015 году при текущей цене на нефть в 76 долларов за баррель. В представленном консервативном сценарии прогноза Минэкономразвития России от 9 июня 2010 г. прогнозируется снижение цены на нефть с 75 долларов США за баррель до 62 долларов США в 2013 году, что сохраняет риски для формирования бюджетных доходов⁵. При неблагоприятном, но, тем не менее, возможном сценарии снижения среднегодовой цены на нефть до уровня 50 долларов США за баррель дефицит федерального бюджета может составить порядка 6,1% к ВВП в 2011 году, в 2012 году – 5,6% к ВВП, в 2013 году – 5,2% к ВВП.

    В Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011–2013 годах ставится задача ограничить в среднесрочной перспективе использование нефтегазовых доходов, ориентируясь на обеспечение сбалансированности федерального бюджета при разумных прогнозных оценках стоимости нефти.

    В 2000-2007 гг. размер ненефтегазового дефицита в условиях стабильного развития удавалось удерживать в пределах 1,0 - 3,5% ВВП (рисунок 2).

   Рисунок  2 - Ненефтегазовый баланс федерального бюджета России 

    С 2008 г. при снижении доходной части  бюджета и сохранении значительной части расходных обязательств ненефтегазовый дефицит начал стремительно расти и достиг в 2009 году 13,5% ВВП, а в 2010 г. он составил 13,7% ВВП.

    Снижение  общего дефицита федерального бюджета  до 2,9% ВВП к 2013 году означает, что  ненефтегазовый дефицит сократится только до 7,8% к ВВП. При условии бездефицитного федерального бюджета в 2015 г. ненефтегазовый дефицит составит 4,9% ВВП, что превышает максимальный уровень, достигнутый в 2000-2007 годах. В связи с такой зависимостью от внешнеэкономической конъюнктуры российская экономика не может себе позволить, в отличие от таких развитых стран, как США и государства еврозоны, общий дефицит бюджета больших размеров. Стоит задача адаптировать бюджетные расходы к новому уровню доходов, так как финансирование дефицита и, соответственно, рост государственного долга негативно отразится на экономическом развитии Российской Федерации.

    В ближайшее время для реализации поставленной в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011–2013 годах задачи ограничения в среднесрочной перспективе использования нефтегазовых доходов необходимо вернуться к тем принципам бюджетной политики, которые были закреплены в Бюджетном кодексе Российской Федерации до 2008 года. Величина расходов федерального бюджета не должна превышать сумму ненефтегазовых доходов, фиксированного нефтегазового трансферта и финансирования дефицита за счет прочих источников (преимущественно - долгового финансирования) в размере не более 1% ВВП, а ненефтегазовый дефицит федерального бюджета - 4,7% ВВП.

    Действие  соответствующей статьи Бюджетного кодекса в настоящее время  приостановлено, но в дальнейшем актуальным является возращение к формированию бюджета с учетом законодательно установленных ограничений.

    Такие бюджетные правила позволят обеспечить стабильность бюджетной системы  в долгосрочном периоде, предотвратят чрезмерное наращивание государственного долга, создадут благоприятные условия для внутренних и внешних инвестиций, невозможных при нестабильности бюджета и, как следствие, экономики.

      Таким образом, дальнейший рост доходов федерального должен быть обеспечен за счет роста  экономики, а не от нефтяных поступлений.  
 
 
 

Литература 

1. Каморджанова, В.Н. Степанов, Е.В. Эйбшиц. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 192 с.
2. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Научный ред. Док. Эк. Наук, профессор В.В.Кручнов. - М.: ИНФРА - М, 2007. – 432 с.
3. Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.Л., Строкова И.И. Финансы на макроуровне.: Учебное пособие для вузов. - М.: Высшая школа, 2007 – 192 с.
4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. – 479 с.
5. Финансы: Учебник для вузов. Под ред. Проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врубелевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.: Издательство "Юрайт", Издательство "Перспектива", 2008. - 520с.