Производственно – финансовый план городского лесничества

МИНЕСТЕРСТВО ОБРОЗОВАНИЯ И НАУКИ РБ

Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Бурятский лесопромышленный колледж»

                                         Специальность 250110

                                                                    Лесное и лесопарковое хозяйство

                                   Дисциплина: Экономика организации

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: Производственно – финансовый план городского лесничества.

Выполнил                                                                                   Ильин.Е.С

                                                                                                    гр. ЛХ-41

Руководитель                                                                            Иваненко А.А 

2014г

В данной курсовой работе вы увидите расчеты  производственно – финансового плана. Который состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Утверждаю

Цикловой комиссий.

______________________

«_____»__________201__г

Задание

для курсовой работы.

По дисциплине Экономика организации и менеджмента

Студенту_______________________________________ группы ЛХ41

Тема: Производственно – финансовый план по лесничеству.

Дата выдачи задания___________ Срок выполнения задания__________

Исходные данные.

Содержание

Введение

Раздел I. Пояснительная записка

1. Краткая характеристика  лесничества

Раздел II. Расчетно-технологическая часть

1. Лесохозяйственные работы

1.1 Лесосеки, отведённые под рубки ухода и другие виды пользования

1.2 Молодняки, пройденные рубками ухода

1.3 Насаждения, пройденные рубками ухода

2. Лесовосстановительные работы

2.1 Создание лесных культур I-ого года

2.2 Создание лесных культур II-ого года

2.3 Создание лесных культур III-го года

3 .Заготовка семян сосны

4 .Сводная ведомость трудозатрат  и фонда заработной платы

Заключение

литература 

Введение

Земли лесного фонда – это самая большая по площади категория земель. Эти земли служат главным средством производства в лесном хозяйстве.

Использование и охрана лесов находится в прямой зависимости от состояния земель данной категории. В свою очередь эксплуатация лесных ресурсов оказывает не посредственное влияние на состояние земель лесного фонда.

Лесной фонд составляет более одной трети территории России. В его состав входят: леса, земли покрытые лесом либо предназначенные для лесоразведения, нелесные земли, но расположенные внутри земель лесного фонда (болота, дороги, гари, просеки и тд. ). Центральное место в составе элементов лесного фонда занимают леса.

Лесной кодекс от 22 января 1997г включает понятие леса и земли, на которых произрастают эти леса. Согласно статье 7 – лесной фонд все леса, за исключением лесов, расположенных на землях, обороны и землях населенных пунктов (поселений), а также земли лесного фонда, не покрытые лесной растительностью ( лесные земли и нелесные земли), образуют лесной фонд.

Границы лесного фонда определяются путем отграничения земель лесного фонда от иных земель. Включение земель в состав лесного фонда и их изъятие из него осуществляются в порядке, установленным лесным законодательством Российской Федерации. В статье 8 прописано, что в состав земель лесного фонда входят лесные и нелесные земли.

Лесными землями считаются земли, покрытые лесной растительностью и не покрытые ею, но предназначенные для ее восстановления (вырубки, гари, погибшие древостои, редины, пустыри и др.).

Нелесными землями считаются земли, предназначенные для нужд лесного хозяйства (земли, занятые просеками, дорогами, сельскохозяйственными угодьями и др.), А также иные земли, расположенные в границах лесного фонда (земли, занятые болотами, каменистыми россыпями, и другие неудобные для использования земли).

Глава 1 Теоретическая часть. Регламент Заиграевского лесничества

«Заиграевский» - филиал Государственного учреждения Республики Бурятии «Авиационная и наземная охрана, использование, защита, воспроизводство лесов и ведение государственного лесного реестра» (далее - Филиал) создан на основании Устава Государственного учреждения Республики Бурятии «Авиационная и наземная охрана, использование, защита, воспроизводство лесов и ведение государственного лесного реестра» (далее - Учреждение), утвержденного приказом Республиканского агентства лесного хозяйства от 10.01.2008 г. № 1, согласованного распоряжением Министерства имущественных и земельных отношений Республики Бурятия от 20 декабря 2007 г. № 96 и зарегистрировано в МРИ ФНС России по Республике Бурятия № 2 22 января 2008 г.

Собственником имущества Филиала является Республика Бурятия. Полномочия собственника по управлению и распоряжению имуществом от имени Республики Бурятия осуществляет Министерство имущественных и земельных отношений Республики Бурятия в соответствии с действующим законодательством.

Место нахождения Филиала: 671310, Республика Бурятия, Заиграевский район, п. Заиграево, пер. Молодежный, 2.

Филиал не является юридическим лицом и действует в интересах Учреждения на основании Положения о Филиале.

Филиал имеет самостоятельный баланс, круглую печать с изображением Государственного герба Республики Бурятия, содержащую полное наименование на русском языке и указание место нахождения Филиала. Филиал в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ и федеральным законодательством, Конституцией РБ и законодательством Республики Бурятия, а также Положением о Филиале.

Филиал создан в целях охраны лесов от пожаров, обеспечения пожарной безопасности в лесах, обеспечения санитарной безопасности в лесах, производству работ по воспроизводству лесов, лесоразведению, работ по использованию лесов.

Филиал осуществляет:

создание систем, средств пожаротушения (пожарная техника, оборудование, снаряжение и т.д.), содержание этих систем и средств;

обеспечивает сбор документированной информации от лиц, осуществляющих использование, охрану, защиту, воспроизводство лесов и предоставление ее учреждению для внесения в государственный лесной реестр в целях формирования лесного плана Республики Бурятия, лесохозяйственных регламентов лесничеств.

Филиал вправе осуществлять предпринимательскую деятельность и иную приносящую доход деятельность, которая служит достижению целей и соответствует этим целям, а именно:

заготовка и реализация древесины;

переработка и реализация лесопродукции и иных лесных ресурсов;

заготовка, сбор и реализация недревесных лесных ресурсов;

производство и реализация товаров народного потребления;

предоставление в субаренду и перенаем лесных участков;

использование лесов для ведения охотничьего хозяйства включая разведение диких животных и предоставление услуг в этой сфере;

использование лесов для разработки месторождений полезных ископаемых;

использование лесов для осуществления реакционной деятельности, предоставление услуг в области организации спортивной охоты, рыболовства, туризма и отдыха;

Финансирование расходов на обеспечение деятельности осуществляется за счет средств республиканского бюджета и иных поступлений на соответствующие цели.

Источником формирования имущества и средств Филиала в денежной и иных формах являются:

средства республиканского бюджета, субвенций из федерального бюджета и иных источников финансирования на соответствующие цели;

добровольные имущественные взносы и пожертвования;

выручка от реализации товаров, работ, услуг, а также от других видов деятельности разрешенной Филиалу предпринимательской деятельности;

другие, не запрещенные действующим законодательством источники.

Основным структурным подразделением лесхоза является лесничество, возглавляемое лесничим. Лесничества делятся на лесохозяйственные участки и обходы, создаются, реорганизуются и ликвидируются органом управления лесным хозяйством в субъекте Российской Федерации, в состав которого входит лесхоз.

Заиграевский лесхоз имеет в своем составе пять лесничеств: Заиграевское, Усть-Брянское, Онохойское, Илькинское и Челутаевское, а также 7 технических участков.

Общее руководство и контроль за деятельностью Филиала осуществляет Учреждение.

Выполнение лесохозяйственных работ осуществляется лесхозом через лесничества, иные структурные подразделения или по договору с другими предприятиями и организациями, согласно планам, разработанным на основании материалов лесоустройства.

Проанализируем основные показатели деятельности лесхоза. Изменения в деятельности предприятия за 2006-2007 гг. можно охарактеризовать следующими показателями (табл. 2.1.1).

Из данных, представленных ниже в табл. 2.1.1 можно сделать вывод, что доходы лесхоза стабильно растут, так в 2007 г. выручка от реализации возросла на 3201,2 тыс. руб. по сравнению с 2006 г., в 2008 г. - на 4863,4 тыс.руб.

Основные технико-экономические показатели деятельности

За 2008 г. выручка лесхоза по отношению к 2006 году возросла почти в 2,5 раза - это вызвано повышением заказов на продукцию лесной переработки, повышением цен на изготовляемую продукцию и предоставляемые услуги. Затраты по лесхозу возросли в 2008 г. по отношению к 2006 г. почти в 3 раза. В связи с опережающим ростом затрат на производство продукции против роста выручки в 2008 г. себестоимость на 1 рубль реализованной продукции предприятия возросла на 13 коп. по сравнению с 2007 г. и составила 92 коп. на 1 руб. выручки. В связи с повышением уровня себестоимости производимой продукции прибыль от реализации продукции возросла на 997,6 тыс.руб. в 2007 г. по сравнению с 2006 г., в 2008 г. она сократилась на 699,8 тыс. руб. по сравнению к 2007 г.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что наблюдается негативная тенденция роста уровня затрат в 2008 году по отношению к выручке. В 2007 г. они возросли на 2203,6 тыс.руб. по сравнению с 2006 г., в 2008 г. - на 5563,2 тыс.руб. по сравнению с предыдущим годом.

Чистая прибыль предприятия возросла в 2007 году на 786,9 тыс. руб. по сравнению с 2006 годом и стала равной 1419,7 тыс. руб., в 2008 г. чистая прибыль снизилась до 857,8 тыс. руб.

Основными статьями поступления доходов лесхоза является выручка от основной лесохозяйственной деятельности предприятия.

Наиболее успешным был для предприятия 2007 г., так как на этот год приходится наибольший объем прибыли от реализации продукции и чистой прибыли. Однако в целом показатели выручки от реализации продукции, работ, услуг лесхоза за 2006-2008 гг. свидетельствуют о наращивании масштабов деятельности организации. 
2.2Объем производства по лесничеству 

3.Штатное расписание  лесничества

Раздел 2 . Расчетно-технологическая часть 
1.Лесохозяйственные работы

1.1Лесосеки, отведенные под рубки ухода и другие виды пользования

План отвода 400га

В соответствии с принятиой технологией определяем, что в расчете на 1 га лесосеки приходилось в среднем:

Прорубка и пример граничных визиров-0,1 км

Постановка столбов – 2,0шт

Рубка модельных деревьев – 1,0шт

Число деревьев подлежащих клеймению и рубки – 68шт

Эти данный используем для расчета трудозатрат и тарифного фонда заработной платы по созданию данных объектов

Таблица №1

При расчетах использовались «отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работах в лесном хозяйстве» сб.№1 стр. 318

Объем трудозатрат (треб. Ч\дн) определяется:

40:1,88=21,4 ч\дн.

Тарифный фонд заработной платы определяется:

21,4 * 99748 = 208,6 тыс.руб

1.2 Молодняки, пройденные  рубками ухода

План работ – 180га

Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при данных видах рубок с 1 га составила 8,3 м3 , таким образом общий объем заготавливаемой древесины планируется в объеме – 1494 м3 (8,3х 180).

Для дальнейших расчетов по данному виду объектов оформляем следующию таблицу

Таблица №2 Выход сортиментов по данным отвода

Расчет плотной массы мелкого хвороста

1494*42/100=627 м3

Расчет складочной массы мелкого хвороста

627,48*10=6274,8 скл.м3

Расчет складочной массы мелкого хвороста заготавливаемой 1 механизированым способом ( уровень механизации на р/у в молодняках в задании 90)

6274,8*90/100=5647,32 скл.м3

Планируется что механизированный уход в молодняках будет выполняться вальщиком леса VI разряда и лесорубом IV разряда, а рубки ухода в молодняках в ручную – будут выполняться лесорубом III разряда.

Уход за молодняками выполняется со сбором в кучи сучьев и хвороста без сжигания.

Расход топлива (бензин) при механизированном планируем в размере при подготовке:

Мелкого хвороста – 0,055 л/скл.м3

Дров топорника – 0,058 л/скл.м3 

Делового тонкомера – 0,035 л/скл.м3

Таблица №3 Расчет трудозатрат и заработной платы на рубках ухода в молодняках

Привемчание: количество пило-смен определяем в зависимости от общего объема трудозатрат на рубках ухода в молодняках в размере:

А) 90%- если рубки ухода проводят без сбора хвороста и сучьев в кучи

Б)80%- если со сбором хвороста и сучье в кучи

В)75%- если со сбором и сжиганием хвороста и сучьев

Расчет количества пило-смен на заготовке мклкого хвороста механизированным способом:

478,5*0,8=382,8

Расчет потребности топлива при механизированной заготовке мелкого хвороста

5647,32*0,055=3110,6

При механизированном способе тарифную ставку берем VI и IV разряде, при ручном III разряда.

Тарифная заработная плата определяется:

5647,32*933=5268,9 тыс.руб

1.3 Насаждения, пройденные  рубками ухода

План работы – 260га

Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при производстве данных объектов с 1 га составляет 20,4 м3, таким образом общий объем заготовленной древесины планируется в объеме – 5304 м3 (260х20,4).

Таблица №4 Выход сортиментов по данным отвода.

По данным отвода лесосек средний объем хлыста при производстве данных объектов составляет 0,55 м3 . Работы планируются выполнять бензомоторными пилами «Хускварна» («Штиль»). Трелевка древесины осуществляется трактором МТЗ-80 на расстояние 230м, условие трелевки – нормальные. Сезон работ – лето

Расход топлива при производстве работ по данным объектам планируется по следующим нормам:

• На валке леса 0,09 л/м3
• На обрезке сучьев ( со сбором в кучи без сжигания) 0,18 л/м3
• На раскряжевке древесины 
  на дрова 2м 0,15л/м3 
  на деловую 6,5 м 0,08 л/м3
• На трелевке (дизтопливо) 1,01 кг/пл.м3*1,2=1,2л/м3–Сб.1,1989, №нормы 3245

Таблица №5

Примечание: Количество пило-смен при производстве обрезке сучьев будет ровно количеству трудозатрат (чел/дн), так как с механизмом работает 1 человек

Количество пило-смен на валке деревьев и раскряжевке древесины будет ровно в 2 раза меньше объема трудозатрат, так как с механизмом работают два человека, а норма выработки установлена только на человеко/день.

На валке леса 78/2=39

На трелевке древесины планируем бесчокерном устройством «Муровей». Исполнитель 1 человек – тракторист 6 разряда.

1856,4:41,0=45,2 ч/дн

Планируемое количество топлива определяется умножением объема работ на норму расхода топлива по каждой операции

5304,0*0,08=530,4

При суммировании столбцов 5 и 6 машино – смены и потребность в топливе на трелевке древесины выделяются отдельно.

2.Лесовостановительные  работы

2.1 Создание лесных  культур 1-го года

План-20га

Согласно уровню механизации работ (40%) – 8га лесных культур будет создано механизированным, а 12 га (20-8) ручными способами

Планируем потребность в посадочном материале исходя из среднего количества посадочных мест на 1 га (3500 шт.) и состава лесных культур по породам (50% культур сосны и 50% культур ели).

Общая потребность в посадочном материале:

20 х 3500 = 70 тыс.шт

В том числе на механизированную посадку 8 га х 3500 = 28 тыс.шт

На ручную посадку 12 га х 3500= 42 тыс.шт

В том числе по породам сосны 70 х 0,5 = 35тыс.шт

Культуры ели 70 х 0,5 = 35 тыс.шт

Планируем технологию создания лесных культур 1- го года:

Подготовка почвы будет осуществляться механизированным способом на свежих вырубках, очищенных от порубочных остатков трактором МТЗ-80 в агрегате с плугом ПКЛ-70 (средняя длина гона 75 м, количество пней на 1 га – 400 шт. и расстояние между центрами борозд 2,5 м )

Работа выполняется трактористом – машинистом – IV разряда.

Нвыр. = 3,2 ( с учетом переездов фактическая Н выраб = 3,2*0,9 = 2,9)

Н расход топлива – 20,2

Т ставка – 9651

Посадка леса механизированным способом будет осуществляется согласно технологии подготовки почвы трактором МТЗ-80 в агрегате с лесопосадочной машиной МЛУ-1.Работа выполняется бригадой рабочих в составе 4-х человек:

Тракторист машинист V разряда-1

Лесовод – сажальщики V разряд – 2

Лесовод – оправщик, подносчик сеянцев II разряд -1

Сумма тарифных ставок бригады составит – 10003+(10003х2)+9506=39515, а средняя тарифная ставка на одного члена бригады – 9879руб.

Н выр. (на агрегат) = 1,5 х 0,9 = 1,35 га ( норму снижением с учетом переездов на 10%)

Н выр. ( на одного человека) = 0,34 (1,35 : 4)

Н расхода топлива = 30,8 л/га

Посадка леса вручную будет осуществляться под меч Колесова подготовленной на глубину до 22 см средней почве ее подновления перед посадкой. Работа выполняется сажальщиком IV разряда