Производственная программа

Содержание

Введение                                                                                                                    3                                                                  

1.                  Оценка внутрипроизводственных резервов                                                        

1.1       Характеристика производственно-хозяйственной деятельности и оценка ее результатов                                                                                              4                                                                     

1.2       Анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию                                  6

1.3       Выявление возможностей улучшения производственно-экономических результатов                                                                                   11

2. Формирование производственной программы                                                14

2.1 Целевые задачи и порядок формирования производственной программы                                                                                                               18

2.2 Обоснование плановых показателей объема продукции                 23

3. Планирование затрат для решения производственных задач                        24

3.1 Предложения по реализации резервов повышения эффективности затрат                                                                                                                    24

3.2 Расчет затрат на планируемый период                                            25                                                      

Заключение                                                                                                             29           

Список литературы                                                                                                 30

ВВЕДЕНИЕ

Планирование является одной из важнейших функций управления любым предприятием. Оно определяет и контролирует производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Функциями внутрифирменного планирования являются обеспечение данного объема продукции, рациональное использование материально-технических и финансовых ресурсов, обеспечение полной занятости и рациональное использование трудовых ресурсов, а также технологических и информационных методов предприятия. Итогом планирования является план. План предприятия – это заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, сбалансированное взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки выполнения работ по производству и реализации определенной продукции или оказанию услуг.

Заинтересованность предприятий в постоянном росте прибыли, самостоятельность и ответственность их за результаты своей деятельности в условиях конкуренции на рынке обуславливают необходимость снижения издержек производства, систематического анализа и прогнозирования затрат на производство продукции на ближайшую и дальнейшую перспективу. Только благодаря грамотному планированию соотношения объема производства и производственных затрат возможно достижение предприятием поставленных целей.

Целью курсового проекта является планирование объема работ по бурению и затрат на его выполнение.

Объектом исследования данного курсового проекта является  общество с ограниченной ответственностью «ЮНГ-Бурение», занимающееся распределением электрической энергии, деятельностью по обеспечению работоспособности электрических сетей, а так же оказывающее услуги по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию прочего  электрооборудования.

1 ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕЗЕРВОВ                                                        

1.1 Характеристика производственно-хозяйственной деятельности и оценка ее результатов

ООО «ЮНГ-Бурение» производит буровые работы в различных горно-геологических условиях Среднего Приобья. Инженерными службами управления накоплен  значительный опыт строительства наклонно - направленных скважин.

Главной задачей ООО «ЮНГ-Бурение» является строительство нефтяных и газовых скважин, увеличение вклада в ускорение социально-экономического развития Общества. Предприятие строит свою деятельность на основе стабильных плановых показателей, экономических нормативов, лимитов, утвержденных генеральным директором Общества.

Производственно-хозяйственная деятельность данного предприятия оценивается системой показателей, характеризующих различные стороны его деятельности. Объем работ в бурении определяется в натуральном выражении:

а) проходка в метрах;

б) количество скважин, сданных заказчику;

в) фактическая стоимость 1-го метра проходки, руб./м.;

г) фактическая стоимость строительства скважин в действующих ценах, руб.;

Организация планирует показатели технико-экономического уровня производства:

а) затрат времени на цикл работ от начала строительства скважин до сдачи в эксплуатацию, сут.;

б) коммерческую скорость бурения, м./ст.-мес.;

в) станко-месяцы бурения;

г) выработку на одного рабочего, м./чел.

Основные технико-экономические показатели деятельности «ЮНГ-Бурение» представлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1

ТЭП показатели деятельности «ЮНГ-Бурение»

Технико-экономические показатели ООО «ЮНГ-Бурение» имеют положительную динамику за отчетный период по сравнению с базисным. Увеличивается проходка на 58,9 % к 2008 г. Проходка определяет число метров углубления одной или всех скважин независимо от их состояния и степени завершенности работ. Возрастает число скважин, законченные строительством, что положительно характеризует деятельность предприятия. Увеличивается выручка организации на 34,8 % по сравнению с 2007 г.

Для оценки внутрипроизводственных резервов необходимо провести анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию.

1.2 Анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию

Планирование на предприятии позволяет предвидеть его будущее состояние и сопоставлять это состояние с поставленными перед предприятием целями, то есть обеспечивать высокие темпы роста производительности труда; наиболее эффективное использование всех ресурсов производства; повышение эффективности капитальных вложений   и улучшение их структуры.

Определяющим показателем выполнения производственной программы является объем бурения. Данные для анализа объема бурения сведены в табл. 1.2.

Таблица 1.2

Оценка объемов бурения

Проходка превышает план на 13 % по сравнению с фактом за 2008 г. Увеличивается фактически законченные строительством скважины.

Динамика изменения объемов бурения за период 2006 – 2008 г показана на рис. 1.1.

Рис. 1.1 Динамика объема бурения

Анализируя динамику объемов бурения по данным таблицы можно сделать вывод, что в период с 2006 по 2007 г объемы бурения снижались и основными причинами этого уменьшения можно назвать следующее:

1)          Необеспеченность буровых бригад кустовыми площадками. По подготовительным работам план выполнен на 42,9 % (позднее оформление лесобилетов по месторождениям, вынос кустов скважин на болота и заболоченные участки, непланомерная закупка запасных частей вдвое снизило коэффициент выхода самосвальной техники, участвующей в отсыпке кустовых оснований);

2)          Необеспеченность материальными ресурсами (фактическое выделение финансовых ресурсов на закупку МТР составила 36,9 % от бизнес–плана).

Однако после 2007 г объемы бурения постепенно растут, хотя уровня 2006 г достичь так и не удалось. Рост данного показателя может быть вызван увеличением коммерческой скорости бурения.

Коммерческая скорость бурения важнейший качественный показатель деятельности бурового предприятия, определяющий темпы производства буровых работ, производительности труда, стоимость строительства скважин и эффективность использования основных производственных фондов.

Коммерческая скорость бурения отражает затраты времени на строительство скважины. Повышение коммерческой скорости приводит к снижению затрат времени, экономии времени против утвержденных норм и нормативов.

Для определения времени, затраченного на бурение нужно составить баланс рабочего времени (табл. 1.3):

Таблица 1.3

Показатели времени, затраченного на бурение

Из приведенных данных видно, что время по проходке на 2008 год по сравнению с 2007 снизилось. На это повлияли такие показатели, как механическое бурение, вспомогательные работы, крепление скважин. Однако стоит заметить, что время на спуско-подъем инструмента увеличилось, что было вызвано ухудшением показателей работы долот и бурильных головок. Простои организационного характера связаны с отсутствием электроэнергии, воды, пара, транспорта, несвоевременной поставкой цемента, каната, обсадных труб, глины, бурильных труб, запасных частей, ожиданием цементировочных агрегатов, отсутствием рабочих, плохой квалификацией рабочих и т. д. Хотя простои в 2008 году по сравнению с 2007 сократились, удельный вес остался значительным и равен 7,1%. Это может неблагоприятно сказаться  на технико-экономические показатели бурения.

Немаловажную роль на организацию производства на предприятии влияют затраты. В 2008 отчетном году, по сравнению с предыдущим они увеличились на 31,2% из-за наращивания объемов производства. Данные представлены в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Производственные затраты на бурение

В целом затраты увеличиваются на 31,2%. Это произошло из-за увеличения всех элементов затрат. Наибольший прирост наблюдается в материалах и равен 34,6%. Это связано с удорожанием их стоимостей. Также рост наблюдается и в статье по топливу, что составляет 32,3%. Такое значение объясняется поднятием тарифов на использование нефтепродуктов.

Увеличение затрат на электроэнергию связано с повышением тарифов на электричество и увеличение потребности в ней.

В статье прочих расходов хоть показатель увеличился более чем в два раза, сумма затрат здесь небольшая по сравнению с другими статьями затрат.

Затраты на метр проходки определяются по фактическим данным или расчетным путем с начислением накладных расходов, наценок снабженческой организации и заготовительно-складских расходов. Эти расходы представлены в табл. 1.5.

Таблица 1.5

Удельные показатели расхода на метр проходки за 2008 год

По приведенным выше данным можно сказать, что расход по всем статьям увеличился. Наибольшее увеличение показателя касается использования долот на метр проходки. Это связано с увеличением объема работ, что привело к большей нагрузке на долота.

Уровень оплаты труда на 1 чел./час представлен в табл. 1.6.

Таблица 1.6

Уровень оплаты труда на 2008 год

Уровень зарплаты фактически, по сравнению с планом увеличился на 10,8 рублей или на 2,62%. Это связано с наращиванием нагрузки производства, что привело к перевыполнению плана.

Для определения влияния факторов на изменение затрат необходимо составить факторный анализ (табл. 1.7.).

Таблица 1.7

Влияние факторов на изменение затрат

Общая сумма отклонений на материальные затраты в основном вызвана удорожанием стоимости самих материалов. В статье трудовых расходов изменения коснулись уровня оплаты труда.

В целом можно отметить, что изменения произошли из-за увеличения объемов работ. В связи с этим проходка увеличилась и количество скважин возросло.

1.3. Выявление возможностей улучшения производственно-экономических результатов

Завершающим этапом анализа производства является поиск резерв улучшения производственно – экономических результатов деятельности предприятия.

Экономическая сущность резервов повышения эффективности производства состоит в наиболее полном и рациональном использовании все возрастающего потенциала ради получения большего количества высококачественной продукции при наименьших затратах живого и овеществленного труда на единицу продукции.

На основе анализа затрат за предыдущий год разрабатывают мероприятия по дальнейшему их снижению. На основе показателей производственной деятельности предприятия составляется оргтехплан. Мероприятиями оргтехплана предусмотрено сокращение времени на непроизводственные затраты, простои, ремонты и т.д. В результате сокращения времени на непроизводственное время увеличивается время на механическое бурение, что даёт в конечном итоге увеличение прибыли. Снижение себестоимости и увеличение прибыли от реализации продукции увеличивает валовой фонд предприятия.

Анализ показал, что предприятие приобретало материальные ресурсы в большом количестве по высоким ценам. Для выявления резервов стоимости закупки материалов стоит произвести ряд мероприятий. Одним из таких мероприятий может стать выбор другого поставщика. Также можно делать ремонт какой-либо вышедшей из строя части, вместо полной ее замены. За счет этих мероприятий предприятие сможет снизить затраты на материальные ресурсы. щика. Также можно производить

Резервы снижения затрат представлены в табл. 1.8.

Таблица 1.8

Резервы снижения затрат на материалы и ресурсы